Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp tại Sở Giao Dịch Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam.DOC

Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp tại Sở Giao Dịch Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam

LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài

Năm 2008 có thể coi là dấu mốc quan trọng trong lịch sử kinh tế thế giới Nếu như trước đây, thế giới đã từng được chứng kiến những cuộc đại suy thoái kinh tế 29-33, khủng hoảng tài chính 1997 thì năm 2008 cả thế giới không khỏi bàng hoàng khi lại một lần nữa được chứng kiến cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Cơn bão tài chính thế giới cùng với những bất ổn tiềm tàng đã đẩy hệ thống ngân hàng – mạch máu của nền kinh tế vào một vòng xoáy nghiệt ngã Chính sách tiền tệ có công lớn trong việc kiểm soát lạm phát, song đã tạo những cú sốc với doanh nghiệp và chính các ngân hàng Phần lớn các ngân hàng phải điều chỉnh kế hoạch lợi nhuận, thậm chí sẵn sàng đối mặt với nguy cơ thua lỗ Tuy nhiên, lỗ lãi không hẳn đã là vấn đề đáng ngại nhất mà trở ngại lớn nhất hiện nay là bước sang năm 2009 các ngân hàng chắc hẳn sẽ phải đối mặt với nỗi lo canh cánh về các khoản nợ xấu khó đòi.

Được coi là một trong năm Ngân hàng thương mại hàng đầu của Việt Nam, với 45 năm xây dựng và trưởng thành, Ngân hàng Ngoại Thương ngày càng khẳng định được vị trí, vai trò của mình đối với nền kinh tế Kế thừa những truyền thống tốt đẹp đó đồng thời không ngừng hoàn thiện và vươn lên, Sở Giao Dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam đã xây dựng được uy tín và niềm tin cho các khách hàng đặc biệt là các khách hàng doanh nghiệp với quy mô lớn nhỏ đến với mình và đã được coi là một trong những chi nhánh hoạt động hiệu quả nhất trong hệ thống NHNT VN Năm 2008 sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, hệ thống ngân hàng trong nước và thế giới đã phải trả giá rất lớn đồng thời thu được nhiều bài học quý giá Bài học từ tài chính Mỹ có lẽ là bài học đắt giá cho ngành ngân hàng Lợi nhuận cao luôn đi kèm với rủi ro cao – bài học ngàn năm muôn thuở Sự sụp đổ của hàng loạt các ngân hàng và tập đoàn tài chính lớn của Mỹ đã cảnh báo cho các ngân hàng trên toàn cầu nói chung và Sở Giao Dịch NHNT VN nói riêng cần quan tâm tới chất lượng các khoản vay nhất là khoản vay của các doanh nghiệp lớn nhỏ đang ngày một gia tăng về số lượng.

Chính vì vậy vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng vốn đã được coi là vấn đề đáng quan tâm trong bất cứ giai đoạn phát triển nào của nền kinh tế nay càng trở nên “nóng bỏng” và cấp thiết hơn bao giờ hết trong giai đoạn nền kinh tế gặp khó khăn của cuộc đại suy thoái hiện nay Xuất phát từ thực tế đó, em đã mạnh dạn lựa chọn đề tài

“Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp tại Sở Giao DịchNgân Hàng Ngoại Thương Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu của mình với mong

muốn góp phần giúp SGD NHNT ngày một phát triển nhanh, ổn định và bền vững trong tiến trình hội nhập với nền kinh tế khu vực và thế giới.

2.Mục đích nghiên cứu

- Nghiên cứu các vấn đề lý luận liên quan đến chất lượng cho vay của NHTM trong nền kinh tế.

- Phân tích thực trạng hoạt động cho vay Doanh nghiệp tại SGD NHNT VN - Đề suất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay Doanh nghiệp tại Sở Giao Dịch Ngân Hàng Ngoại Thương trong thời gian tới.

3 Phương pháp nghiên cứu

Để hoàn thành mục tiêu đề ra, chuyên đề có kết hợp sử dụng các phương pháp nghiên cứu: duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, so sánh, phân tích, logic…

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: chuyên đề chủ yếu đề cập đến những vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến chất lượng cho vay doanh nghiệp của NHTM.

- Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu chất lượng cho vay doanh nghiệp tại Sở Giao Dịch Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam, chủ yếu từ năm 2006-2008.

5 Kết cấu của chuyên đề

Ngoài lời mở đầu và kết luận, chuyên đề được kết cấu thành 3 chương:

+ Chương 1: Những vấn đề cơ bản về chất lượng cho vay doanh nghiệptại ngân hàng thương mại

+ Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Sở GiaoDịch Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam

+ Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp tạiSở Giao Dịch Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam

Chương I: Những vấn đề cơ bản về chất lượng cho vay của ngânhàng thương mại.

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái quát chung về ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm NHTM

Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Trên thế giới có rất nhiều cách hiểu khác nhau về NHTM Ở một số nước thì khái niệm này dùng để chỉ một tổ chức tiền tệ mà hoạt động kinh doanh chủ yếu của nó là nhận tiền gửi từ các cá nhân hay tổ chức kinh tế sau đó để cho các cá nhân hay tổ chức khác vay lại Một số nước quan niệm phạm vi hoạt động của các NHTM có thể không được phép kinh doanh tổng hợp các dịch vụ khác như đầu tư tài chính, cung cấp dịch vụ cho các nhóm ngành nghề riêng biệt Trong khi đó, một số nước khác thì lại cho rằng NHTM là NH được phép kinh doanh tổng hợp tất cả các dịch vụ NH.

Theo pháp luật nước Mỹ, bất kỳ một tổ chức nào cung cấp tài khoản tiền gửi

cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu (như bằng cách viết séc hay bằng việc rút tiền điện tử) và cho vay đối với các tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại sẽ được xem là một NHTM.

Theo Luật NH của Pháp năm 1941: NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở

hành nghề thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ và các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay tài chính.

Luật pháp của Đan Mạch lại coi: NHTM là nơi thực hiện các nghiệp vụ thiết

yếu bao gồm: thu nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại và các giá trị địa ốc, các phương tiện tín dụng và hối phiếu; bảo lãnh các món nợ; thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân; đứng ra bảo hiểm, bảo đảm ký quỹ; tham dự và thiết lập các xí nghiệp.

Theo Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam thì: NHTM là tổ chức kinh

doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.

Trên thực tế, các NHTM ở nước ta ngoài việc thực hiện các hoạt động ghi trong luật trên thì còn phải thực hiện các hoạt động khác phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, xã hội thực hiện theo định hướng xã hội chủ nghĩa.

Như vậy có thể nói Ngân hàng là một trong những định chế tài chính trung gian quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong xã hội sẽ được huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn đó để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân để phát triển kinh tế xã hội Ngoài việc cung cấp các dịch vụ tài chính thì chúng còn thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ, vì vậy là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế của Chính phủ nhằm ổn định kinh tế Với những lý do đó, chúng ta cần phải nghiên cứu và hiểu một cách cặn kẽ về loại hình tổ chức này để có thể vận hành và quản lý nó có hiệu quả.

1.1.1.2 Phân loại NHTM

Trong nền kinh tế thị trường, các loại hình NHTM được hình thành đa dạng, căn cứ vào lĩnh vực hoạt động, quy mô và nghiệp vụ, các loại hình này được tổ chức theo các mô hình chủ yếu:

 Căn cứ vào nghiệp vụ

- NHTM đa năng là loại hình NHTM được tiến hành tất cả các nghiệp vụ

kinh doanh NH như: nhận tất cả các loại tiền gửi, cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, các nghiệp vụ giấy tờ có giá và cung ứng các dịch vụ liên quan tới NH Ngân hàng đa năng thường là ngân hàng lớn (hoặc sở hữu công ty) Tính đa dạng sẽ giúp NH tăng thu nhập và hạn chế rủi ro.

- NHTM chuyên doanh là loại hình ngược lại với NHTM đa năng, nó chỉ

thực hiện một hoặc số ít các nghiệp vụ NH Tính chuyên môn hóa cao cho phép ngân hàng có được đội ngũ cán bộ giàu kinh nghiệm, tinh thông nghiệp vụ Tuy nhiên loại NH này thường gặp rủi ro lớn khi ngành hoặc lĩnh vực hoạt động mà ngân hàng phục vụ sa sút.

 Căn cứ vào quy mô và lĩnh vực hoạt động, bao gồm

- NHTM bán buôn, là NHTM mà hoạt động của nó chủ yếu với khách hàng

lớn với số lượng giao dịch nhỏ nhưng giá trị giao dịch lại rất lớn và thường tập trung tại các trung tâm thương mại.

- NHTM bán lẻ, là NHTM mà hoạt động chủ yếu của nó với các khách hàng

là các doanh nghiệp vừa và nhỏ và các khách hàng cá nhân  Căn cứ vào cơ cấu tổ chức

- Ngân hàng sở hữu công ty: là ngân hàng nắm giữ phần vốn chi phối của

công ty, cho phép ngân hàng được quyền tham gia quyết định các hoạt động cơ bản của công ty.

- Công ty sở hữu ngân hàng: một số tập đoàn kinh tế thường tổ chức thành

lập ngân hàng nhằm cung cấp dịch vụ tài chính cho các đơn vị thành viên của tập đoàn và ngoài tập đoàn.

 Căn cứ vào tính chất sở hữu:Các NHTM tồn tại dưới nhiều dạng sở hữu

khác nhau như NHTM quốc doanh, NHTM tư nhân, NHTMCP, NHTM liên doanh và chi nhánh NHTM nước ngoài.

1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn

Huy động vốn được coi là hoạt động cơ bản, thường xuyên và quan trọng, mang tính chất sống còn đối với bất kỳ một NHTM nào Huy động vốn không những tạo ra nguồn vốn lớn và chủ yếu cho NHTM mà còn tạo ra nguồn vốn cho đầu tư phát triển nền kinh tế Theo luật pháp cho phép, các NHTM được phép huy động vốn thông qua các hình thức sau đây:

- Nhận tiền gửi có kỳ hạn và không kì hạn của các tổ chức và cá nhân trong nền kinh tế

- Phát hành giấy tờ có giá để huy động có kỳ hạn và có mục đích sử dụng - Thực hiện các hình thức huy động vốn khác như vay vốn ở các NHTM, vay vốn tại NHNN

Để có nguồn vốn lớn đáp ứng nhu cầu vốn vay ngày càng tăng lên từ phía khách hàng, các NHTM áp dụng nhiều biện pháp phong phú, đa dạng để huy động vốn:

- Phong phú về kỳ hạn huy động: nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn.

