Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NH TMCP tiên phong (TPBANK) chi nhánh hà nội khoá luận tốt nghiệp 181

HỌC VIÊN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH -g g títì - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG (TPBANK) - CHI NHÁNH HÀ NỘI Sinh viên thực hiện: PHAN THỊ BÍCH PHƯƠNG Lớp: K18TCE Khóa học: 2015 - 2019 Mã sinh viên: 18A4010424 Giảng viên hướng dẫn: TS NGUYỄN THỊ LÂM ANH HÀ NỘI - Tháng năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập riêng em hướng dẫn TS Nguyễn Thị Lâm Anh - giảng viên Học viện Ngân hàng Các số liệu sử dụng khố luận có nguồn gốc rõ ràng Các kết nghiên cứu khố luận em tự tìm hiểu, phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tiễn Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) - Chi nhánh Hà Nội LỜI CẢM ƠN Đầu tiên em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô giáo trường Học viện Ngân Hàng, đặc biệt thầy khoa Tài suốt năm học qua Nhờ tận tình dạy, quan tâm giúp đỡ thầy cô giúp em có tảng kiến thức vững vàng Điều đóng góp phần to lớn q trình hồn thành khóa luận tốt nghiệp em: iiHoan thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (TPBank) — Chi nhánh Hà Nội” Đặc biệt, em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn TS Nguyễn Thị Lâm Anh - giảng viên Học viện Ngân hàng với ban lãnh đạo, anh chị phòng Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) - Chi nhánh Hà Nội tạo điều kiện giúp đỡ, cho em ý kiến xác đáng để em hồn thành nghiên cứu Do thời gian nghiên cứu kiến thức hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý từ thầy giáo để khóa luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Phan Thị Bích Phương MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT .6 DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH .9 LỜI MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Những kết nghiên cứu KLTN Trình bày tính KLTN Kết cấu KLTN Số liệu phương pháp nghiên cứu CHƯƠNG I TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU .11 1.1 Tính cấp thiết vấn đề 11 1.2 Vấn đề nghiên cứu 11 1.3 Tổng quan tảng lý thuyết gắn với vấn đề nghiên cứu KLTN 12 1.3.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 12 1.3.2 Vai trò tầm quan trọng phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng NHTM 12 1.3.3 Nguồn tài liệu sử dụng phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng NHTM 14 1.3.4 Quy trình phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng NHTM 19 1.3.5 Phương pháp sử dụng cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng NHTM 22 1.3.6 Nội dung phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng NHTM 24 1.3.7 Những nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng NHTM 38 1.4 Kết đề tài nghiên cứu trước 40 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG (TPBANK) - CHI NHÁNH HÀ NỘI 42 2.1 Khái quát chung tình hình HĐKD TPBank - CN Hà Nội 42 2.1.1 Lịch sử hình thành TPBank - CN Hà Nội 42 2.1.2 C cấu tổ chức TPBank - CN Hà Nội .42 2.1.3 Tổng quan kết HĐKD TPBank - CN Hà Nội 43 2.