GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HƯNG YÊN

Trong đó, các DNVVN thường đi vay ngắn hạn vì nhu cầu vay của DNVVN chủ yếu là vay bổ sung vốn lưu động, chi trả các hoạt động ngắn hạn như mua nguyên liệu sản xuất, trả lương công nhân

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ

NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ

Doanh nghiệp vừa và nhỏ là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé về mặt vốn, lao động và doanh thu Doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể chia thành ba loại cũng căn cứ

vào quy mô đó là doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa

Theo tiêu chí của Nhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp

có số lương lao động dưới 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lương lao động từ 10 đến

200 người và nguồn vốn 20 tỷ trở xuống, còn doanh nghiệp vừa có từ 200 đến 300 lao

động nguồn vốn 20 đến 100 tỷ Ở mỗi nước sẽ có tiêu chí riêng để xác định doanh

nghiệp vừa và nhỏ ở nước mình

Tại Việt Nam, theo Khoản 1, Điều 3 Nghị định 56/2009/NĐ-CP ban hành ngày 30/06/2009 của Chính Phủ về trợ giúp phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ:

“Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định

pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn

(tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán

của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu

tiên)” cụ thể như sau:

Bảng 1.1 Phân loại DNVVN theo khu vực kinh tế ở Việt Nam Quy mô

Khu vực

Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Số lao động Tổng

nguồn vốn Số lao động

Tổng nguồn vốn Số lao động

I Nông, lâm

nghiệp và thủy

sản

10 người trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10

người

Từ trên 20 tỷ đến 100 tỷ đồng

Từ trên 200 đến 300 người

II Công

nghiệp và xây

dựng

10 người trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10

người

Từ trên 20 tỷ đồng đến 100

tỷ đồng

Từ trên 200 đến 300 người

III Thương

mại và dịch vụ

10 người trở xuống

10 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 đến 50 người

Từ trên 20 tỷ đến 50 tỷ đồng

Từ trên 50 đến

100 người

(Nguồn: Khoản 1, Điều 3 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009)

2

Vậy có thể hiểu rằng : “DNVVN là cơ sở kinh doanh được thành lập theo quy định của pháp luật, có số vốn đăng ký không vượt quá 100 tỷ đồng và số lượng lao động trung bình hàng năm tối đa là 300 người”

1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ

Bên cạnh đặc điểm của doanh nghiệp nói chung như hoạt động SXKD hay dịch

vụ nhằm tối đa hóa lợi nhuận, các DNVVN cũng có những điểm riêng cụ thể như sau:

Quy mô vốn nhỏ

Với lượng vốn đầu tư giới hạn và số lượng lao động tối đa là 300 người nên quy

mô của doanh nghiệp là tương đối nhỏ Điều này mang lại một số lợi thế cho DNVVN như khả năng dễ dàng thành lập, dễ gia nhập thị trường, khả năng thu hồi vốn nhanh Những lợi thế này tạo điều kiện cho các DNVVN có thể phát triển trong nhiều ngành nghề, nhiều vùng miền, lấp các khoảng trống mà doanh nghiệp lớn để lại

Tuy vậy quy mô nhỏ, vốn ít các doanh nghiệp này thường lâm vào tình trạng thiếu vốn trầm trọng mỗi khi muốn mở rộng thị trường, hay tiến hành đổi mới, nâng cấp trang thiết bị, đặc biệt là các công nghệ đòi hỏi vốn lớn, từ đó làm ảnh hưởng đến năng suất lao động, chất lượng và tính cạnh tranh trên thị trường

Hệ thống tổ chức và quản lý gọn nhẹ, linh hoạt, tiết kiệm được chi phí

Công tác điều hành mang tính trực tiếp, các quyết định được thực hiện nhanh chóng, công tác kiểm tra, giám sát được tiến hành chặt chẽ, không phải qua nhiều khâu trung gian vì vậy tiết kiệm được chi phí quản lý doanh nghiệp

DNNVVN có số lao động không lớn nên mối quan hệ giữa người quản lý và người lao động khá chặt chẽ, gắn bó, tạo môi trường làm việc tốt Việc tiếp xúc, gần gũi để nắm bắt được tâm tư nguyện vọng của người lao động dễ dàng, tạo điều kiện cho nhà quản lý trong việc đưa ra các chính sách quản lý phù hợp, giúp người lao động phát huy hết khả năng của mình

Nhân lực có trình độ chưa cao

Trong DNVVN người chủ sở hữu đồng thời là người quản lý, chủ doanh nghiệp nên hiểu biết về quản trị doanh nghiệp còn nhiều hạn chế Đa số các chủ doanh nghiệp

có trình độ từ phổ thông trung học trở xuống, phần lớn các DNVVN đi lên từ mô hình sản xuất gia đình, cá thể nhỏ lẻ, khi có cơ hội làm ăn thì lập doanh nghiệp và họ trở

thành giám đốc; một bộ phận khác làm giám đốc doanh nghiệp theo con đường “cha truyền con nối” cha mẹ gây dựng và con cái họ trở thành giám đốc mà không cần qua

bất cứ trường đào tạo nào… Trong Tạp chí Dân chủ & Pháp luật ngày 25/03/2014, bài viết doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam hiện nay và nhu cầu hỗ trợ pháp lý, tác giả

Tô Hoài Nam nêu rõ: “Có tới 55,63% số chủ doanh nghiệp có trình độ học vấn từ trung cấp trở xuống, trong đó 43,3% chủ doanh nghiệp có trình độ học vấn từ sơ cấp

và phổ thông các cấp Cụ thể, tiến sỹ chỉ chiếm 0,66%; thạc sỹ 2,33%; tốt nghiệp đại học 37,82%; tốt nghiệp cao đẳng chiếm 3,56%; tốt nghiệp trung học chuyên nghiệp chiếm 12,33% và 43,3% có trình độ thấp hơn Về lực lượng lao động, có tới 75% lực lượng lao động trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa qua đào tạo chuyên môn kỹ thuật” Trong những năm gần đây, tỷ lệ chủ doanh nghiệp có trình độ cao đẳng, đại

học và sau đại học có tăng lên nhưng ít người có kiến thức về kinh tế, quản trị doanh nghiệp và pháp luật trong kinh doanh, việc hội nhập sẽ bộc lộ ra nhiều hạn chế cần khắc phục Mặt khác, trình độ của chủ doanh nghiệp thấp dẫn đến khả năng điều hành kém, khó khăn trong việc xây dựng các dự án kinh doanh hoặc kế hoạch phát triển tốt Vậy nên, việc sử dụng vốn vay của NHTM chưa chắc có hiệu quả, khó tạo niềm tin cho ngân hàng khi quyết định cho vay

Khả năng cạnh tranh còn hạn chế

Những khó khăn về vốn, công nghệ lao động ảnh hưởng không ít đến kinh doanh của DNVVN Chi phí sản xuất lớn, năng suất lao động kém dẫn tới giá thành sản phẩm tăng cao làm giảm thu nhập của doanh nghiệp Mặt khác, các DNVVN chưa thực sự chú trọng đến việc mở rộng thị trường, chưa chú trọng vào việc đầu tư phân tích, dự đoán xu thế của thị trường để phát triển và xây dựng chiến lược lâu dài mà chủ yếu chỉ kinh doanh mang tính chất thời vụ đáp ứng nhu cầu tức thì của thị trường Đó là lý do

mà các sản phẩm rất khó cạnh tranh với các sản phẩm ngoại nhập khác Đồng thời với việc sở hữu thị trường chỉ chiếm một thị phần nhỏ nên có thể bị thâu tóm, xóa sổ từ các doanh nghiệp lớn hơn

công nghệ lạc hậu nên mức lãng phí của DNVVN tăng 1,5 lần so với thế giới đồng thời làm cho chất lượng sản phẩm kém, giá thành cao và năng suất thấp khiến cho sức cạnh tranh của doanh nghiệp bị giảm sút

4

1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ

Đóng góp quan trọng vào tổng sản phẩm quốc nội (GDP), thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

Các DNVVN thu hút một lượng lớn lao động và tài nguyên của xã hội để sản xuất hàng hóa Để có thêm sức cạnh tranh trực tiếp với các công ty lớn, hàng hóa của doanh nghiệp nói chung thiên về sự đa dạng, chất lượng và chủng loại, tạo cho người tiêu dùng có nghiều cơ hội lựa chọn Với ưu thế là quy mô nhỏ, các DNVVN có thể hoạt động trong tất cả các lĩnh vực mà các doanh nghiệp lớn không muốn tham gia, có thể thâm nhập vào mọi ngõ ngách thị trường mà doanh nghiệp lớn khó có thể vươn tới nên có khả năng thỏa mãn mọi nhu cầu về sản phẩm dù nhỏ nhất của mọi tầng lớp xã hội Theo số liệu thống kê của Tổng Cục Thống kê, các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) hiện chiếm tới 96% số các doanh nghiệp đang hoạt động ở Việt Nam, sử dụng 51% số lao động xã hội và đóng góp hơn 40% vào GDP cả nước

Tạo việc làm gia tăng thu nhập cho người lao động

Tại Việt Nam, số lượng DNVVN là loại hình doanh nghiệp chiếm đa số và thường phân tán nên chúng có thể đảm bảo cơ hội việc làm cho nhiều vùng địa lý và nhiều đối tượng lao động Mặt khác, do đặc điểm SXKD không yêu cầu trình độ cao nên có thể sử dụng được cả lao động ở vùng sâu, vùng xa, vùng chưa phát triển kinh tế, đối tượng lao động có trình độ thấp Nhờ vậy, DNVVN vừa giải quyết thất nghiệp vừa góp phần giảm lượng người về thành phố tìm việc Các DNVVN cũng là động lực thúc đẩy sự phát triển của thị trường lao động, qua đó nâng cao trình độ tay nghề và ý thức lao động Việc trả lương phù hợp với năng lực người lao động là yếu tố làm tăng năng suất lao động xã hội, chất lượng nguồn nhân lực được cải thiện

Tham gia vào quá trình phát triển, cân bằng, dịch chuyển cơ cấu kinh tế theo vùng kinh tế

Hiện nay, hầu hết các doanh nghiệp lớn đều tập chung ở thành thị nơi đông dân

cư gây mất cân bằng về trình độ phát triển, kinh tế xã hội giữa các vùng miền Việc thành lập các DNVVN tại nông thôn, miền núi, vùng sâu vùng xa sẽ thúc đẩy nhanh quá trình dịch chuyển cơ cấu kinh tế, làm giảm tỷ trọng ngành nông nghiệp và tăng tỷ trọng ngành công nghiệp và dịch vụ Sự thay đổi cơ cấu kinh tế nhờ sự phát triển của khu vực nông thôn qua phát triển các ngành công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp và dịch

vụ ở nông thôn tạo sự phát triển đồng đều giữa các vùng Sự phát triển của các DNVVN ở thành thị cũng góp phần làm tăng tỷ trọng khu vực công nghiệp, dịch vụ làm thu hẹp dần tỷ trọng ngành nông nghiệp trong cơ cấu kinh tế đất nước

Hỗ trợ sự phát triển của các doanh nghiệp lớn

Thông qua việc cung cấp nguyên vật liệu, thực hiện các hợp đồng phụ, làm đại lý tạo lập kênh phân phối sản phẩm Nói cách khác, DNVVN là người bán đồng thời là người mua quan trọng của các doanh nghiệp lớn Một doanh nghiệp lớn để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của mình phải có mạng lưới nhà cung cấp và phân phối sản phẩm Những đối tượng này, không ai khác chính là DNVVN Điều này giúp doanh nghiệp lớn giảm được chi phí sửa chữa bảo hành, chi phí quản lý vận chuyển và lưu trữ hàng hóa tạo điều kiện thuận lợi để giảm giá thành sản phẩm nâng cao sức cạnh tranh của mình

Làm cho nền kinh tế năng động

Doanh nghiệp vừa và nhỏ có quy mô vốn nhỏ, nên dễ đầu tư, dòng chu chuyển vốn nhanh đồng thời có bộ máy quản trị đơn giản, gọn nhẹ nên dễ điều chỉnh hoạt động Các doanh nghiệp này đang tăng cả về số lượng và chất lượng Để có thể có thể tồn tại trong môi trường cạnh tranh, doanh nghiệp buộc phải nỗ lực hết mình, luôn đổi mới, đa dạng hóa sản phẩm, mở rộng thị trường và khẳng định thương hiệu Các DNVVN cũng linh hoạt trong việc chuyển hướng kinh doanh từ các ngành nghề kém hiệu quả sang các ngành khác hiệu quả hơn, thỏa mãn nhu cầu của dân cư một cách tốt nhất Chính vì vậy DNVVN góp phần làm cho nền kinh tế năng động hơn

