Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP quân đội chi nhánh điện biên phủ khoá luận tốt nghiệp 187

NGAN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡J ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ ≡ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG —^^ Q &^— KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỚ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐIỆN BIÊN PHỦ Họ tên sinh viên: Lớp: Khóa: Khoa: GVHD: ĐÀO THỊ HẰNG TCC K17 2014 2018 TÀI CHÍNH THS.NGUYỄN VĂN TÂM HÀ NỘI 05/2018 I ∣∣.'11' ∣∣.'"' ∣∣.'l'r I∣.'11' | l|.'"'-∙l∣.'11 ’ ∣∣ 'll'.∣∣.'"' I| 'll'l∣ |.'11I| "l'l∣∣.'"' ∣l ∣∣.'11' ∣∣ 'l I I ! I I I I I ! I I I I I I I i I I LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu em Các số liệu kết nghiên cứu chuyên đề hoàn toàn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế, chưa sử dụng để cơng bố cơng trình nghiên cứu Ngày 18 tháng 05 năm 2018 Sinh viên Đào Thị Hằng LỜI CẢM ƠN Đề tài “Hoàn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ” nội dung em chọn để nghiên cứu làm khóa tốt nghiệp sau bốn năm theo học trường Học viện Ngân hàng Để hồn thành khóa luận, ngồi nỗ lực học hỏi thân cịn có hướng dẫn tận tình thầy cơ, chú, anh chị Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Điện Biên Phủ Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo - ThS.Nguyễn Văn Tâm hướng dẫn cho em suốt thời gian em làm khóa luận Mặc dù thầy bận công tác giảng dạy thầy không ngần ngại dẫn em, định hướng cho em, để em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Một lần em chân thành cảm ơn thầy chúc thầy dồi sức khoẻ Em xin gửi lời cảm ơn đến thầy giáo khoa Tài nói riêng, thầy giáo trường nói chung truyền đạt nhiều kiến thức quý báu cho em suốt bốn năm học vừa qua Những kiến thức không tảng giúp em nghiên cứu mà hành trang cho em theo đuổi đường nghề nghiệp Xin cảm ơn tất anh chị Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Điện Biên Phủ giúp đỡ, dìu dắt em suốt thời gian qua Tuy nhiên kiến thức cịn hạn chế thân thiếu nhiều kinh nghiệm thực tiễn, khó khăn việc tìm kiếm số liệu tài liệu tham khảo nên nội MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Những vấn đề hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại.6 1.1.2 Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt dộng NHTM 1.2.Các phương pháp sử dụng để phân tích tài khách hàng doanh nghiệp quy trình phân tích tài doanh nghiệp hoạt động HTM 11 1.2.1 C ác phương pháp sửa dụng phân tích tài doanh nghiệp .11 1.2.2 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng 12 N 1.3 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng 14 1.3.1 Thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài 14 1.3.2 .Phân tích báo cáo tài 15 1.4 Nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng 22 1.4.1 22 Nguồn thông tin bên doanh nghiệp CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐIỆN BIÊN PHỦ 29 2.1 Tổ ng quan Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Điện Biên Phủ .29 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ 29 2.1.3 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Điện Biên Phủ 33 2.1.4 Ket hoạt động kinh doanh 35 2.2.Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Điên Biên Phủ .’ ’ ’ 36 2.2.1 Công tác tổ chức phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Điện Biên Phủ 36 2.2.2 Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp cụ thể 43 2.3 Đánh giá công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Điện Phủhướng 58 3.1.2 Biên Định việc phát triển cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 71 3.2.Giải pháp việc phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng 71 3.2.1 Hoàn thiện nội dung, quy trình phân tích tình hình TCDN 71 3.2.4 Một số giải pháp hỗ khác 80 3.3 .Kiến nghị 81 3.3.1 Đối với nhà nước ngành liên quan 81 3.3.2 Đối với NHNN 83 3.3.3 Đối với MB LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong nghiệp phát triển kinh tế đất nước, NHTM ln có vai trò quan trọng Đối với NHTM, hoạt động tín dụng hoạt động có vai trị quan trọng Vì hoạt động mang lại phần lớn doanh thu đồng thời chứa đựng nguy mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Do đó, đảm bảo nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng vừa mục tiêu, vừa nhân tố quan trọng để nâng cao lực cạnh tranh phát triển NHTM Nhận thức tầm quan trọng đó, hoạt động tín dụng ngân hàng ln tiến hành theo quy trình nghiệp vụ nghiêm ngặt, có tính khoa học cao, có phối kết hợp chặt chẽ cán tín dụng cán có thẩm quyền ngân hàng Trong đó, cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc đánh giá sức mạnh tài chính, khả độc lập tự chủ tài kinh doanh, khả tốn hồn trả nợ người vay, từ làm lành mạnh hố cho vay, giảm thiểu rủi ro thất thoát cho ngân hàng Chính vậy, việc nghiên cứu tìm giải pháp nhằm hồn thiện chất lượng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp góp phần định hiệu kinh doanh ngân hàng Xuất phát từ lí trên, em định chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội — Chi nhánh Điện Biên Phủ” Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng trình nghiên cứu bao gồm: phương pháp thu thập, thống kê, tổng hợp số liệu; phương pháp so sánh, phương pháp phân tích tỷ lệ Kết cấu đề tài Báo cáo ph ần mở đầu kết luận bao gồm nội dung sau đây: DANH VIẾTtích TẮTtài khách hàng doanh • Chương 3: Hồn thiện cơngMỤC tác phân nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hànghàng TMCP Quânmại đội - Chi nhánh Điện Biên NHTM Ngân thương NHNN DN Ngân hàng nhà nước TCTD TMCP Tài doanh nghiệp Thương mại cổ phần TNHH CIC Trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp Credit information center- Trung tâm lưu trữ thơng tin tín dụng RM Relationship management - chuyên viên quan hệ khách hàng BCTC Báo cáo tài TSDH Tài sản dài hạn CVQHKH Chuyên viên quan hệ khách hàng QHKH Quan hệ khách hàng BH CCDV Bán hàng Cung cấp dịch vụ VCSH Vốn chủ sở hữu TSCĐ Tài sản cố định VLĐ Vốn lưu động NPT Nợ phải trả/ Nợ phải thu TCTD Tổ chức tín dụng MB Military Bank Mơ hình Dupont có triển khai chi tiết thành: Loi nhuận rong Lợi nhuận rịng Doanh thu χ Tống tài sàn Vón chù sờ hữu Doanh thu Tống tài sàn Vôn chù sở hữu Áp dụng với trường hợp Công ty TNHH xây dựng thương mại TH Việt Nam ROE = Hệ số Lợi nhuận ròng x Hiệu suất sử dụng tổng tài sản x Địn bẩy tài Trên sở nhận biết ba nhân tố trên, doanh nghiệp áp dụng số biện pháp làm tăng ROE sau: +Tác động tới cấu tài doanh nghiệp thông qua điều chỉnh tỷ lệ nợ vay tỷ lệ vốn chủ sở hữu cho phù hợp với lực hoạt động + Tăng hiệu suất sử dụng tài sản Nâng cao số vòng quay tài sản, thông qua việc vừa tăng quy mô doanh thu thuần, vừa sử dụng tiết kiệm hợp lý cấu tổng tài sản + Tăng doanh thu, giảm chi phí, nâng cao chất lượng sản phẩm Từ tăng lợi nhuận doanh nghiệp Phân tích báo cáo tài mơ hình Dupont có ý nghĩa lớn quản trị doanh nghiệp thể chỗ đánh giá đầy đủ khách quan nhân tố tác động đến hiêu sản xuất kinh doanh từ tiến hành cơng tác cải tiến tổ chức quản lý doanh nghiệp - Phân tích điểm hồ vốn phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ bước cần thiết trình phân tích đánh giá doanh nghiệp Chi nhánh cần yêu cầu doanh nghiệp phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ, từ bắt buộc cán tín dụng phải đánh giá, phân tích dịng tiền Ví dụ: Áp dụng vào công ty TNHH xây dựng thương mại TH Việt Nam, công ty cung cấp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cán doanh nghiệp dễ dàng phân tích - quy trình phân tích: Quy trình phân tích chi nhánh toàn diện, nhiên cần phải nâng cao tinh thần tự giác cán tín dụng khắc phục tình trạng tính tốn tiêu tài phục vụ cho cơng tác tính điểm xếp loại doanh nghiệp mà đánh giá cách sơ sài nguyên nhân tạo biến động số Cán tín dụng cần phải đánh giá vai trị cơng tác hoạt động tín dụng từ áp dụng cách linh hoạt hiệu quy trình thực tế - Cần điều chỉnh lại tỷ trọng thơng tin tài thơng tin phi tài chấm điểm tín dụng để có tỷ lệ hợp lý hơn, cho thấy tầm quan trọng số tài - Cán tín dụng cần phân tích thêm Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo cho thấy dịng tiền ta vào cơng ty, tiềm phát triển Công ty, khả tài - Phân tích thêm số tài như: + Khả chi trả lãi vay Tỷ số khả chi trả lãi vay = Lợi nhuận trước thuế lãi vay/ Chi phí lãi vay Đo lường khả sử dụng lợi nhuận thu từ trình kinh doanh để trả lãi khoản mà Doanh nghiệp vay Sử dụng số giúp Ngân hàng dự đốn khả trả lãi vay doanh nghiệp có quan hệ tín dụng Ngân hàng + Chỉ số nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp, ví dụ nhu cầu vốn lưu động Công ty TNHH xây dựng thương mại TH Việt Nam năm 2017 theo tính tốn 2,843 triệu đồng Cho thấy doanh nghiệp cân đối nguồn tiền tốt, nhu cầu vốn lưu động thấp - Hoàn thiện chấm điểm tín dụng, bổ sung thêm bậc điểm khung tham máy móc thiết bị để sản xuất, Chỉ tiêu khấu hao, Hàng tồn kho, Vòng quay hàng tồn kho, tiêu lớn so với doanh nghiệp thương mại túy + Các doanh nghiệp xây dựng nên ý đến khoản mục tài sản xây dựng dở dang, khả toán, Tùy đặc thù xây dựng để đánh giá + Doanh nghiệp thương mại đánh giá số vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, vòng quay khoản phải trả, đặc thù kinh doanh tiêu nhỏ tốt - Đối với doanh nghiệp niêm yết sàn chứng khoán cần phân tích riêng biệt, thêm tiêu tài để đánh giá tăng trưởng cổ phiếu như: EPS = (Lợi nhuận ròng - Cổ tức ưu đãi) / Số lượng cổ phiếu phổ thông + EPS cho biết nhà đầu tư hưởng lợi nhuận cổ phần họ nắm giữ hàng năm Chỉ số cao đánh giá tốt khoản thu nhập cổ phiếu cao Giá thu nhập cổ phiếu ( P/E ) P/E = Giá thị trường / Thu nhập cổ phiếu + Hệ số P/E đo lường mối quan hệ giá thị trường (Market Price - P) thu nhập cổ phiếu (Earning Per Share - EPS) P/E hệ số dùng đánh giá đo lường mối liên hệ thu nhập giá cổ phiếu, hay cho biết nhà đầu tư sẵn sàng trả giá cho cổ phiếu cao mức thu nhập lần + P/E Cho thấy giá cổ phiếu cao thu nhập từ cổ phiếu lần, hay nhà đầu tư phải bỏ đồng vốn để có đồng thu nhập + Cổ tức thu nhập (D/E) D/E = Cổ tức / Thu nhập cổ phiếu Hệ số đo lường tỷ lệ phần trăm lợi nhuận ròng trả cho