- Phong phú về công cụ huy động: phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.

- Phong phú về nguồn huy động: vay trên thị trường tiền tệ, huy động trong dân chúng, các tổ chức kinh tế trong nước, vay trên thị trường vốn quốc tế.

- Phong phú về cách thức hấp dẫn người gửi tiền: tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm gửi một nơi lấy ra ở nhiều nơi.

Thực hiện hoạt động huy động huy động vốn, NHTM quản lý một khối lượng lớn tiền của nền kinh tế Đấy chính là nguồn vốn để NH tài trợ trở lại đối với nền kinh tế.

1.1.2.2 Hoạt động cho vay

Hoạt động cho vay là hoạt động sử dụng nguồn tiền mà NHTM đã huy động được trong nền kinh tế Đây là hoạt động cơ bản có ý nghĩa lớn đối với nền kinh tế xã hội vì thông qua hoạt động này mà hệ thống NHTM cung cấp một khối lượng vốn rất lớn cho nền kinh tế, nhờ khối lượng vốn này mà nền kinh tế sẽ phát triển nhanh hơn, bền vững hơn.Cụ thế NH sẽ cấp cho khách hàng một số tiền khi khách hàng thoả mãn các điều kiện của ngân hàng, sau một thời gian nhất định khách hàng phải hoàn trả cho NH bao gồm cả vốn gốc và tiền lãi NH huy động được nguồn vốn với khối lượng lớn, đa dạng về thời hạn nên có thể đáp ứng nhu cầu vay của nhiều đối tượng thông qua nhiều phương thức, hình thức cho vay khác nhau.

1.1.2.3 Cung cấp tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán

NH thực hiện mở tài khoản giao dịch cho các khách hàng gửi tiền và thực hiện chi trả theo lệnh của khách hàng thông qua tài khoản séc Các tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt như an toàn, nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm chi phí đã góp phần rút ngắn chu kỳ kinh doanh, tăng hiệu quả sử dụng vốn Chính điều này đã thu hút khách hàng, mở ra một loại hình dịch vụ mới, quan trọng nhất đó là tài khoản tiền gửi giao dịch, cho phép người gửi tiền có thể phát hành séc thanh toán cho việc mua hàng hoá dịch vụ Đây được xem là một trong những bước đi quan trọng nhất trong công nghiệp NH và cùng với sự phát triển nhanh chóng của công nghệ thông tin thì nhiều thể thức thanh toán được phát triển như uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, thanh toán bằng điện, thẻ…

Đây là hoạt động quan trọng và có tính đặc thù của NHTM, nhờ hoạt động này mà các giao dịch thanh toán của toàn bộ nền kinh tế được thực hiện thông suốt và thuận lợi, đồng thời thông qua hoạt động này mà góp phần làm giảm lượng tiền mặt lưu hành trong nền kinh tế.

1.1.2.4 Các loại hình dịch vụ khác

Bên cạnh các mảng hoạt động chính nói trên, các NHTM còn thực hiện các dịch vụ khác theo yêu cầu của khách hàng như: quản lý ngân quỹ, bảo lãnh, cho thuê tài chính, góp vốn mua cổ phần, kinh doanh ngoại tệ, vàng, chứng khoán, bảo quản vật có giá, cung cấp các dịch vụ uỷ thác và đại lý, cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính tiền tệ, bảo hiểm…

1.2 Hoạt động cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm

Cho vay là hoạt động chủ chốt của NHTM để tạo ra lợi nhuận Trong đó, cho vay doanh nghiệp có thể nói là hoạt động quan trọng nhất trong hoạt động của NHTM, vì vậy chúng ta cần nắm rõ về hoạt động này tại NHTM.

Có thể hiểu hoạt động cho vay doanh nghiệp là hình thức cấp tín dụng, theo

đó, tổ chức tín dụng giao cho doanh nghiệp vay một khoản tiền để sử dụng vàomục đích và thời hạn nhất định theo thoả thuận và nguyên tắc hoàn trả cả gốc vàlãi.

Hoạt động cho vay luôn tạo ra lượng tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản của NH Đây là hoạt động sinh lời chủ yếu nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro mà nếu không quản lý tốt danh mục cho vay có thể gây ra tổn thất tới vốn và tài sản của NH.

1.2.2 Nguyên tắc cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng của NHTM dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời Các nguyên tắc này được cụ thể hoá trong các quy định của NH Nhà nước và các NHTM Các nguyên tắc đó là:

 Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Theo nguyên tắc này, mọi khoản vay đều được xác định trước về mục đích kinh tế, khi xin vay khách hàng phải trình với NH dự án, kế hoạch sử dụng vốn vay để NH xem xét Khi NH đồng ý cho vay khách hàng phải sử dụng tiền vay đúng mục đích như đã cam kết Đảm bảo nguyên tắc này đóng vai trò hết sức quan trọng vì nó đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng thu hồi nợ vay sau này của NH.

 Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi: Hoàn trả nợ gốc và lãi là một nguyên tắc không thể thiếu trong hoạt động cho vay Điều này xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi của nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay là vốn huy động từ khách hàng gửi tiền, do đó, sau khi cho vay trong một thời hạn nhất định, khách hàng vay tiền phải hoàn trả lại cho ngân hàng để ngân hàng hoàn trả lại cho khách hàng gửi tiền Hơn nữa bản chất của quan hệ tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn vay nên sau một thời gian nhất định vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi.

 Nguyên tắc thứ ba trong hoạt động cho vay doanh nghiệp của NHTM là Ngân hàng tài trợ trên phương án (hoặc dự án) khả thi, có hiệu quả Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ hai Phương án hoạt động có hiệu quả của người vay minh chứng cho khả năng thu hồi vốn đầu tư và có lãi để trả nợ ngân hàng Các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay Trong trường hợp xét thấy kém an toàn, ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo khi vay.

1.2.3 Phân loại hoạt động cho vay doanh nghiệp của NHTM

Hoạt động cho vay của NHTM rất đa dạng, tuỳ theo góc độ nhìn nhận khác nhau mà hoạt động này được phân chia theo các tiêu thức khác nhau:

 Căn cứ vào thời hạn cho vay: chia ra thành

- Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng, được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân.

-Cho vay trung, dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 12 tháng, chủ yếu được sử dụng để tài trợ cho tài sản cố định, hình thành vốn lưu động thường xuyên cho các doanh nghiệp, đáp ứng các nhu cầu như xây dựng nhà ở, các thiết bị có thời gian thu hồi, sử dụng lâu, xây dựng các xí nghiệp mới.

Việc phân chia các khoản cho vay theo thời hạn cho vay như trên cũng chỉ mang tính chất tương đối vì nhiều khoản cho vay không xác định trước được chính xác thời hạn Phân chia khoản cho vay theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và khả năng sinh lợi của tài sản.

 Căn cứ vào mục đích: bao gồm

- Cho vay bất động sản: là loại cho vay dài hạn liên quan tới mua sắm và xây dựng bất động sản, nhà ở trong lĩnh vực thương mại, công nghiệp và dịch vụ.

- Cho vay công nghiệp và thương mại: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực này.

- Cho vay nông nghiệp: là loại hình cho vay để trang trải các chi phí về phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc.

 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng: bao gồm

- Cho vay không bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh của bên thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Loại cho vay này chủ yếu được áp dụng trong cho vay với khách hàng có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả do đó NH không cần đến nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.

- Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba Sự bảo đảm này là cần thiết đối với khách hàng chưa khẳng định được uy tín, NH sẽ có căn cứ pháp lý để có thêm nguồn thu thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất không chắc chắn.

 Căn cứ theo phương thức cho vay: bao gồm các hình thức

- Cho vay từng lần

- Cho vay theo hạn mức thấu chi - Cho vay theo hạn mức tín dụng

1.2.4 Quy trình cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt – hàng hoá tiền tệ Đa phần trong đó là các khoản tiền gửi phải trả khi có yêu cầu Mà việc trả nợ này lại phụ thuộc rất lớn vào hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn Điều mà ngân hàng quan tâm nhất khi cho các doanh nghiệp vay vốn là liệu doanh nghiệp có trả gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn như đã cam kết hay không Vậy thì điều này là phụ thuộc vào doanh nghiệp vay vốn? Nhưng không hẳn là như vậy Đúng là vấn đề trả nợ đầy đủ và đúng hạn phụ thuộc rất lớn vào khách hàng Tuy nhiên, ngân hàng lại hoàn toàn có thể kiểm soát được các khoản vay vì việc quyết định có cho vay hay không là do NH quyết định Để có được quyết định cho vay đúng đắn và kịp thời, NH cần xây dựng một quy trình tín dụng hợp lý Việc thiết lập và không ngừng hoàng thiện quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng, góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng khi cho vay.

Tuỳ theo đặc điểm tổ chức và quản trị, mỗi ngân hàng đều tự thiết kế và xây dựng cho mình một quy trình tín dụng riêng song về cơ bản quy trình cho vay doanh nghiệp của các NH đều gồm có các bước sau:

(1) Lập hồ sơ cấp tín dụng

Đây là khâu căn bản đầu tiên của quy trình tín dụng, nó được thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn Lập hồ sơ tín dụng là khâu quan trọng vì nó là khâu thu thập thông tin làm cơ sở để thực hiện các khâu sau, đặc biệt là khâu phân tích và ra quyết định cho vay.

Nhìn chung, một bộ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cần thu thập từ khách hàng những thông tin sau:

♦ Thông tin về năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng ♦ Thông tin về khả năng sử dụng và hoàn trả vốn của khách hàng ♦ Thông tin về bảo đảm tín dụng

(2) Phân tích tín dụng

Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay cả gốc và lãi Phân tích tín dụng lại bao gồm các bước khác nhau nhằm mục tiêu phát hiện ra những trường hợp có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng, tiên lượng khả năng kiểm soát những loại rủi ro đó và dự kiến những biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra Bên cạnh đó, việc phân tích tín dụng còn quan tâm tới việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó nhận định về thái độ trả nợ của khách hàng nhằm làm cơ sở quyết định cho vay.

Đây có thể coi là bước quan trọng nhất, quyết định chất lượng của phân tích tín dụng Nội dung chủ yếu là thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến khách hàng bao gồm năng lực sử dụng vốn vay và uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận và nguồn ngân quỹ, quyền sở hữu các tài sản và các điều kiện kinh tế khác có liên quan đến người vay.

NH có thể sử dụng các phương pháp chủ yếu để thu thập và xử lý thông tin như: phỏng vấn trực tiếp, mua hoặc tìm kiếm các thông tin qua các trung gian hoặc thông qua các thông tin có được từ báo cáo của doanh nghiệp.

NH thực hiện các nội dung phân tích sau: ♦ Đánh giá tài sản của khách hàng

♦ Đánh giá các khoản nợ ♦ Phân tích luồng tiền ♦ Sử dụng các tỷ lệ

Các kết quả phân tích trên cho ngân hàng thấy một phần quá khứ và hiện tại của khách hàng Song điều mà ngân hàng quan tâm hơn là khả năng trong tương lai của khách hàng, có thể là trong mấy tháng hoặc mấy năm Thời gian càng dài, dự đoán càng khó chính xác, đó là do tác động của các điều kiện kinh tế Thiên tai, các thay đổi bất thường trong đời sống chính trị, khủng hoảng kinh tế vùng, quốc gia, sự sa sút đột ngột của ngành…làm thay đổi các tính toán ban đầu dẫn đến giảm hoặc mất khả năng trả nợ của khách hàng Tổn thất của khách hàng đến tổn thất của ngân hàng chỉ trong gang tấc Chính vì vậy khi phân tích tín dụng NH không những chỉ căn cứ vào báo cáo tài chính từ phía khách hàng mà phải tổng hợp nhiều yếu tố cả bên trong lẫn bên ngoài trong quá trình phân tích để có được quyết định tín dụng đúng đắn.

(3) Quyết định và ký kết hợp đồng tín dụng

Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hoặc từ chối đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng Đây được coi là một khâu hết sức quan trọng trong quy trình tín dụng vì nó có ảnh hưởng rất lớn đến các khâu sau và ảnh hưởng đến uy tín và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Đây đồng thời cũng được coi là là khâu khó xử lý nhất và NH thường dễ phạm phải sai lầm nhất Hai loại sai lầm cơ bản thường xảy ra trong quá trình ra quyết định và ký kết hợp đồng tín dụng đó là:

 Quyết định chấp thuận cho vay đối với một khách hàng không tốt  Từ chối cho vay đối với một khách hàng tốt.

Hai loại sai lầm này đều dẫn đến thiệt hại đáng kể cho NH Quyết định cho vay thứ nhất sẽ khiến NH gặp phải rủi ro tín dụng do khả năng khách hàng không trả được nợ đầy đủ và đúng hạn dẫn đến tình trạng nợ quá hạn hoặc nợ không thể thu hồi gây thiệt hại về tài chính Trong khi loại sai lầm thứ hai lại khiến NH mất đi cơ hội cho vay và thiệt hại về uy tín.

Chính vì vậy để đưa ra được quyết định đúng đắn trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng cần phải chú trọng tới hai vấn đề:

 Thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ và chính xác làm làm cơ sở để ra quyết định

 Trao quyền quyết định cho một hội động tín dụng hoặc những người có năng lực phân tích và phán quyết

(4) Giải ngân

Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết, NH sẽ tiến hành giải ngân Giải ngân là phát tiền vay cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết trong hợp đồng Mặc dù là khâu kế tiếp của quyết định tín dụng nhưng giải ngân cũng được coi là một khâu quan trọng vì có thể góp phần phát hiện và chấn chỉnh kịp thời nếu có sai sót ở các khâu trước Cách thức giải ngân cũng góp phần kiểm tra và kiểm soát xem vốn tín dụng có được sử dụng đúng mục đích cam kết không Nguyên tắc giải ngân luôn gắn liền vận động tiền tệ với vận động hàng hoá hoặc dịch vụ đối ứng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ sau này Mặc dù vậy, quá trình giải ngân của ngân hàng cũng phải tuân thủ nguyên tắc đảm bảo thuận lợi tránh gây khó khăn và phiền hà cho khách hàng.

(5) Giám sát tín dụng

Giám sát tín dụng nhằm đảm bảo cho các khoản vay được khách hàng sử dụng đúng mục đích đã cam kết Đây được coi là khâu khá quan trọng, thực hiện khâu này cũng có nghĩa là giúp NH phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng tới khả năng thu hồi nợ sau này NH có thể áp dụng các phương pháp giám sát tín dụng khác nhau như:

 Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng  Phân tích các báo cáo tài chính của khách hàng theo định kỳ  Giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi định kỳ

 Viếng thăm và kiểm soát địa điểm hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc nơi cư ngụ của khách hàng đứng tên vay vốn

 Kiểm tra các hình thức bảo đảm tiền vay

 Giám sát hoạt động khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác

 Giám sát khách hàng thông qua những thông tin thu thập khác

(6) Thanh lý hợp đồng tín dụng

Đây là khâu kết thúc của quy trình tín dụng Thanh lý hợp đồng tín dụng xảy ra do khách hàng vi phạm hợp đồng hoặc do khoản vay đã đến hạn Khâu này bao gồm các công việc:

 Thu nợ: Ngân hàng sẽ tiến hành thu nợ khách hàng theo đúng những điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng Cả NH và KH đều có thể thoả thuận và lựa chọn các hình thức thu nợ : thu gốc và lãi một lần khi đáo hạn, thu nợ gốc một lần khi đáo hạn và thu lãi theo định kỳ, thu gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn Nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ thì NH có thể xem xét cho gia hạn nợ hoặc chuyển sang nợ quá hạn để sau này có biện pháp xử lý thích hợp nhằm đảm bảo thu hồi nợ.

 Tái xét hợp đồng tín dụng: nghĩa là phân tích tín dụng trong điều kiện khoản tín dụng đã được cấp nhằm mục tiêu đánh giá chất lượng tín dụng và phát hiện rủi ro để có hướng giải quyết xử lý kịp thời.

 Thanh lý hợp đồng tín dụng: Khi hết thời hạn của hợp đồng tín dụng và khách hàng đã hoàn tất nghĩa vụ trả nợ cả gốc và lãi thì NH và khách hàng làm thủ tục thanh lý hợp đồng tín dụng mặc nhiên, giải chấp tài sản nếu có và lưu hồ sơ vay vốn của khách hàng vào kho lưu trữ Trường hợp ngân hàng giám sát và phát hiện thấy khách hàng vi phạm những cam kết ghi trong hợp đồng tín dụng nghiêm trọng có thể ảnh hưởng tới khả năng thu hồi nợ vay sau này, ngân hàng có thể đề nghị và tiến hành thanh lý hợp đồng tín dụng bắt buộc.

1.2.5 Vai trò hoạt động cho vay doanh nghiệp của NHTM

 Hoạt động cho vay doanh nghiệp của NHTM là hoạt động cung cấp vốn cho nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế NHTM đứng ra huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ mọi cá nhân, tổ chức và các thành phần kinh tế, từ đó cho vay đáp ứng nhu cầu vốn cho quá trình tái sản xuất Nhờ có vốn vay của NHTM mà các doanh nghiệp lớn nhỏ trong nền kinh tế có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, nâng cao hiệu quả kinh doanh.

 Hoạt động cho vay đặc biệt là hoạt động cho vay doanh nghiệp là hoạt động cơ bản, tạo ra thu nhập chủ yếu cho NHTM Thông qua nghiệp vụ cho vay doanh nghiệp, các NH thu được tiền lãi vay, là nguồn bù đắp cho chi phí huy động vốn, tạo ra nguồn thu nhập lãi ròng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của NH Với các NHTM hiện đại, sự tăng lên của thu nhập từ các hoạt động cung ứng dịch vụ khác đang ngày càng chiếm vị trí quan trọng trong thu nhập của NH Tuy nhiên,

các nghiệp vụ truyền thống của NH vẫn giữ vai trò chủ chốt vì đây là hoạt động thiết lập quan hệ giữa NH và khách hàng, là cơ sở để khách hàng sử dụng các dịch vụ tài chính cung ứng từ NH.

1.3 Chất lượng cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm

Chất lượng cho vay doanh nghiệp là tổng hợp của nhiều yếu tố cấu thành nên và vì vậy nó được coi là một tiêu chí khó mà đạt được Trước tiên để hiểu thế nào là chất lượng cho vay doanh nghiệp chúng ta phải tìm hiểu rõ thế nào là chất lượng.

Chúng ta đều được nghe rất nhiều về khái niệm “chất lượng” trong cuộc sống hàng ngày Khi đời sống ngày càng được cải thiện thì từng cá nhân có nhu cầu nâng cao chất lượng cuộc sống, khi thị trường ngày càng có nhiều doanh nghiệp cạnh tranh lẫn nhau thì các doanh nghiệp có nhu cầu nâng cao chất lượng sản phẩm.Vậy chất lượng là gì, nó được đo lường bằng cách nào và việc đo lường chúng có ý nghĩa ra sao?

Đã có rất nhiều các quan niệm khác nhau về chất lượng:

 Quan niệm siêu việt cho rằng chất lượng là sự tuyệt vời và hoàn hảo nhất của sản phẩm

 Philip Crosby trong cuốn “Chất lượng là thứ không cho không” đưa ra định nghĩa: “Chất lượng là sự phù hợp với yêu cầu”

 Theo Tiến sĩ W Edwards Deming thì cho rằng: “Chất lượng là sự phù hợp với mục đích sử dụng”

 Theo tiêu chuẩn Việt Nam TCVN 5814 – 199 phù hợp với ISO/DIS 8402 quan niệm “Chất lượng là tập hợp những đặc tính của một thực thể tạo cho thực thể đó khả năng thoả mãn những nhu cầu đã nêu ra và nhu cầu tiềm ẩn.”

Trong giai đoạn hiện nay, cũng giống như doanh nghiệp, các ngân hàng luôn phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt trong xu thế hội nhập và phát triển và muốn tồn tại, phát triển bền vững thì buộc các NH phải nâng cao chất lượng sản phẩm của mình đặc biệt là chất lượng hoạt động cho vay doanh nghiệp - một trong những hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận nhất cho NH Đưa ra khái niệm về chất lượng cho vay doanh nghiệp chúng ta đồng thời phải phân biệt với chất lượng tín dụng của NHTM.

■ Chất lượng tín dụng:

Do đặc thù của hoạt động của ngân hàng là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ nên thường tiềm ẩn nhiều rủi ro có thể gây ra tổn thất tới tài sản và uy tín của NHTM Do đó, chất lượng hoạt động của NH được hiểu là sự đánh giá về khả năng đảm bảo an toàn vốn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của NHTM Mức độ an toàn và hiệu quả trong hoạt động được thể hiện trong chất lượng tín dụng của NH.