1.2 Khái quát cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ trong ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Theo khoản 16 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 đưa ra khái

niệm cho vay như sau: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Từ khái niệm cho vay và đặc điểm của hoạt động SXKD của DNVVN, ta có thể

hiểu: “Cho vay DNVVN là một hình thức cấp tín dụng, theo đó NHTM giao hoặc cam kết giao cho DNVVN một khoản tiền nhất định để sử dụng vào mục đích đầu

tư, phát triển SXKD đã được định trước trong một thời gian nhất định với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

1.2.2 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Về quy mô khoản vay: Quy mô các khoản vay phụ thuộc vào chu kì SXKD của

doanh nghiệp, quy mô dự án hay các dự án hợp đồng kinh tế được ký kết Các món

6

vay của DNVVN thường nhỏ hơn món vay của doanh nghiệp lớn và các dự án đầu tư dài hạn nên nó phần nào giúp các ngân hàng phân tán được rủi ro

Thời gian cho vay: Là khoảng thời gian tính từ lúc doanh nghiệp bắt đầu nhận

vốn cho đến thời điểm trả hết gốc và lãi đã thỏa thuận trong hợp đồng Thời gian cho vay DNVVN của NHTM rất đa dạng có ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Doanh nghiệp

đi vay ngắn, trung hay dài hạn phụ thuộc vào nhu cầu sử dụng vốn của doanh nghiệp

và dựa trên cơ sở thẩm định của ngân hàng Trong đó, các DNVVN thường đi vay ngắn hạn vì nhu cầu vay của DNVVN chủ yếu là vay bổ sung vốn lưu động, chi trả các hoạt động ngắn hạn như mua nguyên liệu sản xuất, trả lương công nhân viên, vay theo hạn mức tín dụng đáp ứng các giao dịch mua bán với nhà cung ứng và khách hàng, các

dự án đầu tư trong ngắn hạn

Tài sản đảm bảo: Vì tính không ổn định trong hoạt động kinh doanh của

DNVVN như vốn, nguồn nhân lực, ngành nghề, sản phẩm kinh doanh và khả năng phân tích, nghiên cứu thị trường kém nên cho vay DNVVN tiềm ẩn nhiều rủi ro, nguồn thu từ hiệu quả sử dụng vốn không đảm bảo chắc chắn cho ngân hàng thu nợ, vì vậy NHTM yêu cầu các DNVVN phải có tài sản đảm bảo khi vay vốn và tài sản đảm bảo phải có giá trị lớn hơn giá trị khoản vay

Nguồn trả nợ vay: Nguồn trả nợ của doanh nghiệp bao gồm các nguồn từ hiệu

quả sử dụng vốn vay Đối với vay ngắn hạn, thường trả nợ bằng doanh thu bán hàng, đối với vay trung và dài hạn, nguồn trả nợ là từ lợi nhuận sau thuế của dự án kinh doanh

1.2.3 Vai trò của cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

(1) Đối với ngân hàng thương mại

Cho vay DNVVN là một hoạt động sinh lời cho ngân hàng: Trong nền kinh tế

thị trường, cho vay là chức năng kinh tế cơ bản và mang lại nhiều lợi nhuận nhất của ngân hàng khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hàng Bài viết gần 70% doanh nghiệp nhỏ không vay nổi ngân hàng tại Vinacorp.vn ngày 28/06/2014 của tác

giả Linh Lan đã nêu ra: “So với quy mô tín dụng của toàn nền kinh tế, tỷ trọng dư nợ khu vực các DNNVV chiếm 25% tổng dư nợ toàn nền kinh tế; có khoảng 24,4% số các DNNVV được vay vốn tín dụng; gần 70% là vay ngắn hạn; gần 90% vay bằng nội tệ”

Dư nợ cho vay của DNVVN chiếm tỷ trọng khá lớn, vì vậy nếu NHTM có chính sách quản lý tốt hoạt động cho vay DNVVN có hiệu quả sẽ tạo lợi nhuận lớn, ổn định tài chính

Nâng cao năng lực cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường: Cho vay có thể

tăng cường quan hệ giữa ngân hàng và doanh nghiệp giúp mở rộng thị phần, chiếm

lĩnh thị trường Bên cạnh đó, thông qua hoạt động cho vay DNVVN còn giúp ngân hàng mở rộng thêm nhiều loại hình dịch vụ khác như thanh toán, thu hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn Trong nền kinh tế cạnh tranh khốc liệt hiện nay, ngân hàng muốn tồn tại được cần phải có những thị trường mục tiêu ổn định và danh mục sản phẩm dịch vụ đa dạng Do đó việc cho vay các DNVVN sẽ giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục đầu tư, phân tán rủi ro, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của mình trong nền kinh tế thị trường

(2) Đối với doanh nghiệp

Bổ sung vốn, đảm bảo hoạt động của DNVVN phát triển ổn định và nâng cao năng lực cạnh tranh: Trong nền kinh tế thị trường, cạnh tranh là một điều tất yếu,

để tồn tại và phát triển, chiếm lĩnh thị trường, thị phần, các DNVVN luôn cần cải thiện

kỹ thuật, đổi mới máy móc thiết bị, dây truyền công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm Mặt khác, để hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục không bị gián đoạn, các DNVVN cần thiết phải dự trữ một lượng hàng hóa, nguyên vật liệu Vậy nên, yêu cầu đặt ra là cần phải có vốn, trong khi trên thực tế thì rất ít DNVVN có đủ vốn để thực hiện hoạt động kinh doanh mà cần đi vay vốn Một trong những nguồn đi vay là từ NHTM Đây là nguồn tài trợ có hiệu quả vì nó thỏa mãn nhu cầu vốn về cả số lượng

và thời hạn giúp doanh nghiệp chủ động trong việc thực hiện mục đích của mình và đảm bảo SXKD ổn định

Góp phần tạo nên một cơ cấu vốn tối ưu và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của DNVVN

Do hạn chế về vốn, việc DNVVN chỉ sử dụng vốn tự có để sản xuất là rất khó khăn vì vốn hạn hẹp, nếu có sử dụng thì giá vốn cũng sẽ cao làm sản phẩm khó được thị trường chấp nhận Do đó, doanh nghiệp phải có một cơ vốn tối ưu, kết hợp hợp lý nhất nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hóa lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân

rẻ nhất và chính hoạt động cho vay này sẽ giúp DNVVN thực hiện điều này

Mặt khác để có thể vay vốn từ ngân hàng, các doanh nghiệp buộc phải nâng cao

uy tín của mình để đảm bảo các nguyên tắc tín dụng Nó đòi hỏi các DNVVN phải tìm hiểu thị trường, khai thác thông tin, nâng cao hiệu quả sản xuất và hoạt động kinh doanh Điều đó làm tăng hiệu quả của dự án và phương án

(3) Đối với Nhà nước Tạo ra nguồn thu cho ngân sách Nhà nước: Trong cộng đồng doanh nghiệp

Việt Nam, thì DNVVN là loại hình doanh nghiệp chiếm đa số và chủ yếu trong nền kinh tế đóng góp một phần quan trọng vào ngân sách Nhà nước Tạp chí Dân chủ &

Pháp luật ngày 25/03/2014 đã chỉ ra: “hàng năm tạo thêm trên nửa triệu lao động mới;

8

DNVVN sử dụng tới 51% lao động xã hội và đóng góp hơn 40% GDP Số tiền thuế và phí mà các DNVVN tư nhân đã nộp cho Nhà nước đã tăng 18,4 lần sau 10 năm Sự đóng góp đã hỗ trợ lớn cho việc chi tiêu vào các công tác xã hội và các chương trình phát triển khác Do vậy, đã tạo tạo ra 40% cơ hội cho dân cư tham gia đầu tư có hiệu quả nhất trong việc huy động các khoản tiền đang phân tán, nằm trong dân cư, để hình thành các khoản vốn đầu tư cho sản xuất, kinh doanh”

Là công cụ để Nhà nước thực hiện việc kiểm soát và điều tiết khối lượng tiền lưu thông trong nền kinh tế: Để đạt được điều này Ngân hàng Trung ương sử dụng

các công cụ trực tiếp như: hạn mức tín dụng, lãi suất, tỷ giá, đồng thời sử dụng các công cụ gián tiếp như dự trữ bắt buộc, tái cấp vốn, nghiệp vụ thị trường mở Đưa ra chính sách hợp lý trong từng thời kì kinh tế nhằm đạt được các mục tiêu: ổn định giá trị đồng tiền, tạo công ăn việc làm, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội

1.2.4 Nguyên tắc cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Doanh nghiệp vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc sau:

Sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng cho vay

Theo nguyên tắc này DNVVN phải xây dựng phương án xin vay vốn và phải có trách nhiệm thực hiện theo đúng hợp đồng đã ký với NHTM vì mục đích đó đã được ngân hàng thẩm định Mục đích của việc đề ra nguyên tắc này là đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn, tạo ra nhiều khối lượng sản phẩm, dịch vụ, đồng thời tạo ra nhiều tích lũy

để thực hiện tái sản xuất mở rộng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ sau này

Phải hoàn trả nợ gốc lẫn lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng cho vay

Nguyên tắc này đảm bảo phương châm của NHTM là “đi vay để cho vay” Đa số NHTM đều sử dụng các khoản tiền gửi của khách hàng để cho vay Do đó, sau một thời gian cho vay nhất định, DNVVN phải hoàn trả cả gốc và lãi cho NHTM đúng hạn theo hợp đồng cho vay để ngân hàng hoàn trả cho khách hàng tiền gửi và chi trả chi phí hoạt động của ngân hàng Việc tuân thủ nguyên tắc này giúp NHTM giảm thiểu rủi

ro thanh khoản, nâng cao khả năng an toàn trong quá trình cho vay

1.2.5 Điều kiện cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Doanh nghiệp phải đáp ứng được các điều kiện sau:

Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

Quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng là quan hệ được pháp luật bảo vệ, vì vậy

nó phải được lập trên cơ sở quy định của luật pháp, các chủ thể tham gia phải có đầy

đủ tư cách pháp lý Bên cạnh đó, trong quan hệ vay mượn sẽ phát sinh sự chuyển giao

và giao dịch về tài sản, tất cả các tài liệu của giao dịch thế chấp, cầm cố và bảo lãnh phải có tính chất ràng buộc tất cả các bên tham gia và phải có căn cứ luật pháp thật chắc chắn theo tất cả các thể chế pháp lý có liên quan Điều này giúp đảm bảo lợi ích cho cả ngân hàng và doanh nghiệp

Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

Vốn vay được sử dụng hợp pháp, không vi phạm pháp luật và phải đúng với cam kết trong hồ sơ vay vốn của DNVVN với ngân hàng Vì DNVVN vay vốn hoàn trả nợ vay từ hiệu quả sử dụng vốn từ quá trình SXKD của doanh nghiệp là chính, vậy nên nếu nguồn vốn vay bị sử dụng bất hợp pháp thì tài sản đó sẽ bị phong tỏa và tịch thu thậm chí doanh nghiệp có khả năng sẽ bị buộc dừng SXKD khi đó tư cách pháp lý của DNVVN bị mất đi ảnh hưởng tới khả năng thu hồi vốn và lãi của ngân hàng

Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

Năng lực tài chính của DNVVN là nguồn lực tài chính của bản thân doanh nghiệp, là khả năng tạo tiền, tổ chức lưu chuyển tiền tệ hợp lý, đảm bảo khả năng thanh toán thể hiện ở quy mô vốn, chất lượng tài sản và khả năng sinh lời… đủ để đảm bảo và duy trì hoạt động kinh doanh được tiến hành bình thường Vậy nên, DNVVN phải có năng lực tài chính lành mạnh mới có thể hoạt động liên tục và sinh lời, đồng thời đảm bảo được khả năng trả nợ đã cam kết

Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

DNVVN phải có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi

và có hiệu quả thì mới có thể hoạt động sinh lời Đây là nguồn trả nợ chính của doanh nghiệp, hoạt động sinh lời đảm bảo cho việc thu nợ gốc và lãi đầy đủ cho ngân hàng, đồng thời duy trì quan hệ cho vay, nâng cao được uy tín với ngân hàng tạo được sự thuận lợi cho lần vay sau của DNVVN Tuy nhiên phương án sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp cần phù hợp với quy định của pháp luật đảm bảo kinh doanh lành mạnh giảm bớt rủi ro cho cả ngân hàng và DNVVN

Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ

và hướng dẫn của NHNN Việt Nam

Đảm bảo tiền vay là công cụ đảm bảo nghĩa vụ và trách nhiệm của DNVVN trong quan hệ vay vốn Trong nhiều trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ nợ gốc và lãi làm giảm chất lượng cho vay DNVVN Vì vậy, NHTM yêu cầu doanh

10

nghiệp thực hiện đầy đủ các biện pháp đảm bảo tiền vay để tạo cơ sở cho ngân hàng thu hồi nợ, ngăn chặn rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng

1.2.6 Các biện pháp đảm bảo tiền vay trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Bảo đảm tiền vay là việc NHTM áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi các khoản nợ đã cho khách hàng vay Bảo đảm tiền vay bao gồm đảm bảo bằng tài sản và đảm bảo không bằng tài sản

(1) Bảo đảm tiền vay bằng tài sản: Là việc NHTM cho vay có yêu cầu

DNVVN phải có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba Hình thức này áp dụng với DNVVN có uy tín chưa cao nhằm đảm bảo doanh nghiệp sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình

Cầm cố, thế chấp bằng tài sản

Cầm cố tài sản: Là việc DNVVN giao tài sản là động sản thuộc sở hữu của mình

cho NHTM đảm bảo thực hiện nghĩa vụ dân sự, nếu tài sản cầm cố có đăng ký quyền

sở hữu, thì các bên có thể thỏa thuận bên cầm cố vẫn giữ tài sản cầm cố hoặc giao cho bên thứ ba giữ Ví dụ như: cầm cố trái phiếu, hối phiếu, thương phiếu, hàng hóa trong kho, hợp đồng nhận thầu, chứng chỉ tiền gửi…

Thế chấp tài sản: Là DNVVN dùng tài sản là bất động sản hoặc động sản thuộc

sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ đối với NHTM Ví dụ như, khách hàng có thể thế chấp quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà, dây chuyền sản xuất, phương tiện giao thông vận tải…

Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

Là việc bên bảo lãnh cam kết với NHTM về việc sẽ sử dụng tài sản thuộc quyền

sở hữu của mình, bao gồm các tài sản quy định về việc cầm cố tài sản hoặc thế chấp tài sản đã nêu ở trên, để thực hiện nghĩa vụ thay cho DNVVN nếu khi đến kỳ hạn doanh nghiệp vay vốn không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình

Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

DNVVN cam kết sử dụng tài sản hình thành từ việc sử dụng tiền vay làm đảm bảo cho số tiền vay từ NHTM Thực chất đây cũng chính là hình thức đảm bảo cầm cố hay thế chấp Nhưng khác với hai hình thức trên là tài sản được hình thành từ vốn vay

là tài sản chưa có thật, mà phải qua quá trình sử dụng vốn, tài sản đó dần được hình thành

(2) Bảo đảm tiền vay trong trường hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: Là loại cho vay mà không có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc có sự bảo lãnh của

người thứ ba mà dựa trên cơ sở uy tín của DNVVN Hình thức chủ yếu là tín chấp Tín

chấp là cho vay bằng lòng tin, căn cứ vào uy tín của khách hàng thay cho tài sản đảm bảo Việc cho vay không có đảm bảo bằng tài sản thường áp dụng cho khách hàng

truyền thống, có tình hình tài chính vững mạnh, dự án xin vay có tính khả thi cao

1.2.7 Các hình thức cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

(1) Phân theo phương thức cho vay Cho vay theo hạn mức tín dụng: Là phương pháp cho vay mà theo đó DNVVN

chỉ làm một bộ hồ sơ để vay trong một thời kì nhất định với mức tín dụng mà doanh nghiệp và ngân hàng đã thỏa thuận DNVVN chỉ lập hồ sơ một lần cho nhiều khoản vay, ngân hàng cấp cho doanh nghiệp một hạn mức, chỉ giới hạn dư nợ không giới hạn doanh số Phương thức này chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn thường xuyên, mục đích sử dụng vốn rõ ràng và có tín nhiệm với ngân hàng NHTM không định kỳ hạn nợ cụ thể cho từng lần giải ngân nhưng kiểm soát chặt chẽ hạn mức tín dụng còn thực hiện nhằm đảm bảo số dư nợ của doanh nghiệp không vượt quá hạn mức tín dụng đã cam kết

Cho vay từng lần: Là hình thức cho vay của NHTM mà theo đó DNVVN làm

một bộ hồ sơ vay một lần nhất định với mức tín dụng mà ngân hàng và doanh nghiệp thỏa thuận DNVVN sẽ phải làm hồ sơ vay vốn cho từng lần vay với lãi suất, thời hạn trả tiền và số tiền vay xác định Áp dụng cho doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn không thường xuyên hoặc có tính chất thời vụ Ngân hàng định kỳ hạn trả nợ cho khoản cho vay DNVVN trả nợ một lần khi đáo hạn

(2) Phân theo thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn: Theo quy định tại khoản 1 Điều 8 quyết định số

1627/2001/QĐ-NHNN của thống đốc NHNN đã định nghĩa: “Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng” Hình thức cho vay này nhằm tài trợ

cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của DNVVN Ngân hàng cho vay đối với doanh nghiệp nhằm tài trợ nhu cầu vốn tăng thêm cho SXKD hoặc để xây dựng, mở rộng cải tiến sửa chữa tài sản cố định có thời hạn dưới một năm Phần lớn các khoản cho vay này có thế chấp hoặc cầm cố tài sản

Cho vay trung và dài hạn: Theo khoản 2 Điều 8 cũng quyết định trên đã định

nghĩa: “Cho vay trung hạn là khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 đến 60 tháng Cho vay dài hạn là khoản vay có thời hạn cho vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở nên” Doanh nghiệp có nhu cầu vay trung và dài hạn để mua trang thiết bị, xây dựng,

cải tiến kĩ thuật, mua công nghệ với sự phát triển nhanh chóng của khoa học công nghệ, để tồn tại và phát triển, nhu cầu vốn trung và dài hạn ngày càng cao Vì khoản

12

vay này có rủi ro cao nên thẩm định dự án là điều kiện để ngân hàng quyết định phần vốn cho vay và xác định khả năng hoàn trả của doanh nghiệp

(3) Căn cứ vào tài sản đảm bảo có hai hình thức

Cho vay có đảm bảo bằng tài sản: Đây là những khoản cho vay mà bên cạnh

việc cho DNVVN vay vốn, ngân hàng còn nắm giữ tài sản của người vay với mục đích

xử lý tài sản đó để thu hồi vốn vay khi người đi vay vi phạm hợp đồng tín dụng Khi thực hiện việc cho vay ngân hàng không trực tiếp quản lý nguồn vốn của mình vì thế

có rất nhiều rủi ro xảy ra, nguy cơ không thu hồi đủ vốn vay là rất cao vì thế các ngân hàng khi cho vay thường yêu cầu doanh nghiệp phải có tài sản bảo đảm cho khoản vay

Các khoản vay không có tài sản đảm bảo: Là khoản cho vay mà ngân hàng

không nắm giữ tài sản của DNVVN để xử lý nhằm thu hồi nợ mà thay vào đó là điều kiện ràng buộc khác khi ký hợp đồng tín dụng Thông thường chỉ có những doanh nghiệp có quan hệ lâu năm với ngân hàng hoặc những doanh nghiệp có uy tín, hay những doanh nghiệp mà ngân hàng có tham gia góp vốn vào thì mới được cho vay không có đảm bảo

1.2.8 Quy trình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Quy trình cho vay là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu

nợ và thanh lý hợp đồng

Sơ đồ 1.1 Quy trình cho vay DNVVN tại NHTM

(Nguồn: tác giả tự tổng hợp)

Bước 1: Tiếp nhận nhu cầu vay vốn

Khi một DNVVN có nhu cầu đề nghị ngân hàng cho vay vốn, CBTD sẽ trao đổi với khách hàng, tìm hiểu sơ bộ về ngành nghề kinh doanh của khách hàng, nhu cầu và mục đích vay vốn… từ đó xác định xem liệu dự án, phương án đó có nằm trong phạm

Tiếp nhận nhu

cầu vay vốn

Thu thập thông tin tín dụng

Thẩm định cho vay

Ra phán quyết cấp tín dụng

Giải ngân

Ký hợp đồng tín dụng

Kiểm tra, giám sát khoản vay

và thu hồi nợ Thanh lý hợp

đồng tín dụng

vi và khả năng tổ chức của khách hàng không, đề xuất vay vốn có phù hợp với chiến lược phát triển, chính sách tín dụng của ngân hàng mình không Nếu phù hợp, CBTD

sẽ hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn theo quy định của ngân hàng

Bước 2: Thu thập thông tin

Để có sơ sở thẩm định DNVVN vay vốn cũng như nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, ngân hàng có thể thu thập từ nhiều nguồn thông tin khác nhau như:

(1) Hồ sơ do khách hàng lập và cung cấp cho ngân hàng

Hồ sơ pháp lý: Là hồ sơ chứng minh cho ngân hàng biết về năng lực pháp luật

dân sự, năng lực hành vi dân sự

Hồ sơ kinh tế: Gồm kế hoạch SXKD trong kỳ; bảng cân đối kế toán, kết quả

hoạt động kinh doanh trong kỳ trước liền kề với kỳ vay vốn; báo cáo thực hiện SXKD

kỳ trước nhằm chứng minh năng lực tài chính và mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp

Hồ sơ đảm bảo tiền vay: Gồm các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, quyền sử

dụng tài sản của DNVVN hoặc bên thứ ba cam kết sử dụng làm tài sản đảm bảo trong quá trình vay vốn

(2) Nguồn thông tin khác

Ngoài nguồn thông tin khách hàng cung cấp, CBTD có thể thu thập thông tin từ các nguồn như: sở giao dịch chứng khoán, cơ quan đăng ký TSĐB, cơ quan thuế Đối chiếu với các nguồn thông tin khác, nếu có sự khác biệt, hoặc nghi ngờ thì ngân hàng yêu cầu DNVVN giải trình hoặc khảo sát thực tế tình hình hoạt động của DNVVN

Bước 3: Thẩm định cho vay

Bước này giúp tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro trong ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng Ngoài ra, bước ba còn có mục đích phân tích tính chân thực của những thông tin đã thu thập được từ khách hàng trong bước hai, đánh giá kế hoạch kinh doanh có gắn liền với hiệu quả thực tế hay không Cung cấp thông tin để phục vụ cho việc đưa ra quyết định cho vay Nội dung thẩm định cho vay bao gồm:

Thẩm định phi tài chính: Đánh giá các yếu tố không liên quan đến tài chính của

DNVVN như là: cơ cấu bộ máy nhân sự, bộ phận kiểm soát nội bộ, trình độ, năng lực

và đạo đức của người điều hành, kinh nghiệm lãnh đạo, tư cách pháp lý và năng lực hành vi dân sự của DNVVN, lĩnh vực hoạt động chủ yếu của DNVVN, thị phần trên

14

thị trường Điều này giúp ngân hàng sẽ có cái nhìn tổng quát hơn về doanh nghiệp về năng lực, triển vọng, khả năng phát triển và khả năng trả nợ của DNVVN

Thẩm định tài chính: Căn cứ vào hồ sơ cho vay cán bộ ngân hàng nghiên cứu

thẩm định bao gồm những việc sau: Thẩm định mục đích vay vốn; thẩm định khả năng tài chính của doanh nghiệp; thẩm định kế hoạch vay vốn; thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay

Bước 4: Ra phán quyết cấp tín dụng

Kết quả của quá trình phân tích tín dụng là đưa ra quyết định, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ cho vay vốn của khách hàng Tùy vào quy mô vốn vay lớn hay nhỏ, quyền phán quyết thường trao cho một Hội đồng tín dụng hay một cá nhân đủ năng lực và chuyên môn phụ trách Hội đồng tín đồng tín dụng bao gồm những người có quyền hạn và trách nhiệm quan trọng trong NHTM thường phán quyết những hồ sơ vay vốn quy mô lớn, các hồ sơ vay vốn nhỏ thường do cá nhân phụ trách Quyết định cho vay cần đưa ra trong thời gian ngắn nhất, bảo đảm tính kịp thời cho khách hàng Nếu bộ hồ sơ vay vốn bị từ chối, ngân hàng phải thông báo cho khách hàng biết lý do từ chối cho vay Nếu chấp thuận cho vay, ngân hàng sẽ thảo luận với khách hàng về số tiền vốn vay, thời gian, lãi suất và các điều kiện liên quan khác làm cơ sở để CBTD soạn thảo hợp đồng vay vốn

Bước 5: Ký hợp đồng tín dụng

Sau khi ngân hàng và DNVVN đã thỏa thuận và thống nhất được các điều kiện trong hợp đồng cho vay, hai bên sẽ tiến hành ký kết hợp đồng bao gồm: hợp đồng vay vốn và hợp đồng đảm bảo tiền vay Sau đó cán bộ tín dụng sẽ trình hợp đồng lên cơ quan có thẩm quyền, xin quyết định giải ngân

Bước 7: Kiểm tra, giám sát khoản vay và thu hồi nợ

Kiểm tra, giám sát khoản vay được tiến hành từ khi tiền vay phát ra cho đến khi khoản vay được hoàn trả, nhằm đôn đốc DNVVN thực hiện đúng và đầy đủ những cam kết đã thỏa thuận trong hợp đồng vay vốn Việc kiểm tra giám sát có thể thực hiện định kỳ hoặc đột xuất, một lần hoặc nhiều lần tùy theo độ an toàn của khoản vay nhằm

kiểm soát rủi ro trong cho vay, phát hiện và giải quyết kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này

Không phát hiện rủi ro: Định kỳ DNVVN trả đầy đủ nợ gốc và lãi cho ngân

hàng theo thỏa thuận Đến khi thu hồi nợ đầy đủ ngân hàng tiến hành thanh lý hợp đồng cho vay

Phát hiện rủi ro: CBTD phải kiểm tra nguyên nhân, mức độ vi phạm để từ đó

đưa ra biện pháp thích hợp để xử lý Nếu cần thiết có thể yêu cầu DNVVN trả nợ trước hạn, khởi kiện ra trước pháp luật để thu hồi nợ Sau khi đã thu hồi thì tiến hành thanh

lý hợp đồng cho vay

Bước 8: Thanh lý hợp đồng tín dụng

Khi DNVVN đã trả hết nợ, CBTD tiến hành phối hợp với bộ phận kế toán đối chiếu, kiểm tra về số tiền trả nợ gốc, lãi, phí để tất toán khoản vay và làm thủ tục hoàn trả tài sản đảm bảo cho DNVVN vay vốn, đồng thời lưu giữ thông tin về doanh nghiệp

1.3 Chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ trong ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển trong hoạt động kinh doanh thì việc cải thiện chất lượng là điều tất yếu Tổ chức Quốc tế về Tiêu chuẩn hóa ISO, trong dự

thảo DIS 9000:2000, định nghĩa chất lượng như sau: “Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan” NHTM cũng là một doanh nghiệp như bao

doanh nghiệp khác trong nền kinh tế thị trường nhưng chỉ có một điểm khác là ngân hàng kinh doanh hàng hóa là tiền tệ Do vậy các ngân hàng cũng phải quan tâm đến chất lượng sản phẩm dịch vụ để đạt được mục tiêu là “an toàn và sinh lợi” Cho vay là hoạt động truyền thống và quan trọng nhất của các NHTM nó góp phần lớn vào thu nhập của ngân hàng song đây cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất Do vậy, việc nâng cao chất lượng khoản vay là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM

Từ quan niệm chung về chất lượng kết hợp với các đặc điểm, tính chất của sản phẩm cho vay DNVVN của ngân hàng, ta có thể thấy chất lượng cho vay phản ánh khả năng thỏa mãn nhu cầu của các chủ thể tham gia vào quan hệ cho vay của ngân hàng

Cụ thể là DNVVN, NHTM và nền kinh tế

Đối với DNVVN: Chất lượng cho vay thể hiện ở số tiền mà ngân hàng cấp cho

doanh nghiệp phải có lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, nhanh chóng, kịp thời, giải ngân đúng tiến độ, đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn

16

Đối với NHTM: Chất lượng cho vay thể hiện ở phạm vi, mức độ giới hạn số tiền

cho vay phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn gốc và lãi

Đối với nền kinh tế: Hoạt động cho vay có chất lượng khi nó thực hiện được các

mục tiêu, chính sách của Nhà nước như cân bằng cung cầu tiền tệ, phục vụ sản xuất lưu thông hàng hóa, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế, hòa nhập với cộng đồng quốc tế

Như vậy, có thể nói: “Chất lƣợng cho vay DNVVN là sự thỏa mãn nhu cầu vay vốn của DNVVN, đảm bảo an toàn, mang lại lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng thời góp phần tích cực vào sự phát triển của nền kinh tế”

1.3.2 Ý nghĩa của việc nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Đối với ngân hàng

Nâng cao chất lượng cho vay DNVVN có thể hạn chế được rủi ro đồng thời làm tăng thêm thu nhập cho ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng giúp ngân hàng loại trừ được các DNVVN có năng lực yếu kém, hiệu quả kinh doanh không tốt giảm thiểu rủi ro trong việc thu nợ lãi và gốc Việc trả nợ đầy đủ đúng hạn sẽ giúp ngân hàng tăng

cơ hội đầu tư vào các dự án mới có khả thi, có khả năng mang lại lợi nhuận Hơn nữa, khi chất lượng cho vay DNVVN cao nó sẽ giúp cho NHTM cắt giảm được chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn và khả năng sinh lời của các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng sẽ tăng

Bên cạnh đó, ngân hàng là loại hình kinh doanh mà uy tín tác động rất lớn đến hành vi khách hàng đến giao dịch Việc nâng cao chất lượng cho vay DNVVN làm cho việc trả nợ và lãi của doanh nghiệp đầy đủ và đúng hạn góp phần làm tăng tính thanh khoản của ngân hàng khiến doanh nghiệp an tâm hơn trong việc giao dịch với ngân hàng Đây là cơ sở để ngân hàng tạo cho mình khách hàng trung thành, mở rộng quy

mô tín dụng góp phần làm tăng thị phần trên thị trường tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài của ngân hàng

Đối với doanh nghiệp

Việc ngân hàng nâng cao chất lượng cho vay của mình sẽ đánh giá một cách chính xác tiềm lực tài chính của DNVVN, vì chỉ những doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động có hiệu quả, có uy tín trên thị trường mới có thể đáp ứng được yêu cầu về thẩm định cho vay của ngân hàng Mặt khác, chất lượng cho vay còn

góp phần kiểm soát việc giải ngân, kiểm tra, giám sát vốn vay thêm chặt chẽ Điều này làm DNVVN sử dụng vốn có hiệu quả hơn

Ngoài ra, chất lượng cho vay được nâng cao DNVVN có thể vay vốn nhanh chóng, được đáp ứng vốn vay với lãi suất hợp lý hơn giúp các doanh nghiệp có vốn để duy trì và mở rộng SXKD, nâng cao khả năng cạnh tranh từ đó giúp các DNVVN tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trường

Đối với sự phát triển kinh tế - xã hội

Chất lượng cho vay DNVVN nâng cao đồng nghĩa với việc hoàn trả gốc và lãi về khoản vay của khách hàng sẽ đầy đủ đúng hạn Khoản vốn sẽ được luân chuyển đúng theo kế hoạch của ngân hàng, việc trả lãi từ huy động tiền gửi cũng dễ dàng hơn Điều này tạo điều kiện để NHTM có thể thực hiện chức năng trung gian tài chính, hoàn thành tốt vai trò làm trung gian thanh toán, giúp việc lưu chuyển vốn vay kịp thời phục

vụ mục tiêu của DNVVN, thúc đẩy hoạt động đầu tư của doanh nghiệp trong nền kinh

tế do vậy sẽ giảm lượng tiền thừa trong lưu thông góp phần ổn định nền kinh tế kiềm chế lạm phát, giảm tỷ lệ thất nghiệp

Do vai trò quan trọng của hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế nên chất lượng cho vay tốt sẽ đảm bảo sự lành mạnh trong hoạt động ngân hàng, giảm bớt những khủng hoảng có thể xảy ra trong hệ thống, gây ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế

1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.3.3.1 Chỉ tiêu định tính

(1) Về phía doanh nghiệp Mức độ hài lòng của DNVVN vay nợ

Sự hài lòng của khách hàng là tâm trạng, cảm giác của khách hàng về NHTM khi

sự mong đợi của họ được thỏa mãn hay đáp ứng trong quá trình vay vốn Mức độ hài lòng của DNVVN vay vốn khi sử dụng dịch vụ của ngân hàng phản ánh chất lượng cho vay DNVVN của ngân hàng Nếu doanh nghiệp cảm thấy hài lòng khi sử dụng dịch vụ của ngân hàng cho thấy chất lượng cho vay DNVVN của NHTM là tốt Ngược lại, nếu các doanh nghiệp đi vay vẫn chưa hài lòng trong việc sử dụng dịch vụ cho vay của NHTM thể hiện chất lượng cho vay DNVVN là chưa tốt

Góp phần phát triển hoạt động kinh doanh của DNVVN

Chất lượng cho vay DNVVN cao từ đó đáp ứng tốt nhu cầu về vốn, DNVVN có vốn để mua nguyên vật liệu sản xuất, đầu tư vào công nghệ, dây truyền sản xuất làm tăng hiệu quả sản xuất và chất lượng sản phẩm Bên cạnh đó, vốn vay được cấp đầy đủ, nhanh chóng giúp DNVVN nắm bắt kịp thời cơ hội kinh doanh, đầu tư vào các dự án

18

tốt làm đa dạng danh mục đầu tư và tăng lợi nhuận thu được của doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh của DNVVN ngày càng phát triển, mở rộng Như vậy, sau khi vay hoạt động SXKD của doanh nghiệp càng tốt, càng phát triển cho thấy chất lượng cho vay DNVVN của ngân hàng càng cao và ngược lại

Mức độ sẵn sàng quay trở lại sử dụng dịch vụ ngân hàng của DNVVN

DNVVN quay trở lại sử dụng dịch vụ của ngân hàng cho thấy ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, giá trị nhận được lớn hơn giá trị kì vọng mà doanh nghiệp đã đặt ra cho ngân hàng Mức độ sẵn sàng quay trở lại sử dụng dịch vụ của ngân hàng cao thể hiện DNVVN hài lòng về dịch vụ của ngân hàng cho thấy chất lượng cho vay DNVVN tốt, góp phần làm tăng lượng khách hàng trung thành cho ngân hàng tạo tiền đề cho sự phát triển trong tương lai của ngân hàng

(2) Về phía ngân hàng

Khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của DNVVN

Ngân hàng đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu vay vốn hợp lý của DNVVN như: vốn cho vay đáp ứng đủ nhu cầu của doanh nghiệp, lãi suất và kỳ hạn hợp lý với nhu cầu sử dụng và tình hình sản xuất của doanh nghiệp, thủ tục đơn giản, nhanh gọn cho thấy chất lượng cho vay DNVVN tốt Ngược lại, nếu NHTM không đáp ứng tốt các nhu cầu trên là biểu hiện của chất lượng cho vay thấp

Khả năng gia tăng uy tín của NHTM

Uy tín của ngân hàng cũng là một yếu tố phản ánh chất lượng cho vay của ngân hàng Uy tín có được là do ngân hàng đã nỗ lực đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của DNVVN, làm cho doanh nghiệp hài lòng với dịch vụ của NHTM qua thời gian uy tín được nâng lên góp phần tạo nên lòng tin và sự tín nhiệm của doanh nghiệp đối với ngân hàng Như vậy, uy tín càng được nâng cao thì chất lượng cho vay DNVVN càng tốt và ngược lại