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng TPBank - CN Hà Nội 44 2.2.1 Quy trình phân tích tài KHDN TPBank - CN Hà Nội 44 2.2.2 Phương pháp phân tích tài KHDN TPBank - CN Hà Nội 48 2.2.3 Ví dụ minh họa cho cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng TPBank - CN Hà Nội 49 2.3 Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng TPBank - CN Hà Nội 58 2.3.1 Những kết đạt 58 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 60 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN HÀ NỘI .63 DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG (TPBANK) - CHI NHÁNH 3.1 Định hướng phát triển TPBank 63 3.2 Định hướng phát triển TPBank - CN Hà Nội 64 3.3 Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao cơngtác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng TPBank - CN Hà Nội 65 3.3.1 Hoàn thiện nội dung phân tích 65 3.3.2 Cải thiện chất lượng thông tin thu thập 70 3.3.3 Đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ chun mơn, kỹ cho cán tín dụng 72 3.3.4 Chia tách phân tín dụng DN theo quy mô DN 73 3.3.5 Nâng cao chất lượng máy móc, thiết bị cơng nghệ thông tin .73 3.3.6 Thắt chặt tra, giám sát cơng tác phân tích cán tín dụng 74 3.4 Kiến nghị 75 KẾT LUẬN 76 T óm lược lại nội dung KLTN: 76 DANH MỤC VIẾT TẮT Những kết quả, đóng góp quan trọng KLTN 76 Ưu điểm nhược điểm KLTN 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 PHỤ LỤC 79 Từ viết tắt Nguyên nghĩa KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp TPBANK Ngân hàng TMCP Tiên Phong CP XDTM Cổ phần Xây dựng Thương mại CN Chi nhánh CBNV Cán nhân viên HVNH Học viện Ngân hàng KLTN Khóa luận tốt nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại TCDN Tài doanh nghiệp DN Doanh nghiệp BCTC Báo cáo tài BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ DT Doanh thu GVHB Giá vốn hàng bán HTK Hàng tồn kho TSCĐ Tài sản cố định VCSH Vốn chủ sở hữu VLĐ Vốn lưu động NCVLĐ KNTT Nhu cầu vốn lưu động Khả toán SXKD Sản xuất kinh doanh HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐĐT Hoạt động đầu tư HĐTC Hoạt động tài TSĐB Tai sản đảm bảo LNST Lợi nhuận sau thuế Bảng Trang Bảng 1.1 BCKQKD nội TPBank - CN Hà Nội năm 2017 - 2018 Bảng 1.2 Tổng dư nợ tín dụng TPBank - CN Hà Nội nămBANG 2017 DANH MỤC 2018 ’ _’ Bảng 1.3 Phân loại nhóm nợ KHDN TPBank - CN Hà Nội năm 2017 - 2018 _ _ Bảng 1.4 Bảng CĐKT tóm tắt Cơng ty CP XDTM118 Thăng Long năm 2016 - 2018 - Tài sản 46 46 47 53 Bảng 1.5 Thuyết minh BCTC Công ty CP XDTM 118 Thăng Long năm 2018 - Khoản phải thu khách hàng Bảng 1.6 Bảng CĐKT tóm tắt Cơng ty CP XDTM 118 Thăng Long năm 2016 - 2018 - Nguồn vốn Bảng 1.7 Thuyết minh BCTC Công ty CP XDTM 118 Thăng Long năm 2018 - Khoản phải trả người bán Bảng 1.8 Thuyết minh BCTC Công ty CP XDTM 118 Thăng Long năm 2018 - Vay nợ thuê tài ngắn hạn Bảng 1.9 Bảng BCKQKD tóm tắt Công ty CP XDTM 118 Thăng Long năm 2016 - 2018 Bảng 2.1 Bảng số tài Công ty CP XDTM 118 Thăng Long năm 2016 - 2018 54 Bảng 2.2 Cơ cấu nhân phòng KHDN TPBank - CN Hà Nội năm 2018 _' _ 64 55 56 57 57 58 “Thấu hiểu khách hàng” chìa khóa thành cơng cho DN Nhờ định hướng kinh doanh này, sau 10 năm hoạt động, TPBank liên tục mắt sản phẩm, dịch vụ tài độc đáo, đơng đảo KH đón nhận Từ ngân hàng non trẻ, TPBank đứng danh sách ngân hàng có quy mơ tầm trung, với lợi nhuận nghìn tỉ đạt triệu KH, khẳng định vị trí vững hệ thống ngân hàng Việt Nam 3.2 Định hướng phát triển TPBank - CN Hà Nội Trước định hướng chung TPBank, ban lãnh đạo TPBank - CN Hà Nội đề số định hướng phát triển cụ thể năm 2019 sau: - Nâng cao chất lượng dịch vụ, chất lượng phục vụ, tích cực chăm sóc tận tình với KH liên tiếp đưa sản phẩm, dịch vụ phù hợp, thỏa mãn với nhu cầu KH - Tiếp tục mở rộng quy mơ tín dụng KH, gồm: KH cá nhân, KHDN, đặc biệt DN có HĐKD tốt ổn định; DN cũ, DN có vốn đầu tư từ nước (FDI) Nguồn thu lãi CN chủ yếu từ KH - Chăm sóc thật tốt, kỹ lưỡng KHDN cũ, nên có quà tặng dịp đặc biệt để đạt hài lòng tuyệt đối tượng Nếu thực việc làm KH tiếp tục trì quan hệ với CN lâu dài, đem lại nguồn doanh thu ổn định cho CN - Mở rộng quan hệ KH tìm kiếm thêm KHDN Cơng ty hay DN KH đầy tiềm CN Do đó, CN đặc biệt trọng đến nhóm KH - Chủ yếu tập trung cho vay ngắn hạn; cho DN vay để đầu tư, bổ sung VLĐ phục vụ cho hoạt động SXKD; cho vay ngành nghề Chính phủ ưu tiên - Đạt tiêu ban lãnh đạo cấp cao đặt cố gắng vượt qua tiêu để đưa CN trở thành CN lớn mạnh TPBank, nhằm đem lại nhiều ưu hay nhiều lợi ích cho CN CBNV làm việc CN 64 - Cải thiện đội ngũ CBNV ngân hàng, tiếp tục tổ chức thi tuyển dụng, đào tạo nghiệp vụ nhằm đẩy mạnh chất lượng công việc, thúc đẩy lợi nhuân CN tăng trưởng cao hon - Đưa số sách thu hút nhân tài để tuyển dụng nguồn CBNV chất lượng cao hay đưa thêm sách thưởng cho cán nhân viên có thành tích xuất sắc 3.3 Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng TPBank - CN Hà Nội Để đạt định hướng đề năm tới TPBank - CN Hà Nội cần giải đồng thời nhiều vấn đề, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng vấn đề đáng trọng Đối tượng có quan hệ tín dụng với CN nhiều KHDN Do để tăng thêm lợi nhuận hon nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng cần phải hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN Sau q trình phân tích đánh giá cơng tác phân tích TCDN phòng KHDN TPBank - CN Hà Nội chưong III KLTN, để công tác mang lại hiệu tốt cho CN em xin đề xuất số giải pháp hoàn thiện sau: 3.3.1 Hoàn thiện nội dung phân tích a Bổ sung kết hợp thêm phương pháp phân tích Việc cán tín dụng tập trung sử dụng phưong pháp mà không sử dụng hay kết hợp thêm phưong pháp khác hạn chế Do đó, để hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN, cán tín dụng cần bổ sung thêm số phưong pháp khác phưong pháp Dupont phưong pháp xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố đến kết kinh tế (bao gồm phưong pháp thay liên hoàn hay phưong pháp chênh lệch) Đây hai phưong pháp phân tích đến ảnh hưởng tỷ số thành phần tỷ số tổng hợp Ví dụ: Áp dụng thêm hai phưong pháp khác phân tích tình hình tài Cơng ty CP XDTM 118 Thăng Long - Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) 65 ROA = Tỷ sấ ợ áhậi trêndiuệ qả (Ị $ _ LNST Doanh thu - Doanh thu x T bn + Năm 2017: ROA = 4⅛- x 9363 9,363 5,350 0.8% = 0.459% x 1.75 Trong đó: ⅜5'803 T + 4,897 =5,350 + Năm 2018: ROA = ’L„ x 168∣8 16,888 8,456 0.7% = 0.349% x Trong đó: ⅜j24,897 + 12,015 =8,456 T Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) Công ty năm 2018 giảm 0.1% so với năm 2017 do: + Tỷ suất lợi nhuận doanh thu năm 2018 giảm: (0.349 -0.459 )x 1.75 = -0.19 + Hiệu suất sử dụng (HSSD) tổng tài sản năm 2018 tăng: - 1.75) = 0.09% 0.349% x L l => Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) năm 2018 giảm: -0.19 +0.09 =-0.1 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) năm 2018 tăng Công ty CP XDTM 118 Thăng Long tận dụng tốt phần tài sản để đem lại hiệu 66 doanh thu cao Tuy tỷ suất lợi nhuận doanh thu công ty giảm chưa quản lý tốt khoản chi phí nên tốc độ tăng doạn thu cao tốc độ tăng lợi nhuận hiệu sử dụng tài sản cao đủ để bù đắp cho cho giảm Tương tự ta có: - Tỷ suất lợi nhuận VCSH (ROE) ROE = "ỷ xệ sấ h ợ dụ ỄO H lủ ửd u ụSI = LNST x Doanh thu _x T _bâ Doanh thu T) stn VCSH bình quân + Năm 2017: ROE = 4⅛- x9363 x 5350 9,363 5,350 593.5 7.25% = 0.459%x 1.75 x 9.01 Trong đó: ⅜2- T 803 + 897 =5,350 72+ 615 VCSH bình quân = =593.5 + Năm 2018: ROE = 59 x 16,888 x 8,456 16,888 8,456 644.5 9.15% = 0.349% x x 13.12 Trong đó: 897 + 12 015 b⅜ ∙ =8,456 T 615 + 674 VCSH bình quân = =644.5 67 nổ n⅛ Tỷ suất lợi nhuận VCSH (ROE) Công ty CP XDTM 118 Thăng Long năm 2018 tăng 1.93% so với năm 2017 do: + Tỷ suất lợi nhuận doanh thu năm 2018 giảm: (0.349 -0.459 )x 1.75 x 9.01 = -1.73 + HSSD tổng tài sản năm 2018 tăng: - 1.75)x 9.01 = 0.79% 0.349% x L + Hệ số VCSH năm 2018 tăng: 13.12 - 9.01) = 2.87% 0.349% x x L l => Tỷ suất lợi nhuận VCSH (ROE) năm 2018 tăng: -1.73 +0.79 + 2.87 =1.93 Mặc dù Công ty CP XDTM 118 Thăng Long chưa quản lý tốt khoản chi phí, chủ yếu giá vốn hàng bán năm 2018 tăng cao công ty sử dụng có hiệu tài sản có tận dụng hiệu địn bẩy tài Do làm tỷ suất lợi nhuận VCSH (ROE) công ty năm 2018 tăng lên Như vậy, việc kết hợp thêm phương pháp dupont phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố đến kết kinh tế cho thấy rõ ảnh hưởng nhân tố đến tiêu tài chính, tăng/giảm nhân tố gây nên, nguyên nhân biến động tiêu đó, qua đánh giá biến động bình thường hay bất thường khơng để góp phần đưa kết luận thêm xác b Phân tích thêm BCLCTT Hiện nay, cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng TPBank - CN Hà Nội, cán tín dụng thường tập trung phân tích báo cáo là: BCĐKT BCKQKD KH cung cấp Đối với BCLCTT, KH hạn chế cung cấp cung cấp báo cáo phân tích chung chung Vì mà cán tín dụng thường bỏ qua phần Điều ảnh hưởng khơng đến kết phân 68 tích, đến việc đưa kết luận Do đó, để khơng ngừng hồn thiện nội dung phân tích cán tín dụng nên yêu cầu DN cung cấp BCLTT để phân tích thêm Việc phân tích BCLCTT phản ánh dòng tiền thu, dòng tiền chi kỳ hoạt động DN; đánh giá tình hình tài thực DN Cùng với BCĐKT BCKQKD, BCLCTT tạo nên tranh tồn cảnh tình hình tài DN BCLCTT cung cấp thêm thơng tin bổ sung cho cán tín dụng dùng để đánh giá hiệu hoạt động kỳ dự báo triển vong DN tương lai mà BCKQKD DN báo cáo lỗ phát sinh khoản mục chi phí lớn khơng chi tiền, chi phí khấu hao TSCĐ, chi phí dụ phịng nợ phải trả, thể tình hình tài u ám DN BCLCTT nguồn cung cấp thơng tin hữu ích để cán tín dụng đánh giá thêm khả đáp ứng nghĩa vụ DN với nhà cung cấp tín dụng, KH, người lao động nhà đầu tư tương lai gần DN BCLCTT bao gồm khoản mục sau: • Luồng tiền từ HĐKĐ - Dòng tiền vào: Doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ - Dịng tiền ra: Tiền mua hàng hóa đầu vào; tiền lương nhân cơng; lãi vay chi