Có thể hiểu chất lượng tín dụng trên hai phương diện:

* Ở tầm vĩ mô là đảm bảo lợi ích chung của toàn bộ nền kinh tế

* Ở tầm vi mô trong hoạt động của các NHTM là đảm bảo cho hoạt động tín dụng của NHTM được an toàn và hiệu quả (bao gồm cả vốn tiền gửi và vốn cho vay) Chất lượng tín dụng của NHTM đồng nghĩa với việc quản lý, đảm bảo an toàn tài sản thể hiện trên bảng cân đối kế toán của NHTM.

■ Chất lượng cho vay doanh nghiệp

Có thể hiểu chất lượng cho vay doanh nghiệp là một khái niệm tổng hợp Trước đây, chất lượng cho vay doanh nghiệp chỉ được hiểu là sự an toàn trong cho vay tức là khả năng thu hồi vốn gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn Chất lượng cho vay cao khi khả năng thu hồi vốn của các khoản vay lớn, tổn thất do các khoản vay gây ra nhỏ

Tuy nhiên khi nền kinh tế ngày càng phát triển mạnh mẽ trong xu thế hội nhập với nền kinh tế quốc tế thì quan niệm về chất lượng cho vay doanh nghiệp cũng được thay đổi theo để phản ánh đầy đủ, chính xác và toàn diện hơn, khái niệm về chất lượng cho vay doanh nghiệp không chỉ dừng lại ở việc đảm bảo an toàn cho các khoản vay tức là nhìn nhận trên giác độ ngân hàng mà chất lượng cho vay doanh nghiệp đã được nhìn nhận và đánh giá trên nhiều mặt khác như sự đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của khách hàng, sự hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro tín dụng đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng và phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội.

 Trên giác độ ngân hàng: Chất lượng cho vay doanh nghiệp được hiểu trước hết là các khoản cho vay phải đáp ứng được yêu cầu của khách hàng trên cơ sở tuân thủ mọi nguyên tắc cho vay, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng nhưng vẫn đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó chất lượng cho vay còn thể hiện ở lợi nhuận gia tăng, tỷ lệ NQH, nợ xấu ngày càng giảm, sự phù hợp về cơ cấu giữa tín dụng ngắn, trung và dài hạn…

 Trên giác độ khách hàng: Chất lượng cho vay doanh nghiệp thể hiện ở chỗ đáp ứng tốt nhu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp với mức lãi suất và thời hạn cho vay hợp lý, thủ tục đơn giản gọn nhẹ, tiết kiệm thời gian và tiền bạc đem đến sự hài lòng, tin cậy cho khách hàng doanh nghiệp đồng thời thu hút được nhiều khách hàng đến với ngân hàng.

 Trên giác độ nền kinh tế: Ngân hàng cho các doanh nghiệp vay vốn nhằm mở rộng sản xuất, kinh doanh thu lợi nhuận và tăng khả năng cạnh tranh với các doanh nghiệp khác giúp doanh nghiệp không những đứng vững trên thị trường mà còn nâng cao vị thế trong nền kinh tế Bên cạnh đó, sự lớn mạnh của các doanh nghiệp còn góp phần tạo thêm nhiều công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, khai thác tố đa tiềm năng của nền kinh tế, góp phần nâng cao đời sống của người dân Như vậy trên giác độ nền kinh tế thì chất lượng cho vay doanh nghiệp thể hiện ở việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm cho người lao động và cải thiện đời sống nhân dân.

Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp là mục tiêu cơ bản trong quản trị danh mục tiền vay, đây được coi là một chỉ tiêu tổng hợp được nhìn nhận từ nhiều giác độ khác nhau làm cơ sở để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng giúp ngân hàng không ngừng cải thiện, nâng cao năng lực cạnh tranh với các ngân hàng khác trên thị trường thúc đẩy nền kinh tế phát triển Và để làm được điều đó đòi hỏi ngân hàng cần quan tâm sát sao tới ý kiến và những đánh giá của khách hàng về dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cũng như những tồn tại hạn chế trong hoạt động cho vay để tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục kịp thời.

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp tại NHTM

Chất lượng tài sản nói chung hay chất lượng cho vay nói riêng là yếu tố quan trọng hàng đầu và cũng là yếu tố phức tạp nhất khi phân tích hoạt động NH Vấn đề là khi đánh giá chất lượng thường chứa yếu tố chủ quan Nhiều NH sụp đổ là do các khoản cho vay có chất lượng thấp nhưng NH lại không sẵn sàng thừa nhận chúng, đôi khi còn che dấu vấn đề cho dù là nghiêm trọng hoặc vì mục tiêu sinh lời mà mạo hiểm bất chấp rủi ro Chính vì vậy để có thể đánh giá chính xác chất lượng cho vay cũng như mức độ rủi ro của các khoản vay người ta phải sử dụng cả hai hệ thống chỉ tiêu định tính và định lượng.

1.3.2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính

 Mức độ phân bố các khoản tín dụng giữa các khách hàng thuộc cácnhóm khác nhau

Mức độ phân bổ các khoản tín dụng giữa các khách hàng thuộc các nhóm khác nhau thể hiện mức độ đa dạng trong lĩnh vực cho vay doanh nghiệp Sự đa dạng này có ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng cho vay của NH Danh mục cho vay càng đa dạng và hợp lý thì càng góp phần phân tán rủi ro trong cho vay doanh nghiệp đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động của NH.

 Sự tuân thủ các quy định và chính sách tín dụng của NHNN và củachính Ngân hàng

Sự tuân thủ các quy định và chính sách tín dụng thể hiện sự chấp hành nghiêm túc của NH, điều này giúp NH giảm thiểu nợ xấu tránh được nguy cơ rủi ro bởi các quy định và chính sách tín dụng mà NHNN và bản thân NH đưa ra vốn được xây dựng cặn kẽ, cẩn thận, tỉ mỉ và đồng thời được đúc rút, sửa đổi sau nhiều năm hoạt động của NH, chỉ cần cán bộ NH không chú trọng hoặc vì lợi ích trước mắt mà cho vay bỏ qua các quy định hay thủ tục cần thiết đều đẩy NH gặp rủi ro bất cứ lúc nào Nhìn vào sự tuân thủ nghiêm ngặt chặt chẽ của các cán bộ tín dụng trong NH, KH có thể đánh giá được chất lượng hoạt động của NH đó Làm được điều đó có nghĩa là NH đã đảm bảo được sự tin cậy cho KH đi vay, KH gửi tiền và các KH sử dụng các dịch vụ khác của NH cũng như đảm bảo được sự an toàn và hiệu quả trong cho vay Chính vì lý do đó mà việc tuân thủ các quy định và chính sách tín dụng của NHNN và của bản thân NH được coi là một trong những chỉ tiêu định tính đánh giá chất lượng cho vay của NH.

 Sự đáp ứng các yêu cầu của khách hàng về chất lượng dịch vụ cungcấp cho khách hàng

Một ngân hàng được coi là có chất lượng cho vay tốt là NH luôn phục vụ hết mình vì khách hàng của mình, đáp ứng nhu cầu tốt nhất cho khách hàng Sự đáp ứng các yêu cầu của khách hàng về chất lượng dịch vụ cho vay thể hiện ở chỗ NH đảm bảo được vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn với thủ tục đơn giản, gọn nhẹ, tiết kiệm thời gian và chi phí cho khách hàng với lãi

suất, thời hạn cho vay và kỳ hạn cho vay hợp lý, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng.

Đây là chỉ tiêu phản ánh mức độ thoả mãn của khách hàng khi sử dụng dịch vụ cho vay của ngân hàng Ngoài việc đáp ứng những nhu cầu trên thì chỉ tiêu này còn được phản ánh thông qua phong cách phục vụ khách hàng của NH, cách tiếp đón KH, thái độ phục vụ khách hàng của nhân viên NH đối với Khách hàng có niềm nở, cởi mở tận tình hay không, quy trình tiến hành thẩm định khoản vay vốn có nhanh hay không, các điều kiện vay vốn NH đưa ra có khắt khe hay không, quyết định giải ngân có theo đúng hợp đồng vay vốn của khách hàng hay không Bên cạnh đó chỉ tiêu này còn được đánh giá thông qua việc sau khi vay vốn, khách hàng có cảm thấy hài lòng và tiếp tục sử dụng thêm các dịch vụ khác cũng như quan hệ lâu dài với NH hay không Việc khách hàng thoả mãn hài lòng với dịch vụ mà ngân hàng cung cấp hay thậm chí còn quảng bá rộng rãi hình ảnh NH đối với cộng đồng thể hiện độ tín nhiệm của khách hàng cũng như là một trong những tiêu chí định tính tốt để đánh giá chất lượng cho vay của một NH.

1.3.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng

 Chỉ tiêu về tổng dư nợ cho vay so với vốn tự có của tổ chức tín dụng

Một trong những chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay của NHTM là căn cứ vào tỷ lệ tổng dư nợ cho vay so với vốn tự có của NHTM Một ngân hàng có chất lượng cho vay tốt là NH đó phải đảm bảo tỷ lệ về tổng dư nợ cho vay so với vốn tự có theo quy định của NHNN Các tỷ lệ này bao gồm:

- Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng.

- Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng.

- Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trong đó mức cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng.

- Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 60% vốn tự có của tổ chức tín dụng.

 Chỉ tiêu Nợ quá hạn

NQH là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng Khi một món nợ không trả được vào kỳ hạn nợ, toàn bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng sẽ được chuyển thành NQH Chỉ tiêu này được sử dụng rất phổ biến và phản ánh cơ bản về chất lượng cho vay của NH.

Rủi ro từ các khoản vay không được hoàn trả đúng hạn có thể từ các nguyên nhân khác nhau NH phải chấp nhận trong quá trình đáp ứng các nhu cầu tín dụng Ngoài ra, theo đuổi mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận NH luôn mong muốn mở rộng quy mô cho vay, do vậy nếu NH không chấp nhận một tỷ lệ NQH cũng có nghĩa là bỏ qua các cơ hội sinh lời Vì vậy đánh giá chất lượng cho vay của từng NH dựa trên số dư hay tỷ lệ NQH đòi hỏi phải xem xét gắn liền với các điều kiện hoạt động của NH.

Các chỉ tiêu này được sử dụng bao gồm các số đo tuyệt đối về tổng dư NQH và các tỷ lệ của số dư NQH với tổng số tiền cho vay, có thể gắn với từng nhóm khách hàng, từng lĩnh vực, nhóm ngành nghề mà NH tài trợ Nếu tính theo tỷ lệ có

Tỷ lệ này càng nhỏ thể hiện chất lượng cho vay càng cao Thông thường, một NH đảm bảo an toàn trong cho vay thì tỷ lệ này không vượt quá 5% so với tổng

Theo quyết định 493 của NHNN Việt Nam, việc đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp của NHTM có thể sử dụng chỉ tiêu nợ xấu là các khoản nợ bị xếp vào nhóm 3; 4; 5.