Khả năng thu hút khách hàng quay trở lại sử dụng dịch vụ tại ngân hàng

Một ngân hàng có khả năng thu hút khách hàng quay trở lại và sử dụng dịch vụ của mình là lớn cho thấy chất lượng cho vay là tốt DNVVN luôn muốn đến vay vốn tại NHTM có chất lượng tốt, đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu vay vốn của họ Nếu ngân hàng có chất lượng cho vay tốt cũng như đáp ứng được nhu cầu cho DNVVN sẽ tạo được uy tín và lòng tin đối với DNVVN qua đó sẽ thu hút nhiều doanh nghiệp đã từng vay vốn tại ngân hàng quay trở lại và sử dụng dịch vụ của ngân hàng Từ đó tạo nên lớp khách hàng trung thành góp phần giúp cho NHTM phát triển bền vững hơn

Ngược lại, khả năng thu hút khách hàng quay trở lại sử dụng sử dụng dịch vụ tại ngân hàng là ít cho thấy chất lượng cho vay của ngân hàng là chưa tốt

Khả năng mở rộng việc bán chéo sản phẩm của ngân hàng

Ngân hàng có chất lượng cho vay DNVVN tốt, đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp đem đến sự hài lòng cho doanh nghiệp Khi doanh nghiệp cảm thấy hài lòng với dịch vụ của ngân hàng, doanh nghiệp sẵn sàng sử dụng thêm các sản phẩm, dịch vụ phụ trợ khác của ngân hàng hỗ trợ cho việc vay vốn như: tiền gửi, thanh toán, chuyển tiền,… góp phần làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng vì chi phí cho việc tìm kiếm khách hàng, chi phí thu thập thông tin, chi phí thẩm định giảm Đồng thời, củng cố, duy trì và phát triển mối quan hệ với doanh nghiệp, góp phần làm giảm rủi ro trong kinh doanh, tạo sự phát triển bền vững cho ngân hàng trong tương lai Qua đó cho thấy chất lượng cho vay DNVVN tốt và ngược lại

(3) Về phía nền kinh tế Đóng góp vào sự tăng trưởng và phát triển kinh tế - xã hội

Lợi ích hai chiều từ phía DNVVN và ngân hàng sẽ dẫn tới lợi ích xã hội Ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn, phát triển hoạt động SXKD tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động, góp phần làm tăng nguồn thu cho xã hội Đồng thời từ hoạt động cho vay doanh nghiệp, ngân hàng thu được cả gốc và lãi làm tăng thu nhập cho ngân hàng, đem lại lợi nhuận cao với mức rủi ro thấp hơn góp phần thúc đẩy nền kinh

tế phát triển, đẩy lùi lạm phát, thực hiện ổn định tiền tệ đẩy mạnh tăng trưởng kinh tế Nếu ngân hàng làm được điều này cho thấy ngân hàng có chất lượng cho vay tốt

1.3.3.2 Chỉ tiêu định lượng

(1) Hệ số thu nợ DNVVN

Hệ số thu nợ DNVVN =

Doanh số thu nợ DNVVN

Doanh số cho vay DNVVN

Doanh số cho vay DNVVN là tổng số vốn ngân hàng đã giải ngân cho DNVVN vay trong một thời kỳ Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của NHTM với nền kinh tế Doanh số cho vay lớn chứng tỏ ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của DNVVN, chất lượng cho vay DNVVN tốt và ngược lại

Doanh số thu nợ DNVVN là số vốn cho vay DNVVN thu được trong một thời kỳ

(thường là tháng, quý, năm) Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay DNVVN nhất định thì ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn Doanh số thu nợ DNVVN càng cao thì chất lượng cho vay DNVVN của ngân hàng càng tốt và ngược lại

20

Chỉ tiêu hệ số thu nợ DNVVN thể hiện mối quan hệ giữa doanh số cho vay DNVVN và doanh số thu nợ của cho vay DNVVN từ đó cho ta biết được trong kỳ ngân hàng đã thu được bao nhiêu nợ trên doanh số cho vay DNVVN Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ khả năng thu hồi nợ là tốt, chất lượng cho vay DNVVN là cao và ngược lại

(2) Chỉ tiêu nợ quá hạn

Nợ quá hạn trong cho vay trong cho vay DNVVN là khoản nợ gốc hay lãi mà doanh nghiệp không trả được khi đã đến hạn ghi trên hợp đồng tín dụng Tỷ lệ nợ quá hạn cho ta thấy trong tổng dư nợ cho vay DNVVN có bao nhiêu phần trăm là nợ quá hạn Vì vậy, để đánh giá chất lượng cho vay DNVVN luôn nói tới chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Ngoài ra còn hai chỉ tiêu là tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ và chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn cũng là các chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá chất lượng cho vay DNVVN

Theo quyết định số 22/VBHN-NHNN ban hành ngày 04/06/2014 quy định về phân loại nợ, trích lập DPRR trong hoạt động ngân hàng nợ được phân thành năm nhóm sau:

Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợtrong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi

bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều này

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ

nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu); các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến

180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh

kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này; các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồngtín dụng; các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360

ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời

hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360

ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ cho vay DNVVN

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Dư nợ quá hạn cho vay DNVVN

x 100% Tổng dư nợ cho vay DNVVN

Nợ quá hạn là nợ mà khách hàng không trả được nợ gốc và lãi cho ngân hàng khi

nợ đã quá hạn trả từ 10 ngày trở lên, ngân hàng không thu hồi được vốn và lãi Nợ quá hạn bao gồm nợ nhóm 2, 3, 4 và 5

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay DNVVN là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn cho vay DNVVN và tổng dư nợ cho vay DNVVN của NHTM ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay DNVVN cao cho thấy NHTM có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán

và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng cho vay DNVVN càng thấp Theo quy định của NHNN thì tỉ lệ này không vượt quá 5%, đây là giới hạn an toàn dành cho ngân hàng Tỷ lệ này vượt quá 5% bị cho là có chất lượng cho vay DNVVN thấp, rủi ro cao có thể dẫn tới nguy cơ mất khả năng thanh toán nếu tỷ lệ này ngày càng tăng lên Tỷ số nợ quá hạn trên tổng dư nợ tăng qua các năm sẽ làm gia tăng rủi ro cho vay DNVVN của ngân hàng, đồng thời làm giảm chất lượng cho vay DNVVN

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ cho vay DNVVN

Tổng lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

Nợ xấu cho vay DNVVN

x 100% Tổng dư nợ cho vay DNVVN

Nợ xấu là là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ bao gồm nợ nhóm 3, 4 và 5

Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNVVN trên tổng dư nợ phản ánh tỷ trọng nợ xấu cho vay DNVVN trong tổng dư nợ cho vay DNVVN của ngân hàng Tỷ lệ này cao phản ánh những rủi ro trong cho vay DNVVN lớn chứng tỏ chất lượng cho vay kém Theo quy

22

định của NHNN, tỷ lệ này không được vượt quá 3% Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ vượt quá 3% cho thấy ngân hàng có khả năng thu hồi vốn kém chứng tỏ chất lượng cho vay DNVVN thấp Ngân hàng cần phải xem lại hoạt động cho vay của mình để có những biện pháp điều chỉnh thích hợp, kịp thời nhằm tránh tổn thất Tỷ số nợ xấu trên tổng dư nợ tăng theo thời gian tương đương với khoản cho vay có khả năng mất vốn ngày càng nhiều làm gia tăng rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng, cho thấy chất lượng cho vay DNVVN kém

Tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn cho vay DNVVN

Tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn

cho vay DNVVN =

Nợ xấu cho vay DNVVN

x 100%

Nợ quá hạn cho vay DNVVN

Tỷ lệ này cho biết trong 100 đồng nợ quá hạn cho vay DNVVN có bao nhiêu đồng nợ xấu cho vay DNVVN Tỷ lệ này cao chứng tỏ nợ xấu đang chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nợ quá hạn; đồng nghĩa với việc thu nợ của ngân hàng sẽ khó khăn hơn, thậm chí là không thu hồi được Điều này phản ánh chất lượng cho vay DNVVN kém

(3) Chỉ tiêu phản ánh tổn thất trong cho vay DVVN

Dự phòng rủi ro cho vay là một khoản tiền trích lập từ thu nhập vào chi phí để hình thành một khoản dự trữ bù đắp cho khoản tổn thất trong cho vay có thể phát sinh

Để đánh giá chất lượng chất lượng cho vay thường sử dụng hai chỉ tiêu sau: tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay và tỷ lệ nợ đã xử lý rủi ro

Theo Quyết định số 22/2014/QĐ-NHNN, dự phòng rủi ro gồm:

Dự phòng chung: Là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất

chưa xác định trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể

Số tiền trích lập dự phòng chung= Tổng giá trị nợ nhóm 1, 2, 3 và 4 * 0,75%

Dự phòng cụ thể: Là những khoản tiền được trích lập trên cơ sở nhóm nợ đã

phân loại cụ thể các khoản nợ theo quy định để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra

Số tiền trích lập cụ thể= Max {0, (giá trị các khoản nợ - giá trị tài sản đảm bảo được khấu trừ)} * Tỷ lệ trích lập cụ thể

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 0% 5% 20% 50% 100%

Tỷ lệ trích lập rủi ro cho vay DNVVN

Tỷ lệ trích lập DPRR cho vay

DPRR cho vay DNVVN được trích

x 100%

Dư nợ bình quân cho vay DNVVN

Tỷ lệ này cho biết dự phòng rủi ro trong cho vay DNVVN được trích so với dư

nợ bình quân cho vay DNVVN Tỷ lệ này cao chứng tỏ chất lượng cho vay đối với DNVVN kém vì tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể được tính dựa trên dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 Nợ nhóm 2 đến nhóm 5 cao dẫn đến tỷ lệ được trích lập lớn cho thấy chất lượng cho vay DNVVN kém vì dự phòng rủi ro cao thì chi phí hoạt động của ngân hàng lớn làm giảm khả năng sinh lời của ngân hàng Một ngân hàng có dự phòng rủi

ro tăng theo từng năm, đó là một ngân hàng có chất lượng cho vay không tốt

Tỷ lệ nợ đã được xử lý rủi ro cho biết được số nợ mà có rủi ro đã được ngân hàng

xử lý so với dư nợ bình quân cho vay DNVVN Tỷ lệ này cao thể hiện tỷ lệ mất vốn lớn, nghĩa là chất lượng cho vay DNVVN thấp Nếu tỷ lệ này vượt quá 2% thì chất lượng cho vay DNVVN của ngân hàng được xem là có vấn đề

(4) Hệ số khả năng bù đắp khoản cho vay DNVVN đã đƣợc xử lý rủi ro

Hệ số khả năng bù đắp khoản cho

vay DNVVN đã được xử lý rủi ro =

Khoản DPRR cho vay DNVVN được trích lập

Dư nợ cho vay DNVVN đã được xử lý rủi ro

Nếu hệ số này <1 có nghĩa ngân hàng không đủ khả năng bù đắp rủi ro Số dự phòng rủi ro cho vay DNVVN không đủ để bù đắp rủi ro, việc xử lý khi rủi ro cho vay DNVVN khi xảy ra không hiệu quả, dẫn đến chất lượng cho vay DNVVN kém

Nếu hệ số này =1, ngân hàng đủ khả năng bù đắp rủi ro cho vay DNVVN Số dự phòng rủi ro cho vay DNVVN vừa đủ để bù đắp rủi ro, cho thấy chất lượng cho vay DNVVN là khá tốt

Nếu hệ số này >1, số trích lập DPRR lớn hơn số dư nợ cho vay DNVVN đã được

xử lý rủi ro, ngân hàng có đủ khả năng thanh toán khi rủi ro xảy ra, chất lượng cho vay DNVVN được đánh giá là tốt

(5) Vòng quay vốn cho vay DNVVN

Vòng quay vốn cho vay

Thu nợ cho vay DNVVN

Dư nợ bình quân cho vay DNVVN

24

Phản ánh sự quay vòng vốn nhanh hay chậm của loại cho vay này Đây là chỉ tiêu nhằm đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn cho vay và hiệu quả cho vay DNVVN trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng Vòng quay vốn cho vay DNVVN càng cao chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kì sản xuất lưu thông, tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác, điều đó cho thấy chất lượng cho vay DNVVN tốt Tuy nhiên, mỗi một DNVVN làm trong các lĩnh vực khác nhau

sẽ có đặc điểm luân chuyển vốn khác nhau vì vậy cần xem xét trong mối quan hệ với các chỉ tiêu khác Một yếu tố cần xét đến là “dư nợ bình quân” Khi dư nợ bình quân thấp sẽ làm cho vòng quay lớn nhưng lại không phản ánh chất lượng cho vay DNVVN tốt bởi thực tế là nó thể hiện khả năng cho vay của ngân hàng kém