phí khác phục vụ HĐKD • Luồng tiền từ HĐĐT - Dịng tiền vào: Cổ tức, lợi nhuận chia; thu lãi cho vay; thu từ lý, nhượng bán tài sản - Dòng tiền ra: Đầu tư, mua sắm, xây dựng TSCĐ; góp vốn liên danh; đầu tư chứng khốn • Luồng tiền từ HĐTC - Dòng tiền vào: Phát hành cổ phiếu, vốn góp sở hữu, vốn vay ngắn/dài hạn nhận 69 - Dịng tiền ra: Chi trả góp vốn, chi trả gốc vay, chi trả cổ tức lợi nhuận cho chủ sở hữu Khi phân tích BCLCTT, cán tín dụng cần ý: - Dịng tiền từ HĐKD năm cần phải dương (> 0) - tương đương với việc DN tạo đủ dòng tiền vào để trang trải chi phí dịng tiền Trường hợp dòng tiền từ HĐKD năm âm (< 0) ngược lại Ngồi ra, có số trường hợp không áp dụng lưu ý đặc thù DN DN giai đoạn đầu tư, thành lập nên doanh thu chưa có - Dịng tiền từ HĐTC: Khi khoản tiền thu từ vay xấp xỉ khoản tiền trả nợ gốc vay, điểm đáng ý - có nghĩa DN hoạt động tương đối phù hợp vào việc trả nợ TCTD Trường hợp, có nhiều TCTD dừng cho vay dẫn đến việc thiếu hụt vốn Nhận xét đa số trường hợp 3.3.2 Cải thiện chất lượng thông tin thu thập Thông tin liệu mà cán tín dụng yêu cầu KH cung cấp TPBank - CN Hà Nội tương đối đầy đủ chi tiết như: - Trong BCTC DN phải có thuyết minh chi tiết Các khoản mục biến động phải bao gồm số dư đầu kỳ, phát sinh kỳ số dư cuối kỳ để phát rủi ro tiềm ẩn có - hợp đồng đầu hợp đồng đầu vào lớn năm gần Đây chứng để cán tín dụng nhìn nhận DN hoạt động năm qua Từ có dự đốn tương lai DN - Phương án kinh doanh DN năm tới để cán tín dụng đánh giá, xem xét phương án kinh doanh có khả thi hay khơng Từ đem lại lợi nhuận để giúp DN có đủ khả chi trả khoản tín dụng muốn thực vay ngân hàng - Gặp gỡ KH, trao đổi tiếp xúc với KH, trực tiếp tham quan DN, nhà máy nhà xưởng, để xem xét thực tế DN, đánh giá trung thực giấy tờ mà DN cung cấp so với bên 70 - Tiếp cận nhà cung cấp DN, đối tác đầu - đầu vào DN để xem xét đánh giá họ DN - khách hàng nào, độ tin cậy, mức độ uy tín sao, Tuy nhiên vấn đề chủ yếu cơng tác phân tích nằm BCTC mà KH cung cấp Để đem lại kết tín dụng tốt phụ thuộc nhiều vào độ xác BCTC Do đó, giải pháp để khắc phục vấn đề là: - Yêu cầu KH cung cấp BCTC DN kiểm tốn, chưa phải tiến hành th cơng ty kiểm tốn Khi có kiểm tốn giúp cán tín dụng có BCTC, thơng tin số liệu mang tính xác cách tuyệt đối, giảm thiểu rủi ro phân tích - BCTC DN phải cung cấp đầy đủ loại báo cáo để phản ảnh đầy đủ tình hình DN Mỗi loại báo cáo có vai trị riêng đưa nhằm đối chiếu báo cáo với có sai lệch - Các giấy tờ, tài liệu liên quan phưong án kinh doanh, giấy đề nghị vốn vay, cần phải cung cấp gốc; tài liệu cung cấp phải nộp có cơng chứng Bên cạnh đó, cán tín dụng nên tra cứu trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) thường xun, có định kì để kiểm sốt cách chặt chẽ liên tục tình hình tín dụng KH Từ phát vấn đề tín dụng DN kịp thời xử lý để không gây rủi ro cho CN CIC nguồn thông tin đáng tin cậy mang tính xác cao Vì vận, cán tín dụng cần tận dụng triệt để nguồn thông tin nhằm đem lại kết tốt đẹp cho thân cho ngân hàng, loại bỏ rủi ro nợ xấu Việc chất lượng thông tin công tác phân tích tình hình TCDN cải thiện giúp cán tín dụng có phân tích đánh giá xác đắn hon Nguồn thơng tin liệu đầy đủ xác giải phần khó khăn cho cán tín dụng việc