 Mức độ đảm bảo của các khoản vay

Để đánh giá chất lượng cho vay người ta còn căn cứ vào mức độ đảm bảo của các khoản vay dựa vào chỉ tiêu sau:

- Chỉ tiêu về tỷ lệ Nợ có bảo đảm trên Tổng dư nợ

Tỷ lệ dư nợ có TSĐB

= Dư nợ có TSĐB ×100%

Tỷ lệ này càng lớn thì mức độ an toàn càng cao Tuy nhiên, chỉ tiêu này chưa phản ánh rõ ràng chất lượng cho vay của NH Vì một NH cho vay yêu cầu về TSĐB càng cao thì khả năng đi vay của khách hàng càng khó khăn Ngoài ra chất lượng cho vay thể hiện ở khả năng hoàn trả của khách hàng, ở tính khả thi của phương án sử dụng vốn vay, còn TSĐB chỉ là nguồn thu nợ thứ hai với NH.

 Số ngày khách hàng phải chờ trước khi nhận được quyết định tíndụng của ngân hàng

Đây cũng là một trong những chỉ tiêu định lượng đánh giá chất lượng cho vay của NH Số ngày khách hàng phải chờ trước khi nhận được quyết định tín dụng của NH càng ngắn thì càng thể hiện chất lượng cho vay cao Tuy nhiên khi đánh giá chỉ tiêu này cần căn cứ vào nhiều yếu tố như dự án vay vốn, tính khả thi của dự án, mức độ khó khăn khi thẩm định và các chỉ tiêu khác mới có thể đánh giá chính xác chất lượng tín dụng của NH.

 Chỉ tiêu về khả năng sinh lãi từ hoạt động cho vay doanh nghiệp

Để đánh giá chất lượng tín dụng người ta dựa vào các tỷ số về khả năng sinh lãi sau đây:

(1) Thu lãi từ cho vay doanh nghiệp trên

Thu lãi từ hoạt động cho vay DN Dư nợ cho vay DN

Chỉ tiêu này phản ánh một đồng dư nợ trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tạo ra được bao nhiêu đồng thu lãi từ hoạt động cho vay doanh nghiệp Chỉ tiêu này càng cao càng phản ánh các khoản cho vay doanh nghiệp có chất lượng tốt Thu lãi cao là dấu hiệu tốt nhưng chưa thể khẳng định ngân hàng kinh doanh có hiệu quả nếu thu lãi thấp hơn chi lãi Chính vì vậy khi đánh giá khả năng sinh lãi từ hoạt động cho vay doanh nghiệp làm cơ sở đánh giá chất lượng cho vay của NHTM thì ngoài việc căn cứ vào chỉ tiêu thu lãi từ cho vay doanh nghiệp thì cần phải căn cứ vào chỉ tiêu thứ hai đó là chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ hoạt động cho vay doanh nghiệp của NHTM.

Thu lãi từ hoạt động CV DN- Chi lãi từ hoạt động CVDN

(2) Lợi nhuận =

Chỉ tiêu này phản ánh một đồng dư nợ trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận Chỉ tiêu này càng cao càng phản ánh các khoản cho vay doanh nghiệp càng có chất lượng tốt.

Khả năng sinh lãi trong hoạt động cho vay doanh nghiệp là một trong những chỉ tiêu định lượng quan trọng để đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp của

ngân hàng thương mại Khả năng sinh lãi trong hoạt động cho vay doanh nghiệp được đo lường bởi hai tỷ số cơ bản trên Tuy nhiên muốn đánh giá một cách khoa học và toàn diện chất lượng cho vay doanh nghiệp của NHTM thì chúng ta cần kết hợp tất cả các chỉ tiêu định tính và định lượng kể trên để có thể đưa ra được một kết

Hoạt động tín dụng là hoạt động bao trùm của NH Với tầm quan trọng và quy mô lớn, hoạt động này được thực hiện theo một chính sách rõ ràng được xây dựng và hoàn thiện qua nhiều năm đó là chính sách tín dụng Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.

Chính sách tín dụng bao gồm chính sách khách hàng, lãi suất và phí suất tín dụng, chính sách quy mô và giới hạn tín dụng, thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ, các khoản đảm bảo, điều kiện giải ngân và điều kiện thanh toán, chính sách đối với tài sản có vấn đề… Như vậy có thể nói chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng, là xương sống trong hoạt động của NHTM Chính sách tín dụng được xây dựng nhằm mục tiêu giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng khả năng sinh lời Nội dung của chính sách tín dụng là tài trợ cho khách hàng, phục vụ cho khách hàng trên cơ sở an toàn, do đó ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng càng rõ ràng, chi tiết và dễ hiểu bao nhiêu thì càng thuận lợi cho việc áp dụng của cán bộ tín dụng và nâng cao chất lượng cho vay của NH bấy nhiêu.

 Tổ chức bộ máy và quy trình quản lý tín dụng

Đây là điều kiện rất quan trọng trong việc đảm bảo an toàn cho vay xét từ góc độ NH Nếu không tổ chức bộ máy hoạt động, quy trình hợp lý, thuận tiện, đầy đủ và đảm bảo giám sát chặt chẽ cũng như việc xây dựng chiến lược, chính sách không phù hợp thì chắc chắn NH sẽ gặp không ít rủi ro từ hoạt động cho vay.

Tổ chức bộ máy và quy trình tín dụng sẽ quy định quyền hạn, trách nhiệm của từng bộ phận, từng khâu, mối quan hệ tác nghiệp từng bộ phận trong suốt quá trình thực hiện từ khâu thẩm định đến khi thiết lập quan hệ tín dụng, thu hồi vốn tín dụng.

 Trình độ năng lực của cán bộ tín dụng

Con người bao giờ cũng là yếu tố quyết định chất lượng cho vay nói riêng và hoạt động NH nói chung Do đặc thù của hoạt động cho vay liên quan đến mọi ngành nghề, mọi thành phần kinh tế, nên đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có đủ trình độ chuyên môn nghiệp vụ và trình độ hiểu biết về chính trị, kinh tế - xã hội.

Trình độ chuyên môn nghiệp vụ được hiểu là trình độ nắm bắt chủ trương, chính sách của nhà nước, của bản thân NH, khả năng thẩm định khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh để có thể thực hiện đúng và đủ để đảm bảo chất lượng cho hoạt động cho vay.

 Công nghệ ngân hàng

Công nghệ ngân hàng ảnh hưởng không nhỏ tới tất cả các hoạt động của NH, bao gồm cả hoạt động tín dụng Những ngân hàng có cơ sở vật chất kỹ thuật tốt, các giao dịch diễn ra nhanh chóng, thuận lợi sẽ tạo được uy tín tốt và thu hút được nhiều khách hàng Do đó hoạt động cho vay cũng được tiến hành nhanh chóng và hiệu quả hơn.

1.4.2 Nhân tố thuộc về khách hàng

 Năng lực pháp lý, tư cách đạo đức và năng lực tài chính của kháchhàng vay vốn

Đây là điều kiện đầu tiên của việc xác lập một khoản vay Một khách hàng chưa đủ năng lực pháp lý, tư cách đạo đức cũng như yếu về năng lực tài chính thì chắc chắn sẽ mang lại rủi ro cho NH Một khi khách hàng chưa đủ năng lực pháp lý, dẫn đến việc vay mượn giữa hai bên không được pháp luật thừa nhận thì việc thu hồi khoản vay sẽ rất khó khăn.

 Tính khả thi trong phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng

Khi khách hàng đã xây dựng được phương án sản xuất kinh doanh khả thi thì bản thân khách hàng cũng thấy được đường hướng công việc của mình, đảm bảo vững chắc nguồn trả nợ gốc và lãi cho NH Tỷ lệ vốn tự có của khách

hàng tham gia vào phương án càng cao thể hiện năng lực tài chính của khách hàng càng tốt, phương án càng ít rủi ro.

 TSĐB cho khoản vay

Bảo đảm cho khoản vay bao gồm các hình thức sau

- Cầm cố tài sản: là việc bên cầm cố(bên vay, bên bảo lãnh) giao tài sản là động sản thuộc sở hữu của mình cho bên nhận cầm cố(bên cho vay) để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ với bên nhận cầm cố(bên cho vay) Nếu tài sản cầm cố có đăng ký quyền sở hữu thì các bên có thể thoả thuận bên cầm cố vẫn giữ tài sản cầm cố với yêu cầu bảo quản hoặc giao cho bên thứ ba giữ.

Tài sản cầm cố có thể thuộc các nhóm sau: các chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, chứng khoán, cổ phiếu, các loại giấy tờ có giá, hợp đồng bảo hiểm, hàng hoá và các động sản khác.

- Thế chấp tài sản: là việc bên thế chấp (bên vay hoặc bên bảo lãnh) dùng tài sản là bất động sản thuộc sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với bên nhận thế chấp(bên cho vay)

- Bảo lãnh: là việc bên thứ ba(người bảo lãnh) cam kết với bên cho vay(bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho bên vay(bên được bảo lãnh), nếu khi đến hạn trả nợ mà người được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ Các bên thoả thuận có thể thoả thuận về việc người bảo lãnh chỉ phải thực hiện nghĩa vụ khi người được bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình.

Bảo lãnh có hai loại là Bảo lãnh bằng tài sản và Bảo lãnh không bằng tài sản(tín chấp)

1.4.3 Nhân tố khác

 Môi trường kinh tế xã hội

Đây là tổng hoà các mối quan hệ về kinh tế và xã hội khác tác động lên hoạt động của doanh nghiệp.

Môi trường kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện cho lưu thông hàng hóa, thúc đẩy sản xuất phát triển làm cho hoạt động cho vay sẽ thuận lợi hơn Kinh tế phát triển ổn định khiến cho các luồng tài chính luân chuyển nhanh, hàng hoá tiêu thụ tốt và khả năng hoàn trả vốn của các doanh nghiệp được đảm bảo.

 Môi trường pháp lý

Sự đồng bộ của các văn bản pháp lý sẽ tạo thuận lợi và an toàn cho hoạt động NH Hoạt động kinh doanh của NHTM nói chung và hoạt động cho vay nói riêng liên quan đến nhiều chủ thể trong nền kinh tế Do đó việc ban hành và thực thi các bộ luật như thế nào để có thể điều chỉnh các quan hệ giữa NH và khách hàng, có thể tạo được hành lang pháp lý đầy đủ cho hoạt động NH là một vấn đề có ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng cho vay của NHTM.