cổ đông phổ thông dạng cổ tức Hệ số cao cổ phiếu nhận quan tâm nhà đầu tư, lẽ họ trả mức cổ tức cao cho cổ phiếu nắm giữ + Cổ tức thị giá (D/P) D/E = Cổ tức / Giá thị trường thời Hệ số phản ánh mức lợi tức mong đợi nhà đầu tư mua loại cổ phiếu thời điểm tại.Nếu tỷ lệ cao cổ phiếu nhà đầu tư ưa thích họ kỳ vọng vào lợi nhuận cao thu đầu tư vào cổ phiếu + Giá trị sổ sách cổ phiếu phổ thông Giá trị sổ sách = (Tổng tài sản - Tổng số nợ - Cổ phiếu ưu đãi) / Số cổ phiếu phổ thông 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lí thơng tin Bản chất việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp vay vốn q trình phân tích, so sánh đánh giá tiêu tài doanh nghiệp với thông tin, tài liệu, số liệu theo chuẩn mực đánh giá chung Thông tin sở cần thiết để cán thẩm định phân tích, đánh giá thực trạng doanh nghiệp, chất lượng thông tin đầu vào yếu tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng phân tích tài Thơng tin xác, cụ thể thuận lợi cho q trình phân tích đánh giá doanh nghiệp Chính nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin yêu cầu quan trọng trình nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Với BCTC, ngân hàng phải yêu cầu doanh nghiệp cung cấp số liệu năm gần nhất, doanh nghiệp bị yêu cầu cung cấp BCTC năm, mà số liệu năm mang ý nghĩa thống kê, khơng đủ để nói lên xu hướng phát triển doanh nghiệp, cán tín dụng khó đánh giá dự đốn trước tình hình khách hàng tương lai Hơn nữa, với yêu cầu vay vốn lớn doanh nghiệp khách hàng quen cần phải kiểm tốn báo cáo Ngân hàng thuê kiểm toán yêu cầu doanh nghiệp cung cấp BCTC có kiểm tốn Điều đảm bảo cho thơng tin mà cán tín dụng nhận có tính xác đầy đủ từ giúp chi nhánh thuận lợi việc định tín dụng, giảm chi phí tăng lợi nhuận cho chi nhánh Ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp có báo cáo lưu chuyển tiền tệ hồ sơ tài doanh nghiệp Hỗ trợ, tư vấn cho khách hàng việc lập BCTC: theo chuẩn mực kế toán hành Những trường hợp cịn tồn làm cán tín dụng gặp khó khăn việc phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp Do vậy, ngân hàng mở dịch vụ tư vấn khách hàng lập báo cáo tài khoa học xác từ góp phần nâng cao hiệu phân tích đánh giá tình hình tài doanh nghiệp - Để có nguồn thơng tin chất lượng cao, ngồi hồ sơ tài liệu mà ngân hàng nhận từ doanh nghiệp, cán tín dụng phải tìm hiểu thơng tin từ việc kiểm tra thực tế, vấn trực tiếp kế toán viên doanh nghiệp người lao động để đánh giá hiểu biết trình độ họ Tuy nhiên kết hoạt động tùy thuộc vào kinh nghiệm cán tín dụng Người tiến hành vấn phải biết chọn lọc thông tin thu thập để tránh tượng nhiều thơng tin dẫn đến tượng “lỗng thơng tin” - Khai thác triệt để nguồn thông tin từ thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng CIC Đồng thời ngân hàng nên tận dụng thơng tin có sách báo Internet Ngân hàng nên có kiến nghị đề xuất để góp phần nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin, phịng ngừa rủi ro hệ thống Ngân hàng TMCP Quân đội, tiến hành trang bị thiết bị kết nối Internet, xây dựng phòng thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng, kết nối với trung tâm thơng tin hệ thống để cập nhật thông tin đầy đủ doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn với ngân hàng Phịng thơng tin có cán cung cấp đầy đủ trang bị phương tiện để thu thập, xử lý lưu trữ liệu phục vụ cho công tác