xử lý, hạn chế rủi ro cho ngân hàng 71 3.3.3 Đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ chun mơn, kỹ cho cán tín dụng Với đội ngũ CBNV trẻ trung, nhiệt huyết đầy tính chun mơn ln lợi mạnh tổ chức nói chung ngân hàng khơng thể bỏ qua vấn đê Nếu ngân hàng có lợi đội ngũ CBNV cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng mang lại kết tốt đẹp định Khi cán tín dụng trẻ trung xử lý cơng việc nhanh nhẹn hơn, kết cơng việc xác hơn, tiết kiệm thời gian Nhờ lợi ích mà cán tín dụng có thời gian để tiếp cận thêm nhiều khách hàng khác, đem lại thêm khoản lợi nhuận cho ngân hàng Để đạt điều này, ngân hàng cần tham khảo số giải pháp sau: - Tuyển dụng nhân lực đầu vào chất lượng hơn, thắt chặt số tiêu chí tuyển dụng để phù hợp với nhu cầu công viêc phòng KHDN cần nắm vững kiến thức liên quan đến tài chính, kế tốn, ngân hàng; khả phân tích; kinh nghiệm thực te, Kết hợp với thi có phân biệt tính chun mơn, đặc thù cơng việc phịng KHDN Điều giúp TPBank có chun viên tín dụng đầy chất lượng, phù hợp với công việc phòng KHDN - Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo nghiệp vụ, bồi dưỡng kỹ năng, lớp học cập nhật thay đổi luật NHNN, quy định sản phẩm TPBank nhằm phục vụ tốt cho đội ngũ CBNV Mời chuyên gia, người dày dặn kinh nghiệm lĩnh vực phân tích tài KHDN trị chuyện, diễn thuyết - TPBank số ngân hàng thường xuyên tổ chức kiểm tra đánh giá định kỳ lực đội ngũ CBNV Tuy nhiên nên cải thiện nâng cao chất lượng kỳ thi Có hình thức khen thưởng thi xuất xắc hình thức xử phạt thi yếu để khích lệ người mà tốt đánh vào ý thức người sau Điều giúp CN kiểm soát chất lượng nhân viên để từ có giải kịp thời 72 - Đưa sách đãi ngộ, lương thưởng hấp dẫn để thu hút thêm nhân tài, khích lệ tin thần đội ngũ CBNV Với động lực to lớn, tin thần thoải mái, vui tươi giúp đội ngũ CBNV phát huy mạnh mình, tận dụng kiến thức nhằm mang lại kết công việc cao 3.3.4 Chia tách phân tín dụng DN theo quy mơ DN Để cơng tác phân tích tài KHDN hồn thiện hơn, TPBank - CN Hà Nội nên chia phân tín dụng DN thành nhóm theo quy mơ DN là: DN vừa nhỏ, DN lớn Những DN vừa nhỏ cán tín dụng mới, kinh nghiệm đảm nhiệm Những DN lớn cán tín dụng trình độ chun mơn cao, dày dặn kinh nghiệm đảm nhiệm Đối với DN lớn, khối lượng thông tin liệu nhu cầu quan hệ với ngân hàng nhiều Những số BCTC DN lớn; nhu cầu vay vậy; liên kết liên doanh hay công ty nhỏ lẻ phức tạp Để xử lý vấn đề cần cán tín dụng có nhiều kinh nghiệm quan hệ với DN Những cán tín dụng có đủ khả năng, kinh nghiệm để nhận biết, phân bổ xử lý công việc cách xác, biết cách trì quan hệ với KH để tận dụng tốt nguồn KH lớn mạnh cho ngân hàng Đối với DN nhỏ, quy mơ kinh doanh khơng nhiều khơng q phức tạp Do đó, khơng u cầu địi hỏi nhiều điều với cán tín dụng Những cán tín dụng hay kinh nghiệm đủ khả để xử lý Việc chia tách giúp cho cơng tác phân tích đạt hiệu nhiều, giảm thiểu rủi ro tín dụng Sự phân bổ phù hợp với lực cán tín dụng, tránh tạo áp lực người mới, non trẻ, tạo điều kiện mặt thời gian để trau dồi thêm kinh nghiệm, học hỏi 3.3.5 Nâng cao chất lượng máy móc, thiết bị công nghệ thông tin Hiện nay, khoa học công nghệ ngày tiên tiến đại Những phát minh đời ngày nhiều Và vai trò cơng nghệ khơng phủ nhận