 Điều kiện tự nhiên xã hội

Điều kiện tự nhiên là những thuận lợi khó khăn về thời tiết, đất đai, khí hậu…Khi điều kiện tự nhiên thuận lợi có tác dụng giúp cho các doanh nghiệp tăng năng suất, tăng lợi nhuận và khi đó doanh nghiệp có khả năng thanh toán các khoản nợ cho NH đầy đủ và đúng hạn hoặc thậm chí doanh nghiệp có khả năng mở rộng quy mô giúp ngân hàng gia tăng được doanh số cho vay đối với các doanh nghiệp này Ngược lại, trong điều kiện tự nhiên bất ổn, thiên tai thường xuyên, các doanh nghiệp gặp phải khó khăn trở ngại trong sản xuất, tiêu thụ giảm sút khiến cho các doanh nghiệp rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán các khoản nợ ngân hàng làm gia tăng nợ xấu, suy giảm lợi nhuận của NH Như vậy điều kiện tự nhiên có ảnh hưởng lớn và khó kiểm soát đối với hoạt động của mọi đơn vị sản xuất kinh doanh trong đó có NH.

Điều kiện xã hội là trình độ dân trí, phong tục tập quán, trật tự an ninh xã hội, trình độ phát triển kinh tế xã hội,…Trong khu vực có trình độ dân trí cao, an ninh tốt, có nhiều chính sách ưu tiên phát triển kinh tế thì NH đó hoạt động có hiệu quả cao, doanh số cho vay lớn và lợi nhuận cao và ngược lại hoạt động trong khu vực có trình độ dan trí thấp NH có nguy cơ mất vốn cao, nợ xấu có khả năng gia tăng, phản ánh chất lượng cho vay doanh nghiệp còn thấp.

Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Sở Giao DịchNgân Hàng Ngoại Thương Việt Nam

2.1 Tổng quan về Sở Giao Dịch Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của SGD NHNT VN

Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam chính thức được thành lập từ ngày 1/4/1963 theo Quyết định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban hành ngày 30/10/1962 trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Nhà nước.Trong giai đoạn này Ngân hàng ngoại thương được coi là ngân hàng chuyên doanh và duy nhất của Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại.

Trải qua cả một giai đoạn dài với những biến động sâu sắc và mạnh mẽ của nền kinh tế, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam vẫn luôn khẳng định được vai trò chủ lực của mình và ngày càng lớn mạnh NHNT đã được các tổ chức quốc tế đánh giá là NHTM VN có uy tín nhất đồng thời được công nhận và xếp hạng là một trong 23 Doanh nghiệp đặc biệt với thế mạnh nổi trội trong các lĩnh vực kinh doanh ngoại hối, tài trợ thương mại, thanh toán quốc tế, thanh toán thẻ và các dịch vụ Tài chính, quốc tế Luôn đặt uy tín lên hàng đầu đồng thời không ngừng hoàn thiện bộ máy quản lý cũng như coi trọng vấn đề công nghệ trong xu thế hội nhập với nền kinh tế thế giới, NHNT ngày càng khẳng định tầm quan trọng của mình và Ngân hàng đã trở thành sự lựa chọn hàng đầu của khách hàng trong hoạt động Ngân hàng bán lẻ.

Sở giao dịch NHNT Việt Nam được thành lập và quá trình hoạt động gắn liền với Hội Sở chính NHNT Việt Nam.Với chức năng là đầu mối thực thi chiến lược phát triển các sản phẩm dịch vụ đồng thời là cầu nối cho NHNT VN với khách hàng của NHNT VN, Sở giao dịch đã có đóng góp không nhỏ vào sự phát triển của hệ thống NHNT VN.

Sở giao dịch NHNT VN được thành lập từ ngày 1/4/1991 theo quyết định số 34/TCCB ngày 25/3/1991 của Tổng Giám đốc NHNT VN với chức năng là đơn vị kinh doanh tại Hội sở chính NHNTVN Trong hơn 14 năm hoạt động, SGD đã không ngừng phát triển cả về quy mô và doanh số hoạt động và là đơn vị có nguồn vốn lớn nhất trong hệ thống NHNT Luôn dẫn đầu trong việc thực hiện chương trình hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng trong hoạt động thanh toán, kế toán và dịch

vụ ngân hàng, SGD khẳng định vị trí quan trọng của mình trong hệ thống ngân hàng Ngoại Thương nói riêng và trong nền kinh tế Việt Nam nói chung.

Cho tới ngày 28/12/2005, theo Quyết định số 1215/QĐ- NHNN, Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam chính thức được tách ra khỏi hội sở chính và hoạt động như một chi nhánh độc lập.

Kể từ ngày 01/01/2006, sau khi được tách ra khỏi Hội sở chính, hoạt động như một chi nhánh, có tư cách pháp nhân, có con dấu, có tài khoản riêng, SGD được thực hiện tất cả các nghiệp vụ ngân hàng của NHNTVN Khi tách ra hoạt động một cách độc lập, ban đầu SGD cũng gặp khá nhiều khó khăn như xáo trộn về tổ chức, nghiệp vụ… nhưng với sự cố gắng của đội ngũ cán bộ và Ban lãnh đạo, SGD không những nhanh chóng đi vào ổn định mà còn từng bước mở rộng hoạt động, áp dụng công nghệ tiên tiến, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, nâng cao chất lượng dịch vụ và tích cực phấn đấu để trở thành một ngân hàng hiện đại phục vụ mọi thành phần kinh tế.

2.1.2 Bộ máy tổ chức, chức năng, nhiệm vụ các phòng ban tại SGDNHNT VN

2.1.2.1 Bộ máy tổ chức

SGD NHNT VN trước đây là đơn vị trực thuộc, hạch toán chung với NHNT VN, đến ngày 01/01/2006 mới tách ra hạch toán riêng Cơ cấu bộ máy tổ chức của SGD bao gồm 1 Giám Đốc và 4 Phó Giám Đốc chịu trách nhiệm quản lý các phòng ban của SGD Hiện nay, SGD NHNT VN có 24 phòng ban và 19 phòng giao dịch đặt tại các vị trí khác nhau trên địa bàn TP Hà Nội.

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Sở Giao Dịch NHNT Việt Nam

Tổ Nghiên cứu Phát triển

2.1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban

Mỗi phòng ban của SGD đảm nhiệm một chức năng, nhiệm vụ nhất định Cụ thể như sau:

♦ Phòng Bảo Lãnh:

Phòng bảo lãnh là phòng nghiệp vụ thuộc Sở giao dịch NHNT có chức năng tham mưu và giúp Ban giám đốc thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh của Sở giao dịch NHNT đối với khách hàng theo các văn bản quy định hiện hành về công tác bảo lãnh của Nhà nước, NHNN và NHNT VN, đồng thời tuân thủ các thỏa ước quốc tế, các thông lệ quốc tế và các điều lệ quốc tế về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng mà Việt Nam là nước thành viên hoặc đã cam kết tham gia.

♦ Phòng Đầu Tư Dự Án:

Phòng Đầu tư dự án là phòng nghiệp vụ thuộc Sở giao dịch có chức năng tham mưu và giúp Ban giám đốc Sở giao dịch trong việc thực hiện cấp tín dụng trung và dài hạn cho các khách hàng tại Sở giao dịch NHNT theo đúng các quy định, quy chế, thể lệ về cho vay hiện hành của NHNN VN và NHNT VN.

♦ Phòng Kế Toán Tài Chính

Phòng Kế toán tài chính là phòng chuyên môn nghiệp vụ thuộc Sở giao dịch có chức năng tham mưu và giúp Ban giám đốc Sở giao dịch trong việc triển khai thực hiện chế độ kế toán – tài chính, chế độ báo cáo kế toán và hạch toán kế toán tại Sở giao dịch theo đúng Luật Kế toán, thống kê của Nhà nước, quy định của Bộ tài chính, của NHNN và của NHNT VN.

♦ Phòng Kế Toán Giao Dịch

Phòng Kế Toán Giao Dịch là phòng nghiệp vụ thuộc Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam có chức năng phục vụ đối tượng khách hàng là tổ chức (cư trú và không cư trú) có quan hệ với Sở giao dịch NHNT theo đúng quy định, quy chế về hạch toán, kế toán thanh toán và quy trình nghiệp vụ của Nhà nước, NHNN và NHNT VN.

♦ Phòng Khách Hàng Đặc Biệt

Phòng Khách Hàng Đặc Biệt là phòng nghiệp vụ thuộc Sở giao dịch NHNT VN có chức năng tham mưu cho Ban giám đốc trong việc xây dựng chính sách khách hàng đối với khách hàng thể nhân và cung cấp các dịch vụ tài chính ngân

hàng cho khách hàng đặc biệt của Sở giao dịch ( là những khách hàng có số dư tiền gửi lớn, doanh số giao dịch cao hoặc là cán bộ cao cấp của Nhà nước, cán bộ lãnh đạo các ngành, …) theo đúng quy định, quy chế, quy trình nghiệp vụ hiện hành của Nhà nước, NHNN VN và NHNT VN đồng thời tuân thủ các quy ước quốc tế về nghiệp vụ ngân hàng mà NHNT tham gia.

♦ Phòng kiểm tra nội bộ

Phòng kiểm tra nội bộ là phòng chuyên môn thuộc Sở giao dịch NHNT VN có chức năng tham mưu và giúp Ban giám đốc trong việc kiểm tra, giám sát việc thực hiện các văn bản của Pháp luật, quy chế của NHNN VN, quy định của NHNT VN nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng của Sở giao dịch NHNT VN nhằm bảo vệ lợi ích của Nhà nước, lợi ích của ngân hàng và khách hàng tại Sở giao dịch.

♦ Phòng hành chính quản trị

Phòng Hành chính quản trị là phòng chuyên môn thuộc Sở giao dịch NHNT VN có chức năng tham mưu và giúp Ban giám đốc Sở giao dịch trong công tác hành chính, quản trị tại Sở giao dịch Nghiên cứu xây dựng mở rộng và phát triển hệ thống mạng lưới hoạt động của Sở giao dịch NHNT VN trên địa bàn Hà Nội và các vùng lân cận theo phương hướng, kế hoạch phát triển Ngân hàng Ngoại Thương của Ban lãnh đạo theo từng giai đoạn nhằm tăng cường sức cạnh tranh, thu hút và mở

rộng khách hàng, khẳng định uy tín của Ngân hàng Ngoại Thương với khách hàng trên thị trường.