đánh giá, tiến hành nghiên cứu dự báo thông tin phục vụ cho ngân hàng Một biện pháp để nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin chi nhánh cần có phối kết hợp chặt chẽ với chi nhánh khác, NHTM khác, quan, quyền địa phương để trao đổi thông tin lĩnh vực có liên quan Cập nhập thêm hệ thống thông tin lưu trữ thông tin khách hàng phân tích qua năm Việc nhằm mục đích lưu trữ lại thơng tin khách vụ cho việc phân tích khách hàng Hoặc trường hợp Ngân hàng cần giúp đỡ để cung cấp thông tin khách hàng, thông tin liên quan tài chính, pháp lý doanh nghiệp có dấu hiệu lừa đảo, sai phạm, Thẩm định báo cáo tài việc vơ quan trọng định có đặt quan hệ tín dụng với doanh nghiệp hay khơng Hiện nay, có trường hợp doanh nghiệp cung cấp BCTC cho cán kinh doanh nhiên lại khơng so với tình hình thực tế hoạt động doanh nghiệp Để khắc phụ tình trạng này, cán kinh doanh tiếp xúc trao đổi với bên doanh nghiệp cần yêu cầu cung cấp BCTC nội bộ, BCTC thuế kiểm tốn có So sánh BCTC với nhau, có sai lệch dấu hiệu bất thường cần yêu cầu bên doanh nghiệp giải trình văn giấy tờ có liên quan Điều này, giúp cán kinh doanh xem xét phần tính xác BCTC 3.2.3 Nâng cao trình độ cán tín dụng Trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, tính phức tạp độ rủi ro cao nên nhân tố người đóng vai trị đặc biệt quan trọng Cơng tác phân tích tài doanh nghiệp nhiệm vụ quan trọng hoạt động tín dụng nên địi hỏi cán tín dụng thực cơng việc phải có trình độ nghiệp vụ cao hẳn u cầu cơng tác địi hỏi cán lãnh đạo cán trực tiếp làm cơng tác tín dụng khơng có trình độ, lực chun mơn, nghiệp vụ tốt mà cịn phải có phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao có kinh nghiệm cơng tác Họ phải có kĩ phân tích, nắm vững quy định chuẩn mực tài có khả đưa đánh giá xác tình hình tài khách hàng, từ tránh rủi ro cho ngân hàng Một số giải pháp mà Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ áp tuyển dụng theo định kỳ định Việc tuyển dụng cần áp dụng biện pháp tiên tiến NHTM giới áp dụng thành công việc đánh giá nhân viên sở lực trí tuệ thân nhân viên Tuyển dụng đan xen người có kinh nghiệm người trẻ chưa có kinh nghiệm để họ phối hợp, cân cho công việc, nhằm đạt hiệu cao Cần coi trọng khả làm việc họ tương lai có kinh nghiệm khơng phải nhân viên biết Kinh nghiệm làm việc họ đào tạo rèn luyện thêm qua thực tiễn học hỏi trình thử việc chi nhánh, đội ngũ nhân viên có hội bộc lộ gắn bó với chi nhánh - Chun mơn hố quản lý khách hàng Thành cơng hoạt động phân tích tín dụng mà cụ thể hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng phụ thuộc lớn vào trình độ đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng Chuyên mơn hố cán tín dụng giúp chi nhánh thực tốt hai mặt Hiện nước ta loại hình doanh nghiệp đa dạng, hoạt động nhiều ngành nghề thương mại dịch vụ, xây dựng, nông lâm ngư nghiệp, sản xuất công nghiệp BCTC loại hình doanh nghiệp khác có khó khăn khác biệt Vì để công việc đạt kết cao, phải phân công cán tín dụng chun mơn hố phụ trách theo nhóm ngành theo giai đoạn quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Điện Biên Phủ tiến hành phân công trách nhiệm cán phòng thẩm định tiến hành thẩm định tài sản bảo đảm khơng có phân cơng rõ ràng theo hướng chun mơn hố cán tín dụng theo nội dung phân tích Một cán tín dụng thường thực tất giai đoạn quy trình thẩm định Chun mơn hố theo