Do đó, lợi ích mà đem lại khơng nhỏ cơng tác phân tích Tuy 73 nhiên phịng KHDN vấn đề tồn động nhược điểm nêu phần hạn chế Để khắc phục hạn chế này, CN nên: - Đầu tư mới, thay máy tính, máy in, máy scan, đường truyển internet, để có trang thiết bị đại Đây công cụ hỗ trợ đắc lực, người bạn đồng hành xuyên suốt cán tín dụng nhằm phục vụ cho cơng tác phân tích tài - Tiếp tục đầu tư xây dựng, phát triển thu mua phần mềm hỗ trợ cán tín dụng phân tích Những thứ giúp cán tín dụng tiết kiệm đươc phần thời gian, giảm thiểu sai sót tính tốn - Có thể xem xét đầu tư, xây dưng phận hệ thống thông tin nhằm thiết kế phần mềm riêng biệt có liên quan đến công việc, lĩnh vực ngân hàng - Hỗ trợ phương tiện lại điều phối ô tô CN hay cung cấp thêm kinh phí xăng xe, lại cho cán tín dụng gặp KH, trường hợp KH xa, kiểm tra tình hình thực tế DN, tiếp cận trực tiếp KH, bạn hàng KH, đối tác DN để có thêm thơng tin đánh giá - Ngồi ra, việc tạo mơi trường làm việc tiện lợi, thống mát nguồn khích lệ tin thần khác, đem lại cảm giác thoải mái cho cán làm việc hiệu bàn ghế, điều hòa, 3.3.6 Thắt chặt tra, giám sát công tác phân tích cán tín dụng Cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng cán tín dụng ln tồn sai sót chưa thực hoàn hảo Điều ảnh hưởng khơng nhỏ đến kết phân tích, đến lợi nhuận ngân hàng Tại TPBank có phân vận hành hỗ trợ kiểm tra vấn đê Tuy nhiên nên thắt chặt tra, giám sát để giúp cán tín dụng nhận thấy rõ lỗi sai đâu, từ đúc rút kinh nghiệm, trau dồi thêm kiến thức để đảm bảo cho công tác phân tích trở nên đắn xác 74 Bên cạnh đó, nên đưa biện pháp xử lý, hình thức xử phạt thích đáng có xuất dấu sai phạm cán tín dụng như: thiếu trách nhiệm cơng việc; cố ý sử dụng thông tin sai trái; phân tích qua loa sơ sài; Những điều sai phạm đem lại khơng rủi ro cho CN 3.4 Kiến nghị Sau q trình nghiên cứu cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng TPBank - CN Hà Nội, bên cạnh kết đạt KLTN hạn chế Từ đó, em xin đưa số kiến nghị TPBank nhằm góp phần đưa giải pháp đến thực sau: - Ngân hàng nên tạo lập mẫu hướng dẫn chung cơng tác phân tích tài KHDN cách chi tiết cụ thể mục, tiêu chí đánh giá Trước mẫu hướng dẫn này, cán tín dụng dễ dàng nhiều phân tích, giảm thiểu thiếu sót, đánh giá đầy đủ - Nên đưa số trường hợp, lĩnh vực DN tiêu biểu làm mẫu chung giúp cán tín dụng dựa theo để xử lý dễ dàng, nhanh chóng có nhìn sát với thực tiễn - Hỗ trợ thêm kinh phí cho CN nhằm đầu tư, sửa chữa thay dàn máy móc thiết bị cũ - Tăng cường thúc đẩy phát triển công nghệ kĩ thuật, phần mềm tin học để hỗ trợ đắc lực - Tích cực tổ chức thêm lớp đào tạo bồi dưỡng công tác phân tích tài KHDN cho cán tín dụng nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ CBNV, để từ nâng cao chất lượng kết tín dụng - Luân chuyển, bổ nhiệm cán tín dụng có trình độ chun mơn cao đến CN khác để truyền đạt kinh nghiệm, phát triển nâng cao chất lượng cán tín dụng CN - Tăng cường liên kết với quan chức liên quan, có thẩm quyền nhằm tạo mối quan hệ tốt, tạo điều kiện hỗ trợ chi nhánh việc thu thập thơng tin KH xác 75 KẾT LUẬN Tóm lược lại nội dung KLTN: - KLTN trình bày vấn đề lý thuyết liên quan đến phân tích TCDN, bao gồm: nội dung phân tích, quy trình phân tích, phương