♦ Phòng hối đoái

Phòng hối đoái là phòng nghiệp vụ thuộc Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại Thương có chức năng phục vụ đối tượng khách hàng là cá nhân (cư trú và không cư trú), cụ thể như sau:

- Quản lý hồ sơ thông tin tài khoản, thông tin khách hàng

- Quản lý và thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tài khoản tiền gửi, tiền vay của các khách hàng là cá nhân

- Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tiền tệ

- Thực hiện việc chuyển tiền trong nước của khách hàng là cá nhân - Quản lý các chứng từ có giá, phục vụ nghiệp vụ của phòng

♦ Phòng ngân quỹ:

Phòng ngân quỹ là phòng nghiệp vụ thuộc Sở giao dịch NHNT có chức năng triển khai thực hiện công tác quản lý giấy tờ có giá tại SGD NHNT, thu chi tiền mặt VNĐ và ngoại tệ đảm bảo đúng quy trình, chế độ quản lý kho quỹ của Nhà nước, của Ngành Ngân hàng và NHNT.

♦Phòng quản lý nhân sự

Phòng quản lý nhân sự là phòng chuyên môn thuộc Sở giao dịch NHNT VN có chức năng tham mưu và giúp Ban giám đốc Sở giao dịch trong công tác tổ chức bộ máy và công tác cán bộ tại Sở giao dịch theo đúng Bộ luật lao động, quy định hiện hành của NHNN VN và NHNT VN.

♦ Phòng thanh toán nhập khẩu

Phòng thanh toán Nhập khẩu là phòng nghiệp vụ thuộc Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương có chức năng thực hiện công tác thanh toán quốc tế hàng nhập khẩu mậu dịch và dịch vụ đối ngoại liên quan tới hàng hóa nhập khẩu tại Sở giao dịch NHNT theo đúng quy định, quy chế, quy trình nghiệp vụ hiện hành của Nhà nước, NHNN VN và NHNT VN đồng thời tuân thủ các quy ước quốc tế về nghiệp vụ thanh toán quốc tế qua ngân hàng mà NHNT tham gia.

♦ Phòng Thanh toán Xuất khẩu

Phòng Thanh toán Xuất khẩu là phòng nghiệp vụ của SGD NHNT có chức năng thực hiện toàn bộ công tác thanh toán hàng hóa xuất khẩu và dịch vụ đối ngoại của các đơn vị trong nước với nước ngoài qua SGD NHNT, theo đúng quy định, quy chế, quy trình nghiệp vụ hiện hành của Nhà nước, NHNN VN và NHNT VN đồng thời tuân thủ các quy ước quốc tế về nghiệp vụ thanh toán quốc tế qua ngân hàng mà NHNT tham gia.

♦ Phòng thanh toán thẻ

Phòng thanh toán thẻ là phòng nghiệp vụ của Sở giao dịch NHNT có chức năng thực hiện phát hành và thanh toán các loại thẻ quốc tế, thẻ Vietcombank tại SGD NHNT theo đúng quy định, quy chế, quy trình nghiệp vụ hiện hành của Nhà nước, NHNN VN và NHNT VN đồng thời tuân thủ các quy ước quốc tế về nghiệp vụ thẻ mà NHNT tham gia.

♦ Phòng quan hệ khách hàng

Phòng quan hệ khách hàng có chức năng là đầu mối thiết lập quan hệ khách hàng, duy trì và không ngừng mở rộng mối quan hệ đối với khách hàng trên tất cả các mặt hoạt động, tất cả các sản phẩm ngân hàng nhằm đạt mục tiêu phát triển kinh doanh một cách an toàn, hiệu quả và tăng thị phần của NHNT Phòng cũng thực hiện chức năng triển khai nghiệp vụ tín dụng đối với những phương án kinh doanh của đối tượng khách hàng là các tổ chức theo đúng các quy định, quy chế, thể lệ về cho vay hiện hành của NHNN VN và NHNT VN.

♦ Phòng Tín dụng trả góp tiêu dùng

Phòng Tín dụng trả góp và tiêu dùng là phòng nghiệp vụ thuộc SGD NHNT có chức năng triển khai nghiệp vụ trả góp, tiêu dùng đối với đối tượng khách hàng là thể nhân( trừ nghiệp vụ tín dụng thông qua nghiệp vụ thanh toán thẻ) theo đúng các quy định, quy chế về cho vay hiện hành của NHNN VN và NHNT VN.

♦ Phòng Tin học

Phòng tin học là phòng chuyên môn thuộc Sở giao dịch NHNT có chức năng giúp Ban Giám đốc SGD trong việc quản lý, duy trì hệ thống công nghệ thông tin liên quan đến quản lý hoạt động kinh doanh tại SGD NHNT.

♦ Phòng Tiết kiệm

Phòng tiết kiệm là phòng nghiệp vụ thuộc SGD có chức năng thực hiện công tác huy động vốn tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ tại SGD theo đúng chế độ và thể lệ quy định của NHNN VN và NHNT VN.

♦ Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ

Phòng Vốn và kinh doanh ngoại tệ là phòng nghiệp vụ tại Sở giao dịch NHNT có chức năng tham mưu cho Ban giám đốc SGD về quản trị, điều hành lãi suất, tỷ giá, phí, huy động và kinh doanh vốn VNĐ và ngoại tệ tại SGD theo đúng các quy định về quản lý vốn và quản lý ngoại hối của NHNN VN và NHNT VN.

♦ Tổ quản lý quỹ máy ATM

Tổ quản lý quỹ máy ATM là tổ nghiệp vụ trực thuộc SGD NHNT VN có chức năng cung ứng các dịch vụ, làm đầu mối xử lý các sự cố hoặc đề suất xử lý các sự cố phát sinh để đảm bảo cho hoạt động của hệ thống máy ATM của SGD NHNT VN.

♦ Phòng Vay nợ viện trợ

Phòng Vay nợ viện trợ là phòng nghiệp vụ thuộc SGD NHNT có chức năng tham mưu và giúp Ban giám đốc SGD trong việc quản lý, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán đối ngoại sử dụng nguồn vốn vay nợ viện trợ ODA.

♦ Phòng quản lý rủi ro tín dụng

Phòng quản lý rủi ro tín dụng có chức năng nghiên cứư, phân tích, quản lý rủi ro gồm rủi ro chung (rủi ro hệ thống, rủi ro thị trường…) và rủi ro riêng( rủi ro đối với khách hàng, đối với dự án ) nhằm đảm bảo phát triển tín dụng, mở rộng hoạt động một cách an toàn và hiệu quả.

♦ Phòng quản lý nợ

Phòng quản lý nợ có chức năng quản lý và trực tiếp thực hiện các tác nghiệp liên quan đến việc giải ngân, thu nợ Đảm bảo số liệu trên hệ thống khớp với số liệu trên hồ sơ Đảm bảo lưu trữ hồ sơ vay đầy đủ và an toàn Đảm bảo các khoản cấp tín dụng đều tuân thủ các bước quy định trong Quy trình tín dụng.

♦ Phòng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Thực hiện triển khai cho vay đối với những phương án kinh doanh của đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp nhỏ và vừa.

♦ Các phòng giao dịch

SGD hiện nay có 21phòng giao dịch được đặt tại nhiều nơi ở Hà Nội Các phòng giao dịch của SGD NHNT VN là đơn vị hạch toán báo sổ trực thuộc SGD, hoạt động trên địa bàn TP Hà Nội, chịu sự quản lý, giám sát trực tiếp của Giám đốc SGD NHNT Các phòng giao dịch có chức năng thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn tiết kiệm, cho vay khách hàng là cá nhân, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán dịch vụ vãng lai trên địa bàn và các nghiệp vụ liên quan đến tài khoản tiền gửi của các pháp nhân

Tóm lại, SGD NHNT VN được chia ra thành nhiều phòng ban với chức năng và nhiệm vụ cụ thể, rõ ràng và chặt chẽ trong mối quan hệ gắn bó mật thiết với nhau đã tạo nên sự phối kết nhịp nhàng thực hiện tốt các phương hướng nhiệm vụ của NHNT VN đề ra trong suốt thời gian qua Đây cũng được coi là một trong những mắt xích quan trọng góp phần vào sự thành công của SGD NHNT VN.

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh trong những năm gần đây

2.1.3.1 Khái quát tình hình kinh tế xã hội 2008 ảnh hưởng đến hoạt độngcủa NHTM VN

Năm 2008 tình hình kinh tế xã hội đã có rất nhiều biến động khó khăn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các NHTM của Việt Nam nói chung và ảnh hưởng tới SGD NHNT VN nói riêng Sau đây là các sự kiện tiêu biểu về biến động tình hình kinh tế xã hội ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động của các NH trong năm qua:

<Trích dẫn tài liệu thu thập trên Internet-webside: Google.com.vn>  Lạm phát

Đầu năm nền kinh tế phải đối mặt với lạm phát tăng cao ( theo tính toán sơ

bộ lạm phát năm nay của Việt Nam là 24%) do đó việc thắt chặt tiền tệ đã gây khó

khăn không nhỏ cho ngân hàng

Thứ nhất: họ phải tăng lãi suất vay vì thế cho nên phải tăng lãi suất cho vay.

Lãi suất cho vay quá cao khiến càng ít doanh nghiệp vay vốn, làm cản trở đến việc

kinh doanh của ngân hàng

Thứ hai, do lãi suất cao nên khả năng hoàn trả của các con nợ bị giảm sút, việc thu hồi nợ khó khăn hơn, các khoản nợ xấu gia tăng, làm tăng khả năng rủi ro của các ngân hàng Thứ ba: Do lý do thứ hai nên các ngân hàng trở nên dè dặt trong việc cho vay vốn, tiền không được mang ra sử dụng lưu thông trở thành những khoản tiền vô ích, làm tăng chi phí cho ngân hàng.

 Cơn bão tài chính Mỹ

Gần cuối năm, ngành tài chính ngân hàng phải đón nhận tin cơn bão tàichính Mỹ Nhưng có lẽ nó có ít tác động đến ngành ngân hàng Việt Nam mà nhiều

khi còn là tin tốt Tin tốt bởi vì khi nhìn thấy sự khủng hoảng của ngành ngân hàng tại Mỹ, các ngân hàng Việt Nam sẽ suy xét và nhìn nhận lại cách làm ăn của mình Họ sẽ thận trọng hơn với các khoản cho vay của mình, họ sẽ tìm cách giảm rủi ro trong quá trình cho vay, họ sẽ đề phòng và miễn dịch với các dự án đầu tư hay cho vay mà ở đó các khoản nợ xấu, nợ khó đòi là cao, họ sẽ tập trung vào các khoản mục sinh lợi tốt, khả năng hoàn vốn cao và có sự phát triển trong tương lai Tuy vậy, tình hình tài chính ảm đạm trên thế giới vẫn có ảnh hưởng phần nào tới tâm lý lo ngại của người dân vào nền kinh tế và tài chính trong nước.