nội dung phân tích có nghĩa có chuyên viên phân tích thủ tục pháp lý hồ sơ vay vốn tư cách pháp nhân doanh nghiệp, chuyên viên thẩm định phương án vay vốn, chuyên viên thẩm định BCTC' Ưu điểm phương pháp tính chun mơn hố cao, tránh thêm kiến thức lĩnh vực khác đồng thời giúp cho lãnh đạo xác định điểm mạnh, điểm yếu cán từ có xếp điều chỉnh phù hợp Cũng cần ý đến khách hàng truyền thống, việc thay đổi cán tín dụng có khả ảnh hưởng xấu tới quan hệ ngân hàng với khách hàng ngân hàng nên thận trọng Phân công rõ trách nhiệm quyền lợi cho cán tín dụng tạo động cho cán Phân công công việc phải tuân thủ nguyên tắc giới hạn tầm quản trị quy rõ trách nhiệm quyền lợi để cán tín dụng có hướng rèn luyện phấn đấu - Tăng cường bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ: Số cán tín dụng chi nhánh đa phần trẻ, hầu hết trường nên kinh nghiệm chưa nhiều, cần đào tạo học hỏi, rèn luyện nâng cao trình độ Chính cơng tác đào tạo đội ngũ cán tín dụng ngân hàng yêu cầu cấp thiết Đặc biệt để có đội ngũ cán thẩm định tài tài năng, trước hết ngân hàng cần bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ kế tốn doanh nghiệp, phân tích hoạt động kinh doanh, cán phải thực vững nghiệp vụ kế tốn, nghiệp vụ phân tích hoạt động kinh doanh kiểm tra tính xác, hợp lý BCTC khả kinh doanh, tài doanh nghiệp Việc định kỳ kiểm tra sàng lọc cán tín dụng việc làm cần thiết, ngân hàng vào lực thực tế kết kiểm tra để bố trí, xếp cán cho phù hợp nhằm phát huy tốt khả người, từ đem lại hiệu cao cơng việc, hạn chế rủi ro xảy 3.2.4 - Một số giải pháp hỗ trợ khác Hoàn thiện đổi công nghệ ngân hàng Cùng với phát triển mạnh mẽ toàn diện lĩnh vực khoa học cơng nghệ tồn giới, việc áp dụng công nghệ tiên tiến vào hoạt động ngân hàng ngày trở thành xu tất yếu, yêu cầu khách quan đảm bảo cho tồn phát triển bền vững ngân hàng thương mại điều kiện cạnh tranh Lợi ích ứng dụng cơng nghệ lĩnh vực phân tích tài doanh nghiệp thể rõ ngắn thời gian, chi phí, nâng cao chất lượng phân tích đánh giá khách hàng cho ngân hàng Nhận thức rõ tầm quan trọng ý nghĩa công nghệ thông tin, trang thiết bị phương tiện hoạt động tín dụng doanh nghiệp, Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Điện Biên Phủ đầu tư số vốn hợp lý cho đổi công nghệ thông tin, trang bị sở vật chất đại phục vụ cho cơng tác tín dụng Đối với cán tín dụng trang bị máy tính đồng thời phải đảm bảo họ có khả sử dụng, ứng dụng cơng nghệ - Lập quỹ hỗ trợ cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng Phân tích tài doanh nghiệp trình liên tục, gắn liền với trình vay vốn sử dụng vốn doanh nghiệp Do vậy, chi nhánh nên lập quĩ thẩm định riêng, dự trù tất khoản chi phí dùng đến hay phát sinh, tạo điều kiện cho việc thẩm định dự án diễn theo qui trình, thủ tục có chất lượng tốt - Giải pháp xây dựng chiến lược khách hàng: Muốn có kết phân tích tài tốt phải có BCTC tốt, mà BCTC tốt có khách hàng kinh doanh giỏi độ trung thực cao Vì vậy, muốn nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tình hình tài doanh nghiệp chi nhánh cần xác định chiến lược khách hàng, sách khách hàng phù hợp Làm để khách hàng hiểu ngân hàng khách hàng ln gắn bó với nhau, bổ sung tạo điều kiện cho rèn luyện phát triển Để làm điều đó, chi nhánh phải biết đánh giá cao loại khách hàng truyền thống khách hàng có uy tín, đồng thời khơng bỏ qua khách hàng tiềm Đối với