pháp phân tích, nguồn thơng tin sử dụng cho phân tích, nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tiêu tài - KLTN mơ tả chi tiết cơng tác tổ chức phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng TPBank - CN Hà Nội Từ có đánh giá đúng, kết cơng tác phân tích tài KHDN có phù hợp với thực tế đơn vị nghiên cứu hay không? - KLTN rút hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác TPBank - CN Hà Nội Nhờ làm sở cho việc đề giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Những kết quả, đóng góp quan trọng KLTN - Với vai trị cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng mà TPBank - CN Hà Nội đạt số kết tiêu biểu như: dư nợ vay tăng trưởng mạnh, nợ xấu trì mức thấp, đem lại hài lịng cho khách hàng, - Nhận thiếu sót phân tích để từ có hướng giải Những giải pháp nhằm khắc phục như: nâng cao chất lượng đội ngũ CBNV, đào tạo thêm cho cán tín dụng, hồn thiện nội dung phân tích, Ưu điểm nhược điểm KLTN • Ưu điểm: - Qua trình làm đề tài KLTN: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) Chi nhánh Hà Nội” phần hiểu sâu thấy rõ thực tế việc phân tích TCDN so với lý thuyết 76 - Đáp ứng mục đích định cán tín dụng Dựa việc phân tích thông tin thu thập được, số BCTC để thấy điểm mạnh điểm yếu DN Qua cán tín dụng xem xét nên cho DN vay hay không hay đề xuất khoản vay khác phù hợp với tình hình DN • Nhược điểm: - Đây đề tài KLTN tương đối cũ lựa chọn phổ biến sinh viên chun ngành khoa Tài Do đề tài chưa thật đem lại mẻ cho người làm người đọc - Hiện nước ta có nhiều ngân hàng nhiều tổ chức tín dụng nên việc học hỏi cạnh tranh điều khơng thể thiếu Vì vây cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng tổ chức giống thay đổi giảm bớt bổ sung thêm số tiêu chí q trình phân tích 77 TÀI LIỆU PHỤ THAM LỤC KHẢO TÀILỆU Lê Thị Xuân - 2016 - Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp - Nhà xuất Lao Động Nguyễn Hoàng Phương - 2017 - Khóa luận tốt nghiệp “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chi nhánh Hà Nội” Trần Hoàng Quân - 2018 - Khóa luận tốt nghiệp “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Ba Đình” Ngân hàng TMCP Tiên Phịng - Chi nhánh Hà Nội - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018 (Lưu hành nội bộ) Ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chi nhánh Hà Nội - Tờ trình thẩm định khách hàng Cơng ty Cổ phân Xây dựng Thương mại 118 Thăng Long ngày 05/04/2019 (Lưu hành nội bộ) TRANG WEB https://tpb.vn/ http://cafef.vn/ https://123doc.org/trang-chu.htm https://cic.org.vn/ 10 http://www.thuvien.hvnh.edu.vn/ 78 79 ... NGÂN HÀNG KHOA TÀI CH? ?NH -g g títì - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CH? ?NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG (TPBANK). .. Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp Theo Giáo tr? ?nh ? ?Phân tích tài doanh nghiệp? ?? - Nh? ? xuất Học viện Ngân Hàng, khái niệm phân tích tài doanh nghiệp: ? ?Phân tích tài doanh nghiệp (TCND) tr? ?nh kiểm... Đặt vấn đề Trong tr? ?nh thực tập phòng Khách hàng doanh nghiệp (KHDN) Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) - Chi nh? ?nh (CN) Hà Nội, em nh? ??n thấy cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng phù