Luận văn thạc sỹ - Quản lý nợ xấu của Agribank - Chi nhánh Hoàng Mai, tỉnh Nghệ An

PHầN Mở ĐầU Lý do chọn đề tài Nợ xấu luôn tồn tại trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, là một phần rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động ngân hàng. Tuy nhiên, nợ xấu lớn cũng đồng nghĩa với một lượng vốn tương ứng không được quay vòng, dòng tiền trong nền kinh tế không lưu thông được và hệ thống ngân hàng sẽ gặp khó khăn về thanh khoản. Nợ xấu lớn cũng làm ảnh hưởng đến hiệu quả điều hành chính sách tiền tệ, lãi suất và quản lý thị trường tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước. Do vậy, ở bất kỳ quốc gia nào cũng vậy, khi nợ xấu đủ lớn đe dọa sự an toàn hệ thống ngân hàng và ổn định kinh tế vĩ mô thì đòi hỏi Chính phủ cũng như các tổ chức tín dụng lập tức phải can thiệp xử lý nợ xấu, kể cả sử dụng nguồn ngân sách hoặc vốn vay từ nội lực hay bên ngoài. Trong giai đoạn từ năm 2016 đến nay, bên cạnh việc tái cấu trúc các TCTD thì việc xử lý nợ xấu được đặt lên cao nhất khi hàng loạt văn bản có cụm từ “xử lý nợ xấu” được Quốc hội ban hành. Tiêu biểu là Nghị quyết số 42/2017/QH14 về thí điểm xử lý nợ xấu của các TCTD được ban hành nhằm tháo gỡ các vướng mắc khó khăn pháp lý hiện hành liên quan đến xử lý nợ xấu và tài sản bảo đảm các khoản nợ của TCTD, tạo cơ chế xử lý đồng bộ, thúc đẩy xử lý nhanh, dứt điểm nợ xấu để các TCTD tiếp tục phát huy tốt vai trò trong sự phát triển của nền kinh tế... Báo cáo của NHNN cho thấy, tính đến 31/1/2019 tỷ lệ nợ xấu nội bảng toàn hệ thống là 1,96% giảm so với mức 1,99% cuối năm 2017. Nợ ngoại bảng bao gồm nợ bán cho VAMC chưa xử lý và nợ tiềm ẩn trở thành nợ xấu ở mức 5,85% giảm mạnh so với mức 10,08% cuối năm 2016 và mức 7,36% cuối năm 2017. Tốc độ tăng trưởng xử lý nợ tiếp tục được cải thiện, nhằm đạt được mục tiêu phấn đấu đến cuối năm 2017 đưa tỷ lệ nợ xấu nội bảng xuống dưới 2%, tỷ lệ nợ xấu và các khoản tiềm ẩn trở thành nợ xấu dưới 5%... Tính đến hết quý 3/2019, tổng dư nợ tín dụng của Agribank thị xã Hoàng Mai là 1.400 tỷ đồng. Nợ xấu 7.4 tỷ đồng (chiếm 0,5%/tổng dư nợ). Nợ xấu đang là áp lực lớn đối với cả hệ thống ngân hàng thương mại, nhất là trong bối cảnh nền kinh tế gặp nhiều khó khăn như hiện nay. Chính vì vậy, công tác giám sát, quản lý nợ xấu là rất cần thiết, trong đó việc phát hiện sớm những dấu hiệu của nợ xấu sẽ giúp ngân hàng kịp thời có các biện pháp ứng phó, giảm thiểu rủi ro nợ xấu cũng như tác hại của nó đối với hoạt động ngân hàng. Để nhận diện và phát hiện sớm nợ xấu nhằm hạn chế rủi ro trong việc cấp tín dụng, Agribank thị xã Hoàng Mai luôn chấp hành nghiêm túc các quy trình, quy định về nghiệp vụ tín dụng và triển khai đầy đủ các văn bản chỉ đạo, các giải pháp về tín dụng của Ngân hàng Nhà nước và Agribank Việt Nam. Căn cứ định hướng kinh doanh của ngành, chỉ tiêu kế hoạch Ngân hàng Nhà nước tỉnh giao, mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội tại địa phương để chỉ đạo, điều hành hoạt động tín dụng một cách linh hoạt. Song song với việc ưu đãi về lãi suất và tổ chức các nhóm giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn, tạo điều kiện thuận lợi cho cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp trên địa bàn phát triển sản xuất kinh doanh, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh thị xã Hoàng Mai tỉnh Nghệ An luôn chú trọng công tác giám sát, quản lý nợ xấu. Trong đó, tập trung phát hiện sớm những dấu hiệu của nợ xấu, gắn trách nhiệm từng cán bộ tín dụng vào các khoản vay giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro nợ xấu. Việc nghiên cứu quản lý nợ xấu sẽ giúp ngân hàng thấy được một cách tổng quan về hoạt động quản lý nợ xấu hiện nay tại chi nhánh, từ đó đưa ra những giải pháp kịp thời. Chính vì lý do đó, tác giả đã chọn đề tài: “Quản lý nợ xấu của Agribank - Chi nhánh Hoàng Mai, tỉnh Nghệ An” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ của mình. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là đánh giá thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thônViệt Nam chi nhánh thị xã Hoàng Mai tỉnh Nghệ Antrong thời gian qua, chỉ ra những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân. Từ đó đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản lý nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thônViệt Nam chi nhánh thị xã Hoàng Mai tỉnh Nghệ Antrong thời gian tới.. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thônViệt Nam chi nhánh thị xã Hoàng Mai tỉnh Nghệ An. Trong đó, luận văn sẽ tập trung vào nội dung của quản lý nợ xấu (bao gồm phòng ngừa nợ xấu phát sinh, xử lý nợ xấu). Luận văn cũng nghiên cứu đến các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu từ đó áp dụng vào chi nhánh Agribank thị xã Hoàng Mai. Từ đó đưa ra những giải pháp và kiến nghị phù hợp. Luận văn đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thônViệt Nam chi nhánh thị xã Hoàng Mai tỉnh Nghệ An trong giai đoạn 2017-2019. Luận văn tập trung đánh giá thực trạng về quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng NN&PTNT Việt Nam chi nhánh thị xã Hoàng Mai. Đồng thời, các giải pháp nhằm quản lý nợ xấu được tiếp cận ở góc độ quản lý của ngân hàng NN&PTNT Việt Nam thị xã Hoàng Mai Phương pháp nghiên cứu Nguồn tài liệu và thông tin nghiên cứu Trong luận văn đã ưu tiên sử dụng phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp, các dữ liệu thu thập bao gồm có: -Thu thập số liệu thống kê, các chủ trương , chính sách và các định hướng lớn của Đảng và Nhà nước trong hoạt động tài chính- ngân hàng, xử lý nợ xấu qua các tạp chí chuyên ngành, Internet. -Giáo trình, văn bản pháp luật, quy trình, quy định liên quan đến NHTM, hoạt động tín dụng; -Thu thập số liệu thống kê, báo cáo hoạt động kinh doanh, hoạt động cấp tín dụng, xử lý nợ xấu của Agribank Chi nhánh thị xã Hoàng Mai giai đoạn 2017 - 2019. -Thu thập thông tin, số liệu từ các bài báo, công trình nghiên cứu về hoạt động tín dụng, quản lý nợ xấu trong nước, các luận văn, luận án. Thông tin định luợng thu thập được từ các tài liệu thống kê. Tác giả đã sắp xếp theo hệ thống các chỉ tiêu cần phân tích để thấy được các mối liên hệ và sự thay đổi. Các số liệu có thể được trình bày dưới nhiều dạng theo các tiêu chí, thời kỳ và được xử lý bằng phần mềm Excel. Các phương pháp nghiên cứu cụ thể Phương pháp thống kê – so sánh Đây là phương pháp chủ yếu dùng trong phân tích hoạt động kinh doanh để xác định xu hướng, mức độ biến động của các chỉ tiêu phân tích. Để tiến hành được cần xác định số gốc để so sánh, xác định điều kiện để so sánh, mục tiêu để so sánh. Phương pháp thống kê - so sánh được sử dụng trong chương 2 của luận văn nhằm so sánh sự biến động các chỉ tiêu, hoạt động tại chi nhánh qua các năm từ 2017 đến năm 2019. Qua đó có cơ sở phân tích, nhìn nhận thực trạng hoạt động kinh doanh, hoạt động quản lý nợ xấu tại chi nhánh. Xác định số gốc để so sánh: -Khi nghiên cứu biến động, tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu, số gốc để so sánh là chỉ tiêu ở kỳ trước. -Điều kiện để so sánh được các chỉ tiêu kinh tế: -Phải thống nhất về nội dung kinh tế của chỉ tiêu -Đảm bảo tính thống nhất về phương pháp tính các chỉ tiêu -Đảm bảo tính thống nhất về đơn vị tính, các chỉ tiêu về cả số lượng, thời gian và giá trị. Mục tiêu so sánh trong phân tích kinh doanh: -Xác định mức độ biến động tuyệt đối và mức độ biến động tương đối cùng xu hướng biến động của chỉ tiêu phân tích. -Mức biến động tuyệt đối: được xác định trên cơ sở so sánh trị số của chỉ tiêu giữa hai kỳ: kỳ này và kỳ trước. -Mức độ biến động tương đối: là kết quả so sánh mức thay đổi tương đối số liệu giữa hai kỳ. Tác giả đã sử dụng phương pháp thống kê, so sánh các chỉ tiêu sau: -Các chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận, tốc độ tăng trưởng qua các năm, -Nguồn vốn, dư nợ, nợ xấu, số tiền xử lý rủi ro, số trích lập quỹ dự phòng xử lý rủi ro qua các năm, -Số tiền xử lý nợ bằng các biện pháp, cơ cấu nhóm nợ Phương pháp phân tích - tổng hợp Tổng hợp là quá trình ngược với quá trình phân tích, nhưng lại hỗ trợ cho quá trình phân tích để tìm ra cái chung cái khái quát. Từ những kết quả nghiên cứu từng mặt, phải tổng hợp lại để có nhận thức đầy đủ, đúng đắn cái chung, tìm ra được bản chất, quy luật vận động của đối tượng nghiên cứu. Phân tích trước hết là phân chia cái toàn thể của đối tượng nghiên cứu thành những bộ phận, những mặt, những yếu tố cấu thành giản đơn hơn để nghiên cứu, phát hiện ra từng thuộc tính và bản chất của từng yếu tố đó, và từ đó giúp chúng ta hiểu được đối tượng nghiên cứu một cách mạch lạc hơn, hiểu được cái chung phức tạp từ những yếu tố bộ phận. Trong luận văn của mình, tác giả đã sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp ngay từ khi mới tiếp cận đề tài, tác giả đã thu thập những tài liệu, công trình nghiên cứu có liên quan đến quản lý, quản trị nợ xấu, xử lý nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTM, tất