loại khách hàng này, xây dựng chiến lược chi nhánh phải quan tâm, gắn hoạt động chi nhánh với hoạt động khách hàng, thẩm định đầu tư kịp thời dự án có hiệu cần có sách ưu tiên thích hợp Qua xây dựng hình ảnh ngân hàng ln gần gũi hỗ trợ kịp thời 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với nhà nước ngành liên quan Hệ thống sách nhà nước có ảnh hưởng chi phối tất lĩnh vực lượng hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp nói riêng khơng cần nỗ lực riêng ngân hàng mà cần giúp đỡ, phối hợp quan hữu quan khác - Tăng cường vai trò quản lý nhà nước với hoạt động tín dụng Đây sách quan trọng lĩnh vực quản lý tài chính- ngân hàng nhà nước Nó tác động tới hoạt động tín dụng nói chung ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng nói riêng Nhà nước cần bổ sung hồn thiện văn bản, chế sách nhằm quản lý tốt hoạt động tín dụng để hoạt động thực trở nên lành mạnh có hiệu Tuy nhiên, Nhà nước không nên can thiệp sâu vào hoạt động tín dụng NHTM, ngân hàng phải có quyền tự chủ định tín dụng mình, nên tách biệt khoản tín dụng kinh doanh ngân hàng với khoản tín dụng định, uỷ thác đầu tư nhà nước yêu cầu - Về hoạt động kế toán doanh nghiệp Nhà nước ban hành hệ thống chuẩn mực kế toán phù hợp với trình hội nhập kinh tế quốc tế, thực kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp Hiện công tác quản lý nhà nước pháp lệnh kế toán thống kê với doanh nghiệp chưa ý mức doanh nghiệp ngồi quốc doanh Trong đó, cơng ty kiểm tốn nước ta cịn non trẻ, đội ngũ cán chưa nhiều kinh nghiệm, vậy, Nhà nước cần ban hành sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc để doanh nghiệp phải áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế tốn thơng tin báo cáo phải trung thực đầy đủ Nhà nước phải ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai toán doanh nghiệp Việc thực kiểm toán phải tiến hành thường xuyên cần phải có chế tài xử lý nghiêm ngặt trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin sai lệch nhằm đưa doanh nghiệp vào khuôn khổ hoạt động phát triển lành mạnh Có vậy, cán tín dụng có thơng tin trung thực, cần thiết cho việc đánh giá tình hình tài khách hàng, phòng ngừa rủi ro Để tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực kiểm toán, Nhà nước cần củng cố mở rộng mạng toán doanh nghiệp, việc mở rộng mạng lưới kiểm toán biện pháp cần thiết 3.3.2 Đối với NHNN Ngân hàng Nhà nước cần hỗ trợ mặt nghiệp vụ tiến hành định hướng cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại NHNN quản lý hoạt động NHTM thông qua việc ban hành văn bản, quy định hoạt động tín dụng, từ NHTM tự xếp, điều chỉnh hoạt động tín dụng cho phù hợp với định hướng NHNN cần có biện pháp hỗ trợ NHTM việc thu thập thông tin Hiện nay, NHNN thực việc thông qua hoạt động trung tâm thông tin tín dụng CIC, đặt Vụ tín dụng NHNN, có chi nhánh NHNN tỉnh thành phố, thu thập thơng tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp (chủ yếu doanh nghiệp lớn) Dịch vụ CIC thương mại hoá nên chất lượng phục vụ ngày tăng NHNN nên xây dựng văn đủ hiệu lực, quy định cụ thể tác nghiệp như: nguồn cung cấp thông tin, người sử dụng thông tin, tiêu thu thập, tiêu thức đánh gía phân tích Ngồi ra, NHNN cần ban hành quy định bắt buộc NHTM khai thác, tham gia CIC, coi quyền lợi nghĩa vụ 3.3.3 Đối với MB Ngân hàng TMCP Quân đội cần có văn hướng dẫn chế độ đào tạo cán