 Cạnh tranh giữa các ngân hàng

Đầu tiên là sự cạnh tranh các ngân hàng trong nước và các ngân hàng nước ngoài Càng ngày càng có nhiều ngân hàng nước ngoài vào Việt Nam Lợi thế của họ là có nhiều vốn, có tiềm lực tài chính và quản lý HSBC là ngân hàng nước ngoài tích cực nhất hiện nay HSBC vừa được Ngân hàng Nhà nước chính thức cho phép thành lập ngân hàng con 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam Việc thành lập ngân hàng con sẽ cho phép HSBC mở rộng mạng lưới phân phối rộng hơn, tới các khách hàng hiện tại cũng như khách hàng mới HSBC trở thành ngân hàng nước ngoài đầu tiên tại Việt Nam sở hữu 20% cổ phần tại một ngân hàng trong nước sau khi nâng cổ phần sở hữu tại Techcombank từ 14.4% lên 20% Điều này cho phép HSBC mở rộng sức ảnh hưởng và gia tăng tầm hoạt động của mình Sức ép cạnh tranh ngày càng gia tăng đối với các ngân hàng nội.

Cạnh tranh với ngân hàng trong nước: điều này là hiển nhiên nhưng có xu thế mới đó là việc hợp tác của các ngân hàng nội Việc rõ ràng nhất là “liên minh ATM” Cầm thẻ ATM của ngân hàng Techcombank nhưng khi đến trạm rút tiền của Vietcombank bạn vẫn có thể rút tiền được Điều này làm gia tăng tầm hoạt động, khả năng cạnh tranh, sức hút khách hàng hơn là những ngân hàng không nằm trong liên minh.

Nhưng sự cạnh tranh dù là giữa nội- ngoại hay nội-nội vẫn là cần thiết Vì như thế các ngân hàng sẽ không ngừng cải thiện, không ngừng gia tăng chất lượng dịch vụ, luôn luôn sáng tạo để làm thoả mãn những đòi hỏi của đất nước, của người dân và các doanh nghiệp.

 Cạnh tranh với thị trường chứng khoán

Càng ngày chứng khoán càng trở nên lộ diện là đối thủ cạnh tranh trực tiếp với các ngân hàng về mặt huy động vốn trong dân Trước kia chưa có chứng khoán thì người dân sẽ gửi tiền nhàn rỗi của mình vào các ngân hàng nhằm kiếm các khoản lợi tức Nhưng nay, chứng khoán đã làm giảm lượng vốn huy động nhàn rỗi của các ngân hàng Những người dân có tiền nhàn rỗi sẵn sàng lao vào đầu tư chứng khoán với hy vọng kiếm lời cao hơn là gửi tiền vào ngân hàng (tuy có rủi ro cao hơn) Bên cạnh đó, các doanh nghiệp ngoài kênh huy động vốn là vay mượn các ngân hàng còn có cách là phát hành cổ phiếu ra thị trường Đấy cũng là một cách tốt để huy động vốn.

Tổng kết lại trong năm qua nền kinh tế trong nước đã có rất nhiều biến động Những tháng đầu năm thì phải đối mặt với lãi suất tăng cao, tỷ giá, giá vàng, thị trường tiền tệ diễn biến phức tạp Chính phủ và NHNN đã sử dụng nhiều biện pháp để điều hành nền kinh tế, điều hành chính sách tiền tệ quốc gia nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô Thị trường tiền tệ thì diễn biến bất thường cùng với những tác động xấu của khủng hoảng tài chính thế giới và hiệu ứng của việc tăng trưởng tín dụng nóng, tăng quy mô và mạng lưới hoạt động quá nhanh của những năm trước đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động các ngân hàng thương mại cổ phần(NHTMCP) Đến cuối năm 2008 mặc dù một số chỉ tiêu cơ bản của các NHTM CP vẫn đạt được tốc độ tăng trưởng song tốc độ đã chậm lại Hoạt động của các NH chủ yếu là tập trung huy động vốn để cân đối nguồn và đảm bảo an toàn của từng ngân hàng và toàn hệ thống.

Những khó khăn về tình hình kinh tế năm 2008 nêu trên đã gây trở ngại đáng kể tới tình hình hoạt động kinh doanh của các NHTM trong nước và năm 2009 được dự báo là một năm còn nhiều khó khăn với ngành ngân hàng nước ta Muốn ngành ngân hàng vực dậy thì quan tâm tới chất lượng tín dụng vẫn luôn là một chiến lược mà các ngân hàng phải đặt lên hàng đầu.

2.1.3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của SGD NHNT VN

Năm 2008 cũng là một năm đặc biệt khó khăn của Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN nói chung và Sở Giao dịch (SGD) nói riêng Tỷ giá, lãi suất liên tục biến động phức tạp và khó dự báo Các ngân hàng TMCP có lãi suất huy động cao hơn rất nhiều so với lãi suất huy động của NHNT nên đã thu hút một lượng vốn lớn từ khách hàng là dân cư của SGD dẫn đến tiền gửi khách hàng cá nhân giảm mạnh Chính sách thắt chặt tín dụng đã hạn chế việc tăng dư nợ tại SGD, tuy cuối năm có được nới lỏng nhưng rất khó giải ngân được vốn vay do lãi suất cho vay còn cao hơn mức thông thường, các doanh nghiệp cũng gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh và chưa thể mở rộng đối tượng khách hàng trong thời gian ngắn sau một thời gian dài hạn chế tín dụng Tuy nhiên, SGD đã đạt được những thành tựu trong hoạt động.

Ngày 15/11/2008, Chi nhánh VCB Hoàn Kiếm thành lập trên cơ sở tách 4 PGD của SGD với tổng số tiền huy động quy VNĐ là 3.700 tỷ đồng bao gồm 952,64 tỷ đồng và ngoại tệ quy USD là 166,39 tr.USD.

Kết quả hoạt động các hoạt động nghiệp vụ của SGD trong năm 2008 như sau: - Tổng nguồn vốn huy động quy VND của SGD đến 31/12/08 đạt 39.916,64 tỷ đồng, tăng 1.923,81 tỷ VND (5,06%) so với cùng kỳ năm 2007 và đạt 101,12% chỉ tiêu huy động vốn TƯ giao.

- Tổng dư nợ quy VNĐ của SGD đạt 4.709,3 tỷ đồng, tăng 1.097,29 tỷ VND (30,38%) so với 31/12/07 và đạt 94,19% kế hoạch TƯ giao do kế hoạch tín dụng luôn thay đổi nên SGD không chủ động trong việc hạn chế hay mở rộng dư nợ tín dụng với khách hàng

 Huy động vốn

Với tình hình kinh tế xã hội không thuận lợi, năm 2008 là năm khó khăn đối với công tác huy động vốn tại SGD, cụ thể:

- Trong năm 2008, Tổng công ty Dầu khí Việt Nam và các đơn vị thành viên đã chuyển đi khỏi hệ thống VCB một lượng vốn lớn, riêng tại SGD lên đến trên 100 tr.USD cũng đã góp phần làm cho số dư tiền gửi không kỳ hạn bằng ngoại tệ của TCKT tại SGD giảm đáng kể

- Lãi suất tiền gửi các TCKT tăng cao, có thời điểm ngang bằng với lãi suất huy động từ dân cư, đồng thời việc phát sinh thêm các kỳ hạn huy động ngắn như 1 tuần, 2 tuần đã góp phần làm tăng tiền gửi có kỳ hạn VNĐ của các TCKT.

- Mức chênh lệch lãi suất giữa các ngân hàng cổ phần và SGD là khá lớn đồng thời các NH TMCP và các ngân hàng nước ngoài có các gói sản phẩm tiền gửi rất đa dạng kết hợp với các chương trình khuyến mại hấp dẫn đã hút bớt một phần tiền gửi của dân cư cả ở VNĐ và USD

- Thêm vào đó, lãi suất huy động VNĐ tăng cao nên người dân có xu hướng chuyển từ ngoại tệ sang VNĐ để gửi tiết kiệm dẫn đến vốn huy động bằng ngoại tệ từ dân cư giảm mạnh

- Tỷ lệ lạm phát cao, đời sống nhân dân gặp nhiều khó khăn nên cũng ảnh hưởng đến lượng tiền tiết kiệm của đối tượng này.

- Lãi suất huy động liên tục tăng cao trong khi lãi suất cho vay chịu mức trần 150% LSCB đã ảnh hưởng đáng kể đến chi phí huy động vốn của SGD

- Tỷ trọng cho vay trực tiếp nền kinh tế chỉ chiếm 11,8% tổng nguồn vốn huy động của SGD Phần vốn dư thừa SGD gửi HSC nên lợi nhuận của SGD phụ thuộc rất nhiều vào lãi suất nhận gửi nội bộ của HSC nên cũng gián tiếp ảnh hưởng đến lãi suất huy động đầu vào của SGD.

Tổng huy động vốn từ khách hàng quy VNĐ đến 31/12/2008 của SGD đạt 39.916,64 tỷ đồng, tăng 1.923,81 tỷ VND (5,06%) so với cùng kỳ năm 2007 trong đó, vốn huy động bằng VND đạt 25.553,22 tỷ đồng, tăng 8.347,98 (48,52%) do tiền gửi có kỳ hạn của các tổ chức kinh tế tăng mạnh là 10.833,58 tỷ VND (138,36%) và vốn huy động bằng ngoại tệ quy USD đạt 846,05 tr.USD, giảm 443,98 tr USD (34,42%) so với cuối năm 2007 So với năm 2006 thì tổng huy động vốn từ khách hàng quy VND tăng 5.154,83 tỷ đồng(14,83%), trong đó, vốn huy động bằng VND tăng 10.606,12 tỷ VND(70,96%), nhưng vốn huy động bằng ngoại tệ quy USD thì giảm 385,36 tr USD(31,29%) Như vậy có thể thấy rằng mức huy động vốn của SGD thời gian qua vẫn đang có chiều hướng gia tăng trong những năm qua song tốc độ tăng của năm 2008 có xu hướng chậm dần.

Tiền gửi của các tổ chức kinh tế quy VNĐ đến 31/12/2008 đạt 30.078,01 tỷ đồng tăng mạnh là 7.140,24 tỷ đồng (31,13%) so với cuối năm 2007 trong đó tiền