(6) Chỉ tiêu thu nhập

Hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản mang lại lợi nhuận cao cho NHTM Vì thế, để đánh giá chất lượng cho vay đối với DNVVN phải xem xét đến tỷ lệ thu nhập của cho vay DNVVN trong tổng thu nhập của ngân hàng

Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay DNVVN

Tỷ lệ thu nhập từ hoạt

động cho vay DNVVN =

Lãi từ hoạt động cho vay DNVVN

x 100% Tổng thu nhập từ hoạt động cho vay

Tỷ lệ này cho biết 100 đồng thu nhập thì có bao nhiêu đồng lãi từ hoạt động cho vay DNVVN Tỷ lệ này còn phụ thuộc vào hoạt động cho vay DNVVN mang lại Ngân hàng thắt chặt cho vay để giảm nợ quá hạn hay mở rộng cho vay nhưng không

có lãi đều không làm tăng được tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay, chưa nâng cao được chất lượng cho vay Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ khả năng sinh lời của khoản vay càng lớn cho thấy chất lượng cho vay DNVVN càng bền vững và ngược lại

1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.3.4.1 Nhân tố từ phía ngân hàng

Chính sách cho vay đối với DNVVN: Mỗi một ngân hàng sẽ có một chính sách

cho vay riêng, bao gồm các chính sách đối với khách hàng, giới hạn cho vay, lãi suất cho vay, mức lệ phí… Một chính sách đúng đắn, linh hoạt, cụ thể và cập nhập sẽ thu hút được nhiều khách hàng, vừa đảm bảo khả năng sinh lời, vừa trên cơ sở hạn chế rủi

ro Bất cứ một ngân hàng nào muốn có chất lượng cho vay tốt cũng đều phải có chính sách cho vay phù hợp với thực tế của ngân hàng cũng như thị trường

Quy trình cho vay DNVVN: Quy trình cho vay là tập hợp những nội dung, các

bước tiến hành từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn tới khâu thanh lý nhằm đảm bảo an toàn cho vay Trong quá trình cho vay khâu thẩm định đóng vai trò quan trọng nhất vì

nó sẽ quyết định trực tiếp tới chất lượng món vay Tuy nhiên, không nên cho vay mang tính dập khuôn cứng nhắc mà cần có sự linh động nhất định Tùy vào tình hình

cụ thể mà mỗi ngân hàng sẽ có các quy trình riêng Một quy trình cho vay không phù hợp sẽ làm ngân hàng mất đi nhiều cơ hội kinh doanh tốt

Công tác kiểm tra, kiểm soát khoản vay: Công tác này giúp nhà lãnh đạo

NHTM nắm được tình hình hoạt động kinh doanh, nhanh chóng phát hiện ra những sai sót, yếu kém để sửa chữa kịp thời, đồng thời giúp ngân hàng nắm thông tin cơ bản về khách hàng, về quá trình hoạt động kinh doanh đầu tư của khách hàng sau khi giải ngân Như vậy, công tác này là một quá trình quan trọng góp phần nâng cao chất lượng cho vay DNVVN Công việc này một mặt nâng cao chất lượng cho vay DNVVN của NHTM khi giảm thiểu rủi ro về các khoản vay xấu, mặt khác giúp định hướng khách hàng đến các hoạt động tốt, tăng khả năng thành công cho họ

Chất lƣợng nhân sự: Chất lượng đội ngũ cán bộ là nhân tố quyết định đến sự

thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và trong hoạt động cho vay DNVVN nói riêng Cán bộ tín dụng là người tham gia vào mọi khâu của quy trình cho vay Một cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn cao, có đạo đức nghề nghiệp sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu được rủi ro cho vay Mặt khác, dưới con mắt của khách hàng, cán bộ tín dụng là hình ảnh của ngân hàng, vì thế nó ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định của khách hàng Một đội ngũ cán bộ sáng sủa có trình độ tốt sẽ để lại ấn tượng trong lòng khách hàng Khả năng khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng lớn hơn góp phần làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng, thể hiện chất lượng cho vay DNVVN tốt

1.3.4.2 Nhân tố từ phía doanh nghiệp vừa và nhỏ

Năng lực của DNVVN: Năng lực của doanh nghiệp là một yếu tố rất quan trọng

ảnh hưởng đến khả năng thành công của dự án hay phương án SXKD Năng lực của DNVVN yếu kém thể hiện ở việc doanh nghiệp không dự đoán được những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường Doanh nghiệp không hiểu biết trong việc sản xuất, phân phối, marketing dẫn đến thất bại trong cạnh tranh làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, chất lượng cho vay DNVVN của NHTM bị ảnh hưởng Ngược lại, năng lực của doanh nghiệp cao vốn vay sẽ được sử dụng hiệu quả, khả năng trả nợ lớn giúp nâng cao chất lượng cho vay DNVVN

Đạo đức của khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ: Đạo đức kinh doanh thể

hiện trước hết ở khâu đầu tiên khi khách hàng trình hồ sơ vay vốn Đạo đức thể hiện ở tính trung thực của các thông tin mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng, có nhiều doanh nghiệp để đạt được mục tiêu vay vốn của mình đã làm giả hồ sơ, hợp đồng mua

26

bán nhằm có thể vay được vốn của ngân hàng, nếu ngân hàng không nắm rõ thông tin

sẽ tiềm ẩn rủi ro khi hợp đồng vay được ký kết Và quan trọng hơn trong quá trình sử dụng vốn vay doanh nghiệp có sử dụng đúng mục đích đã cam kết hay không và khi đến hạn có thiện chí trả nợ không Rủi ro đạo đức khách hàng xảy ra khi DNVVN sử dụng những khoản vay không đúng mục đích cam kết trong hợp đồng vay nợ, sử dụng vốn vay sai trình tự, đầu tư vào những hạng mục rủi ro mà không thông báo cho ngân hàng Rủi ro xảy ra nhiều hơn ngân hàng sẽ phải trích lập DPRR để bù đắp khoản thua

lỗ trong cho vay doanh nghiệp dẫn tới lợi nhuận ngân hàng giảm, làm giảm chất lượng cho vay DNVVN

1.3.4.3 Nhân tố từ phía nền kinh tế, xã hội

Tác động của môi trường kinh tế: Đây là nhân tố ảnh hưởng đến khả năng tài

chính của người vay Môi trường kinh tế xấu làm cho hoạt động của DNVVN gặp khó khăn, ảnh hưởng đến thời hạn trả nợ và khả năng hoàn trả món vay của doanh nghiệp

do đó ảnh hưởng đến chất lượng cho vay DNVVN của ngân hàng Ngược lại, nếu môi trường kinh doanh thuận lợi, doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, thu hồi vốn nhanh, trả

nợ đúng hạn, khoản cho vay DNVVN được đánh giá có chất lượng tốt

Tác động của môi trường pháp lý: Ngân hàng là một doanh nghiệp hoạt động

trong một hàng lang pháp lý chặt chẽ hơn bất kì doanh nghiệp SXKD hay hoạt động thương mại nào Vì vậy, một hệ thống pháp lý càng hoàn chỉnh, đồng bộ sẽ càng đem lại hiệu quả hoạt ngân hàng, doanh nghiệp và đảm bảo chất lượng cho vay DNVVN của ngân hàng Nếu môi trường pháp lý không hoàn chỉnh, còn nhiều lỗ hổng sẽ có kết quả ngược lại cả doanh nghiệp và ngân hàng sẽ gặp rủi ro, ngân hàng khó có thể thu hồi vốn làm ảnh hưởng đến chất lượng cho vay DNVVN

Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước: Trong nền kinh tế thị trường, chính

sách kinh tế vĩ mô của nhà nước bao gồm chính sách tiền tệ, chính sách lãi suất, chính sách đối ngoại có vai trò quan trọng trong hoạt động nền kinh tế nói chung và hoạt động của ngân hàng và DNVVN nói riêng Chính sách kinh tế trong hoàn cảnh này có tác dụng cho cả ngân hàng và doanh nghiệp trong hoàn cảnh khác thì ngược lại Một chính sách nhằm ưu tiên hay hạn chế phát triển ngành nào đó nhằm đảm bảo cân đối cho nền kinh tế Vậy nên chủ trương, chính sách của Nhà nước phải đúng đắn mới kích thích hoạt động kinh doanh phát triển, đây là điều kiện cần để đạt được chất lượng cho vay DNVVN của ngân hàng

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Chương 1 đã nêu khái quát các vấn đề cơ bản về DNVVN, cho vay DNVVN và chất lượng cho vay DNVVN Đặc biệt trong chương 1 đã đề cập chi tiết đến những chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay DNVVN cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay DNVVN, tạo tiền đề cho khóa luận tiếp tục nghiên cứu và làm rõ thực trạng chất lượng cho vay DNVVN tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh thành phố Hưng Yên

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát

triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh thành phố Hưng Yên

Tên ngân hàng : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Tên giao dịch quốc tế: Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development Tên gọi tắt : Agribank

Hội sở chính : Số 2, Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội

Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn

Tính đến nay sau 27 năm phát triển, Agribank có mạng lưới trải khắp quốc gia với gần 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch trong nước và một chi nhánh nước ngoài tại Campuchia, có quan hệ ngân hàng đại lý với 1.043 ngân hàng tại 92 quốc gia và vùng lãnh thổ

Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên là một chi nhánh trực thuộc Agribank tỉnh Hưng Yên, là một ngân hàng cấp thành phố trực thuộc tỉnh đi vào hoạt động kinh doanh từ ngày 20 tháng 12 năm 1996 cùng với việc tái lập tỉnh Hưng Yên Từ những ngày đầu làm việc Chi nhánh đã gặp rất nhiều khó khăn như: trụ sở làm việc còn tồi tàn, cơ sở vật chất thiếu thốn, máy móc, trang thiết bị cũ kỹ, lạc hậu, đội ngũ nhân viên vẫn chưa chuyên nghiệp, chưa nắm bắt được như cầu của khách hàng trong địa bàn thành phố Hưng Yên… Trước tình hình khó khăn như vậy, tập thể Ban lãnh đạo và cán bộ viên chức Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên đồng lòng, quyết tâm nhanh chóng ổn định tổ chức, sắp xếp bộ máy để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh

có hiệu quả

Trải qua quá trình 18 năm từng bước phát triển, với sự cố gắng nỗ lực trong công tác mở rộng mạng lưới hoạt động, khơi tăng nguồn vốn, mở rộng tín dụng song song với việc nâng cao chất lượng và an toàn vốn Cụ thể về công tác huy động vốn, đa dạng hình thức huy động và thời gian hoạt động, có chế độ khuyến khích vật chất đối

với khách hàng có số dư tiền gửi lớn, ổn định Đồng thời hiện đại hóa trang bị công nghệ, đào tạo cán bộ công nhân viên chuyên nghiệp hơn trong việc tiếp đãi khách hàng Điều này giúp hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đạt bước tăng trưởng tốt với nhiều sản phẩm – dịch vụ rất đa dạng phong phú, luôn đáp ứng được yêu cầu của khách hàng

và yêu cầu phát triển hội nhập của kinh tế

Với những thành tựu xây đắp trong hơn 18 năm qua, thế và lực của Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên đã được nâng lên một tầm cao mới Bước sang giai đoạn phát triển mới, Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên luôn chú trọng đến công tác đào tạo, từ khâu tuyển dụng đến khâu sử dụng và quy hoạch luân chuyển cán bộ Hàng năm ngân hàng thường xuyên tổ chức đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn cho cán

bộ công nhân viên Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên có kế hoạch thực hiện trẻ hoá nguồn nhân lực và thay đổi nhận thức, từ cách nghĩ đến cách làm của cán bộ công nhân viên trong thời gian tới Mặt khác, Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên đang tập trung nguồn lực xây dựng ngân hàng phát triển theo hướng hiện đại, tăng trưởng – an toàn – hiệu quả – bền vững, tiếp tục khẳng định và giữ vững vai trò trên thị trường tài chính, tiền tệ của thành phố nói chung và nông nghiệp, nông thôn nói riêng, tiếp tục đóng góp tích cực hơn nữa vào sự phát triển kinh tế - xã hội của thành phố