tín dụng nhằm giúp cán tín dụng áp dụng quy trình đánh giá doanh nghiệp cho đắn, xác Đây biện pháp quan trọng để nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng chi nhánh thực tế chi nhánh hình thành thói quen làm việc theo văn bản, áp dụng cách cứng nhắc văn vào thực tế công việc Hỗ trợ chi nhánh việc thu thập thông tin cách tăng cường hiệu trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro hệ thống Cần thiết lập phịng thơng tin chi nhánh nhằm nâng cao hiệu thu thập xử lý thông tin, liệu từ sở Đồng thời Hội sở phải có kế hoạch hỗ trợ đào tạo cán tín dụng cho chi nhánh song song động trao đổi kinh nghiệm thực tiễn nhằm hồn thiện cơng tác toàn hệ thống KẾT LUẬN CHƯƠNG Nội dung chương nêu định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội nói chung Chi nhánh Điện Biên Phủ nói riêng, với giải pháp để hồn thiện quy trình phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng Phương pháp nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin KẾT LUẬN Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt nay, để tồn ngân hàng buộc phải vừa tăng cường hoạt động cho vay vừa phải hạn chế rủi ro Để giải hai vấn đề, biện pháp hiệu hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM Dựa sở tìm hiểu thực tiễn Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ, chuyên đề giải vấn đề sau: Thứ nhất: Khóa hệ thống sở lý luận tín dụng ngân hàng, phương pháp nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM Thứ hai: Khóa luận thực phân tích đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ Thứ ba: Khóa luận nêu rõ định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ đồng thời đề xuất số giải pháp đưa số kiến nghị nhằm góp phần hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng chi nhánh Trong trình thực chuyên đề này, em tập trung nghiên cứu tài liệu, vận dụng kiến thức học trường kiến thức thu thập trình thực tập Chi nhánh Điện Biên Phủ, nhiên khó tránh khỏi DANH PHỤ MỤCLỤC TÀI LIỆU ĐÍNH THAM KÈM KHẢO 1.1 Báo cáo tài Cơng ty.tệ , ngân hàng thị trường tài chính, NXB khoa học Fredric S Mishkin, Tiền Xác nhận thực tập kĩ thuật,1994 Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại-NXB Tài GS.TS Lê Văn Tư, Quản trị ngân hàng thương mại- NXB Tài 2005 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam Giáo trình ngân hàng thương mại - Trường đại học kinh tế quốc dân,NXB thống kê TS Nguyễn Hữu Tài,Giáo trình lý thuyết tài tiên tệ- Trường đại học kinh tế quốc dân, NXB thống kê Giáo trình tài doanh nghiệp - Trường đại học kinh tế quốc dân,NXB thống kê 2005 Giáo trình thẩm định tài dự án- Trường đại học kinh tế quốc dân, NXB tài 2004 Năng lực cạnh tranh ngân hàng thương mại xu hội nhập NXB luận trị 10 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Điện Biên Phủ lí ... cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Điên Biên Phủ 2.2.1 Công tác tổ chức phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng. .. tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Điện Biên Phủ 36 2.2.2 Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp cụ thể 43 2.3 Đánh giá cơng tác phân tích tài khách. .. Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Điện Biên Phủ 2.2.1.1 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Tại MB chi nhánh Điện Biên Phủ công tác tổ chức phân tích đánh giá khách hàng doanh nghiệp