2.2 Thực trạng chất lƣợng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh thành phố Hƣng Yên giai đoạn năm 2012-2014

2.2.1 Những quy định chung trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân

hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh thành phố Hưng Yên

2.2.1.1 Nguyên tắc và điều kiện cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân

sự theo quy định của pháp luật: Khách hàng DNVVN là pháp nhân (doanh nghiệp Nhà

30

nước, hợp tác xã, công ty trách nghiệm hữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, các tổ chức khác) theo điều 94 và 96 Bộ luật dân sự và các quy định khác của pháp luật Việt Nam Đối với doanh nghiệp thành viên hạch toán phụ thuộc phải có giấy ủy quyền vay vốn của pháp nhân trực tiếp quản lý Với doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty hợp danh, chủ doanh nghiệp và thành viên hợp danh phải có đủ năng lục hành vi dân sự theo Luật dân sự Pháp nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và hành vi theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch

Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết:

- Có tối thiểu 10 - 20% vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ

- Kinh doanh có hiệu quả: có lãi; trường hợp lỗ thì phải có phương án khả thi khắc phục lỗ đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- Không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên

Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả Được phép kinh doanh hợp pháp trừ một số ngành nghề không được vay theo quy định của Agribank

Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, NHNN Việt Nam và hướng dẫn của Agribank

2.2.1.2 Các biện pháp đảm bảo tiền vay cho doanh nghiệp vừa và nhỏ

Tại Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên có hai biện pháp đảm bảo tiền vay: đảm bảo bằng tài sản và đảm bảo không bằng tài sản

Đảm bảo bằng tài sản

Các biện pháp bảo đảm tiền vay của Ngân hàng là:

Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay;

Bảo đảm tiền vay bằng cầm cố, thế chấp tài sản của DNVVN;

Bảo đảm tiền vay bằng bảo lãnh của người thứ ba

Các tài sản đảm bảo tiền vay có thể là:

- Các loại tài sản hiện có

 Máy móc, thiết bị, phương tiện giao thông cơ giới đường bộ và thuỷ nội địa, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí quý, đá quý

 Quyền đòi nợ;

 Quyền sử dụng đất theo quy định của pháp luật;

 Tài sản gắn liền với đất, bao gồm: nhà ở, công trình kiến trúc khác gắn liền với đất và các tài sản gắn liền với nhà ở, công trình kiến trúc khác; vườn cây lâu năm, rừng sản xuất là rừng trồng; các tài sản khác gắn liền với đất;

 Các tài sản khác theo quy định của pháp luật

- Tài sản hình thành trong tương lai bao gồm: tài sản hình thành từ vốn vay Ngân hàng và tài sản hình thành từ vốn tự có của DNVVN tham gia đầu tư vào

dự án; tài sản hình thành từ vốn vay TCTD khác (áp dụng trong trường hợp bảo lãnh tín dụng đầu tư); tài sản khác theo quy định của Ngân hàng

- Hoa lợi, lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản bảo đảm cũng thuộc tài sản bảo đảm (nếu các bên không có thoả thuận khác)

Tài sản bảo bảo phải đáp ứng các điều kiện sau:

Tài sản hiện có thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, quyền sử dụng hợp pháp của DNVVN;

32

Đảm bảo không bằng tài sản

Ngân hàng chỉ cho vay vốn các đối tượng là các doanh nghiệp có uy tín với Ngân hàng Đồng thời các doanh nghiệp phải có đầy đủ điều kiện được quy định tại Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ban hành ngày 29 tháng 12 năm 2006

2.2.1.3 Quy trình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Bảng 2.1 Quy trình cấp tín dụng Người

Bước 1: Tiếp cận hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn

CBTD - Chuẩn bị danh mục khách hàng, thu thập thông tin sơ bộ về khách

hàng gồm: về tư cách pháp lý, năng lực kinh doanh và năng lực tài chính, quan hệ với ngân hàng, phương án SXKD/ dự án đầu tư

- Căn cứ vào thông tin thu được giới thiệu cho khách hàng sản phẩm tiện ích nhất

- Đánh giá về nhu cầu vay vốn rồi báo cáo cho trưởng phòng tín dụng

- Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo quy định

- Lập biên bản giao nhận hồ sơ với khách hàng

Bước 2: Thẩm định cho vay

CBTD - Thẩm định khách hàng vay vốn về: năng lực pháp luật, hành vi

dân sự; năng lực quản trị điều hành của Ban lãnh đạo; năng lực hoạt động kinh doanh; năng lực tài chính của DNVVN

- Thẩm định phương án kinh doanh/ dự án đầu tư

- Thẩm định các biện pháp đảm bảo tiền vay

- Dự kiến lợi ích của Ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt

- Lập báo cáo thẩm định và nêu ý kiến về việc cho vay

Cán bộ

kiểm soát

tín dụng

- Kiểm soát thẩm định khoản vay: Kiểm tra lại tính hợp pháp, hợp

lệ của hồ sơ và nội dung báo cáo thẩm định Nếu đồng ý cho vay, ghi rõ ý kiến đề xuất nội dung liên quan đến khoản vay, điều kiện khách hàng cần đáp ứng Nếu không đồng ý cho vay, ghi rõ lý do không cho vay

CBTD - Tái thẩm định: Thực hiện khi khoản vay vượt thẩm quyền hoặc

người có thẩm quyền phê duyệt nhận thấy khoản vay cần tái thẩm đinh

Bước 3: Phê duyệt cho vay

Người có

thẩm

quyền

phê duyệt

Phê duyệt cho vay trong thẩm quyền

- Xem xét khoản vay: kiểm tra lại báo cáo thẩm định, xem xét, đối chiếu giữa các đề xuất của người kiểm soát thẩm định và CBTD

- Phê duyệt chấp thuận/ từ chối cho vay, trường hợp từ chối phải nêu rõ lý do

Phê duyệt cho vay khi vượt thẩm quyền

- Sau khi thẩm định ở cấp cơ sở, giám đốc chi nhánh ghi ý kiến đề xuất và trình hồ sơ khoản vay lên chi nhánh cấp trên trực tiếp Đợi phán quyết của người có thẩm quyền

Bước 4: Ký hợp đồng

CBTD - Căn cứ vào quyết định phê duyệt cho vay và các thỏa thuận với

khách hàng, soạn thảo đầy đủ các nội dung đã thỏa thuận vào hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay (nếu thực hiện cho vay có đảm bảo bằng tài sản) và văn bản khác (nếu có)

Giám đốc

chi nhánh

- Xem xét và ký duyệt vào hợp đồng

Bước 5: Giải ngân

CBTD - Hướng dẫn khách hàng chuẩn bị hồ sơ giải ngân theo quy định

- Lập giấy nhận nợ/ phụ lục hợp đồng tín dụng chuyển cho khách hàng ký và trình trưởng phòng tín dụng kiểm soát

Bước 6: Kiểm tra, giám sát, thu hồi nợ

CBTD Nội dung kiểm tra

- Tiến hành kiểm tra về tình hình xử dụng vốn vay, tình hình hoạt động của khách hàng, TSĐB

34

- Giám sát nợ đến hạn, quá hạn

- Giám sát thực hiện các nghĩa vụ và các cam kết của khách hàng tại hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay và các văn bản liên quan

Thu nợ gốc, lãi tiền vay và phí

- Hướng dẫn khách hàng lập giấy nộp tiền vào tài khoản/ lập ủy nhiệm chi chuyển tiền trả nợ hoặc duy trì đủ số tiền trả nợ trên tài khoản

CBTD - Soạn thảo biên bản thanh lý hợp đồng tín dụng trình trưởng phòng

tín dụng kiểm soát

- Lập đề nghị rút TSĐB để giải chấp theo đề nghị của khách hàng

- Lập biên bản bàn giao TSĐB khi đề nghị rút TSĐB được duyệt

(Nguồn: Phòng tín dụng Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên) 2.2.1.4 Các sản phẩm cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

kỳ theo thỏa thuận

Cho vay từng lần áp dụng với DNVVN có nhu cầu vay vốn không thường xuyên

Cho vay theo hạn mức tín dụng

Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên và DNVVN xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh

Ngân hàng cho vay bằng Việt Nam đồng trong thời gian tối đa 12 tháng Mức cho vay theo thỏa thuận của Ngân hàng và doanh nghiệp với điều kiện DNVVN phải

có vốn tự có tham gia tối thiểu là 10% tổng nhu cầu vốn Ngân hàng giải ngân nhiều lần trong suốt chu kỳ SXKD, doanh nghiệp có thể trả nợ gốc một lần hoặc nhiều lần, trả lãi định kỳ hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận

Đây là sản phẩm dành cho DNVVN cần vốn để sản xuất, kinh doanh, có nhu cầu vay vốn thường xuyên

Cho vay theo dự án đầu tƣ

Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên cho DNVVN có nhu cầu vay vốn phục

vụ chi phí đầu từ tài sản cố định như máy móc, thiết bị, nhà xưởng phục vụ SXKD, dịch vụ để thực hiện dự án

Chi nhánh có thể cho vay bằng Việt Nam đồng hay ngoại tệ, trong thời gian trung hạn, dài hạn Mức cho vay tùy vào thỏa thuận của Chi nhánh và DNVVN với điều kiện doanh nghiệp phải có tối thiểu 15% vốn tự có trên tổng nhu cầu vốn Doanh nghiệp có thể được giải ngân một lần hoặc nhiều lần, trả nợ gốc một hoặc nhiều lần, trả nợ lãi theo hàng tháng hoặc định kỳ theo thỏa thuận

DNVVN có thể lựa chọn kênh phân phối trực tiếp, tổ vay vốn, qua doanh nghiệp, qua TCTD hoặc dịch vụ E-banking của Chi nhánh

Cho vay hợp vốn

Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên cùng một hoặc một số tổ chức khác thực hiện cho vay vốn bằng Việt Nam đồng hay ngoại tệ đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của DNVVN với điều kiện DNVVN có vốn tự có tham gia tối thiểu 10% tổng nhu cầu vốn vay ngắn hạn và 20% tổng nhu cầu vốn vay trung và dài hạn Trong đó, Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên hoặc một TCTD khác làm đầu mối dàn xếp Nếu trong quá trình cho vay hợp vốn mà quy mô khoản vay lớn hơn quyền ra phán quyết tín dụng của Chi nhánh thì Chi nhánh sẽ trình lên hội sở chính để ra quyết định cho vay hay không

Cho vay thấu chi tài khoản tiền gửi thanh toán

Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên và DNVVN xác định và thỏa thuận một hạn mức thấu chi duy trì trong thời hạn nhất định

36

Chi nhánh cho doanh nghiệp vay bằng tiền Việt Nam đồng hoặc ngoại tệ với thời gian cho vay tối đa là 12 tháng Mức thấu chi được thỏa thuận bằng văn bản cho doanh nghiệp được chi vượt quá số tiền hiện có trên tài khoản thanh toán của doanh nghiệp phù hợp với quy định Ngân hàng có thể cho vay một lần hoặc nhiều lần, việc trả gốc

và lãi của khách hàng sẽ được thu tự động trên tài khoản tiền gửi của DNVVN Nếu quá hạn doanh nghiệp sẽ bị phạt với lãi suất bằng 150% lãi suất trong hạn

Các phương thức cho vay khác

Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với các quy định tại quy chế cho vay và điều kiện hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên và đặc điểm của DNVVN

2.2.2 Tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ giai đoạn năm 2012-2014

2.2.2.1 Tình hình doanh số cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Bảng 2.2 Tình hình doanh số cho vay DNVVN giai đoạn năm 2012-2014

Đơn vị: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014

Chênh lệch 2013/2012 2014/2013 Tuyệt đối % Tuyệt đối %

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên)

Bảng 2.2 cho ta thấy, doanh số cho vay đối với khách hàng tại Chi nhánh đã có

sự thay đổi đáng kể theo chiều hướng đi lên Cụ thể là doanh số cho vay DNVVN ba năm 2012, 2013 và 2014 lần lượt là 170.015,22 triệu đồng, 205.271,01 triệu đồng và 368.625,98 triệu đồng tương ứng mức tăng tương đối qua các năm là 20,74% và 79,58%

Trong giai đoạn này không chỉ riêng địa bàn tỉnh Hưng Yên mà nền kinh tế cả nước gặp khó khăn, kinh tế trì trệ, tiêu thụ hàng hóa chậm, hàng hóa tồn đọng, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ Tuy nhiên, doanh số cho vay của Chi nhánh vẫn tăng để có được điều này là do Ủy ban Nhân dân tỉnh đã có nhiều chính sách để khuyến khích doanh nghiệp nhằm phục hồi và phát triển nền kinh tế, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ điển hình là ban hành Quyết định số 682/QĐ-UBND về việc phê duyệt kế hoạch triển khai, thực hiện phát triển DNVVN trên địa bàn tỉnh Hưng Yên giai đoạn năm

2011-2015 vào ngày 05/04/2013 ký ban hành và bắt đầu có hiệu lực Theo đó, có rất nhiều điều khoản hỗ trợ DNVVN trên địa bàn tỉnh như: hoàn thiện khung pháp lý và chính sách phát triển DNVVN; hỗ trợ đổi mới công nghệ và áp dụng công nghệ mới trong DNVVN; cung cấp thông tin hỗ trợ DNVVN xúc tiến và mở rộng thị trường; phát triển nguồn nhân lực cho DNVVN, tập trung nâng cao hiệu quả quản trị cho DNVVN Đặc biệt là hỗ trợ tiếp cận tài chính, tín dụng và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho DNVVN cụ thể là chỉ đạo NHNN chi nhánh tỉnh Hưng Yên thường xuyên kiểm tra giám sát các hoạt động của hệ thống các NHTM trên địa bàn tỉnh thực hiện tốt chính sách tiền tệ, nhất là chính sách về lãi suất ưu đãi cho DNVVN Điều này làm cho không riêng gì Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên mở rộng cho vay mà thúc đẩy toàn bộ ngân hàng trên địa bàn mở rộng cho vay kéo theo doanh số cho vay DNVVN tại Chi nhánh tăng

Bên cạnh đó, Chi nhánh không ngừng gia tăng các hình thức khuyến mãi, gói vay ưu đãi các chương trình dự thưởng hấp dẫn, hỗ trợ lãi suất cho DNVVN nhằm khuyến khích cho vay đối tượng này Hơn nữa, hiện nay Chi nhánh đang thực hiện việc khoán lương kinh doanh (phân phối tiền lương theo kết quả tài chính gắn với kết quả thực hiện chỉ tiêu kế hoạch, chương trình công tác được giao) Theo đó, mức

lương cán bộ nhận được gồm lương cơ bản và lương khoán, trong đó: Tiền lương khoán = tổng hệ số lương khoán* giá trị hệ số lương kinh doanh* mức độ hoàn thành

kế hoạch nhiệm vụ Hoàn thành nhiệm vụ sẽ được điểm cộng, ngược lại sẽ bị điểm trừ

Chỉ tiêu khoán cụ thể theo từng nghiệp vụ trong đó có chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ hoàn thành được cộng 30 điểm, không hoàn thành trừ 7 điểm; chỉ tiêu phát triển khách hàng mới (cho vay khách hàng chưa vay bao giờ) hoàn thành cộng 10 điểm Điều này góp phần tạo động lực nâng cao doanh số cho vay Hơn nữa, giai đoạn 2012 - 2014, mặc

dù kinh tế gặp khó khăn song DNVVN trên địa bàn tỉnh tăng khá nhanh cả về số lượng, quy mô, loại hình và chất lượng hoạt động Tính đến hết năm 2014, trên địa bàn tỉnh

có 5.927 doanh nghiệp đăng ký thành lập với tổng số vốn đăng ký 50.361 tỷ đồng và 3.110 triệu USD; trong đó gần 90% là doanh nghiệp nhỏ và vừa Đặc biệt, bắt đầu từ năm 2012 một số khu công nghiệp (KCN) được quy hoạch đã đi vào hoạt động như KCN Phố nối A, KCN dệt may Phố nối, KCN Thăng long II dành cho các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực điện tử, cơ khí, ô tô, xe máy, nổi bật là lĩnh vực dệt may, chế biến nông sản và các lĩnh vự có liên quan với nhiều doanh nghiệp đi vào hoạt động như: Công ty TNHH GREENFEED Việt Nam, Công ty TNHH KiDo Hà Nội, Công TNHH An Chi… gần đây các công ty hoạt động về lĩnh vực mây tre đan, thủ công mỹ nghệ như Công ty Đồng mỹ nghệ Dũng Thư, Công ty mây tre xuất khẩu Phú Minh… hoạt động khá sôi nổi dẫn đến nhu cầu vay vốn tăng nên việc doanh số

38

cho vay của Chi nhánh tăng lên là điều tất yếu Doanh số cho vay tăng thể hiện việc cho vay của chi nhánh là khá tốt, khá thích hợp biểu hiện ở tỷ lệ cho vay theo kỳ hạn

cụ thể là:

Doanh số cho vay DNVVN phân theo kỳ hạn

Biểu đồ 2.1 Diễn biến doanh số cho vay DNVVN theo kỳ hạn giai đoạn 2012-2014

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Agribank chi nhánh thành phố Hưng Yên)

Từ biểu đồ 2.1 ta thấy, doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ lệ cao trên 70% trong tổng doanh số cho vay qua các năm Cụ thể trong năm 2012 tỷ lệ cho vay là 73,56% đến năm 2013 chiếm 75,03% sang đến năm 2014 con số này là 76,51% Trong khi đó doanh số cho vay trung, dài hạn lại chiếm tỷ lệ thấp hơn trong tổng doanh số cho vay của chi nhánh Như đã nói tại phần doanh số cho vay doanh nghiệp tại Hưng Yên đang tăng lên đặc biệt là lĩnh vực may mặc và chế biến nông sản bên cạnh đó một

số công ty làm về lĩnh vực thủ công mỹ nghệ, mây tre đan hoạt động ngày càng sôi nổi Đây là ngành cần số vốn lớn để mua nguyên vật liệu, trả lương cho nhân viên, nhu cầu vay vốn bù đắp sự thiếu hụt của vốn lưu động tăng nên doanh số cho vay ngắn hạn cũng tăng Bên cạnh đó, phải kể đến sự nỗ lực của các nhân viên tín dụng trong việc đẩy mạnh cho vay ngắn hạn để giảm thiểu rủi ro do các khoản vay trung, dài hạn gây

ra Nếu cho vay trong thời gian ngắn thì biến động về kinh tế, thị trường, chính sách

xảy ra sẽ ít hơn so với thời gian dài, do đó khi cung cấp các khoản vay ngắn hạn ngân hàng có thể dự kiến, kiểm soát khoản cho vay của mình dễ dàng hơn so với việc dự kiến, kiểm soát tín dụng trung, dài hạn Đồng thời quy mô các khoản vay ngắn hạn thường nhỏ hơn rất nhiều so với trung, dài hạn do đó thời gian ngân hàng thu vốn sẽ nhanh hơn, số vòng quay của vốn sẽ nhiều hơn Và nếu xảy ra tổn thất thì với các khoản vay ngắn hạn ngân hàng sẽ chịu tổn thất ít hơn so với các khoản vay trung, dài hạn

Cùng với khoản vay ngắn hạn, lượng vốn trung, dài hạn cũng chiếm một tỷ lệ đáng kể, nhưng đang có xu hướng giảm đi cụ thể tỷ lệ cho vay trung - dài hạn của ba năm lần lượt là 26,44%, 24,97% và 23,49% Nguyên nhân là do giai đoạn này tỉnh Hưng Yên thu hút nhiều vốn đầu tư từ trong và ngoài nước, song song với nó là số lượng doanh nghiệp tăng lên nhanh chóng không chỉ doanh nghiệp trong nước mà còn

cả doanh nghiệp nước ngoài (chủ yếu là của Nhật Bản) như: Công ty Watanabe Pipe Vietnam, Công ty Hamatetsu Vietnam, Công ty Mizuno Precision Parts Vietnam… làm cho nhu cầu vay vốn để đổi mới trang thiết bị, dây truyền sản xuất của các doanh nghiệp trong nước nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm, nâng cao vị thế cạnh tranh cũng tăng lên Tuy nhiên, do tình hình kinh tế tại địa bàn còn khó khăn, hàng hóa sản xuất khó bán được, thêm vào đó tại Chi nhánh tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu cao nên Chi nhánh thực hiện việc cho vay có chọn lọc nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro Do

đó, doanh số cho vay trung - dài hạn vẫn tăng nhưng tỷ trọng ngày càng giảm xuống góp phần tăng sự an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng

2.2.2.2 Tình hình doanh số thu hồi nợ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ

Bảng 2.3 Tình hình doanh số thu nợ DNVVN giai đoạn 2012-2014

Đơn vị: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014

Chênh lệch 2013/2012 2014/2013 Tuyệt đối % Tuyệt đối %

Doanh số thu

nợ DNVVN 145 932,75 167 158,69 276 703,76 21 225,94 14,54 109 545,07 65,53

Tổng doanh

số thu nợ 529 193,47 615 362,48 963 846,29 86 196,01 16,28 348 483,81 56,63

40

Từ bảng 2.3 ta thấy, doanh số thu nợ có xu hướng tăng đều qua các năm Năm

2012, doanh số thu nợ là 145.932,75 triệu đồng đến năm 2013 tăng lên 167.158,69 triệu đồng tương ứng với mức tăng tương đối là 14,54% Và bước sang năm 2014 doanh số thu nợ đạt 276.703,76 triệu đồng, tăng 109.545,07 triệu đồng tức là tăng 65,53% Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn 2012-2014 rất khó khăn doanh nghiệp sản xuất nhưng không bán được dẫn đến vốn không được quay vòng kịp để trả

nợ ngân hàng, địa bàn tỉnh Hưng Yên cũng không phải ngoại lệ nhưng doanh số thu

nợ vẫn tăng một mặt là do cuối năm 2013 Chính phủ có hỗ trợ vốn về đầu tư xây dựng

cơ bản cho địa bàn theo Nghị quyết số 15/2013/NQ-HĐND làm cho giao thông thuận lợi hơn thúc đẩy chu chuyển hàng hóa Đặc biệt trong Nghị quyết có khoản vốn hỗ trợ doanh nghiệp cung cấp hàng hóa, dịch vụ công ích 2 tỷ đồng; vốn trung ương hỗ trợ theo mục tiêu 147,801 tỷ đồng; vốn đầu tư phát triển thuộc chương trình mục tiêu quốc gia 34,981 tỷ đồng góp phần làm cho nền kinh tế của tỉnh năm 2014 có những biến chuyển tích cực hơn, các DNVVN làm ăn có hiệu quả hơn so với năm 2012 và

2013 (năm 2014 GDP tăng 7,5% so với năm 2013), góp phần gia tăng khả năng trả nợ của các DNVVN trong ngắn hạn Bên cạnh đó phải kể đến năng lực của CBTD trong việc nỗ lực mở rộng cho vay DNVVN, tìm kiếm thị trường để tăng doanh số cho vay kết hợp với việc Chi nhánh tích cực hơn trong việc giám sát và đôn đốc các doanh nghiệp trả nợ nên doanh số thu nợ DNVVN tăng, như đã nói tại phần doanh số cho vay Chi nhánh thực hiện việc khoán lương kinh doanh trong đó có chỉ tiêu thực hiện việc thu lãi đầy đủ hoàn thành cộng 5 điểm không hoàn thành trừ 2 điểm góp phần làm cho mỗi cán bộ chú trọng hơn đến việc thu nợ cho vay giúp doanh số thu nợ tăng kéo theo chất lượng khoản vay cũng được nâng lên

Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng của doanh số thu nợ cho vay DNVVN vẫn còn thấp hơn so với tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay DNVVN Cụ thể, năm 2013 doanh số cho vay DNVVN và doanh số thu nợ DNVVN lần lượt là 20,74% và 14,54% chênh lệch 6,2%, sang năm 2014 là 79,58% và 65,53% chênh lệch lên đến 14,05% Nguyên nhân là do có những khoản nợ vay vào cuối mỗi năm phải để qua năm sau mới thu được Mặt khác, vẫn còn những món vay được Chi nhánh cho gia hạn nợ, chuyển thành các nhóm nợ 3,4,5 của nợ xấu làm cho nguồn thu nợ giảm Sự chênh lệch này chứa đựng tiềm ẩn rủi ro mất vốn, mặt khác cho thấy công tác thu nợ