cả những tài liệu này được phân tích, tổng hợp tìm ra những cơ sở lý luận chung nhất, có một cái nhìn tổng quan về tình hình nghiên cứu đề tài. Trong chương 2 về đánh giá thực trạng, tác giả phân tích những số liệu từ báocáo kết quả kinh doanh của Agribank chi nhánh thị xã Hoàng Mai theo các nội dung nghiên cứu, tổng hợp thành các bảng số liệu làm căn cứ đánh giá hoạt động kinh doanh, hoạt động quản lý nợ xấu tại chi nhánh giai đoạn 2017 – 2019. Thông qua phân tích tác giả đánh giá được thực trạng quản lý nợ giai đoạn hiện nay, từ đó đề ra những giải pháp hoàn thiện quy trình quản lý nợ xấu đến 2025 phù hợp với tình hình mới, xu hướng phát triển. Các bước thực hiện và thu thập số liệu -Bước 1: Nghiên cứu tài liệu nhằm xác định khung lý thuyết, cơ sở lý luận về quản lý nợ xấu tại NHTM.Bước này chủ yếu phục vụ cho công tác nghiên cứu tại chương 1. Trong chương này tác giả chủ yếu thu thập tài liệu từ các giáo trình, các công trình nghiên cứu trong và ngoài nước.Phần tổng quan tài liệu chủ yếu thu thập thông tin trên các tài liệu; đề tài khoa học, các bài viết, các luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ tham khảo trên thư viện luận văn, thư viện Quốc gia Hà Nội.Trong phần này tác giả chủ yếu sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phân tích, tổng hợp… để liệt kê, trình bày những khái niệm cơ bản, những nội dung quan trọng liên quan đến quản lý nợ xấu của NHTM tại chương 1. Phân tích đánh giá những mặt làm được, chưa làm được của các nghiên cứu trước đó để tìm ra những điểm mới mà các tác giả trước chưa thực hiện. -Bước 2: Thu thập tài liệu, số liệu phục vụ phân tích thực trạng quản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh thị xã Hoàng Mai giai đoạn 2017 - 2019. Trong bước này tác giả thu thập số liệu thứ cấp dạng thô trên các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm của chi nhánh. Các số liệu này được xử lý bằng phần mềm Exel.Trong chương này tác giả sử dụng phương pháp thống kê mô tả, tổng hợp, phân tích, so sánh để thu thập thông tin, phân tích số liệu về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, quản lý nợ xấu, đánh giá những mặt ưu điểm, hạn chế và tìm ra nguyên nhân của những hạn chế trong hoạt động quản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh thị xã Hoàng Mai. -Bước 3: Trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh thị xã Hoàng Mai giai đoạn 2017 - 2019, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý này đến năm 2025. Kết cấu của luận văn Chương 1: Cơ sở lý luậnvà thực tiễn về nợ xấu và quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh thị xã Hoàng Mai tỉnh Nghệ An. Chương 3: Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản lý nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh thị xã Hoàng Mai tỉnh Nghệ An.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - HOÀNG TÂM LONG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA AGRIBANK – CHI NHÁNH HOÀNG MAI, TỈNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Hà Nội, năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - HOÀNG TÂM LONG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA AGRIBANK – CHI NHÁNH HOÀNG MAI, TỈNH NGHỆ AN Chuyên ngành: Quản trị doanh nghiệp Mã ngành: 8340101 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS VŨ HOÀNG NAM Hà Nội, năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày … tháng năm 2020 Tác giả luận văn Hoàng Tâm Long MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ HÌNH VẼ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại .7 1.1.1 Nợ xấu ngân hàng thương mại 1.1.2 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại .8 1.2 Nội dung quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 1.2.1 Xây dựng tiêu nợ xấu 1.2.2 Xác định nợ xấu 1.2.3 Xử lý nợ xấu 13 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 16 1.3.1 Nhân tố chủ quan 16 1.3.2 Nhân tố khách quan .18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA AGRIBANK – CHI NHÁNH HOÀNG MAI, TỈNH NGHỆ AN 22 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thơn Việt Nam – Chi nhánh thị xã Hồng Mai tỉnh Nghệ An 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 22 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân 22 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh .25 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Agribank thị xã Hoàng Mai .30 2.2.1 Các hoạt động phòng ngừa nợ xấu phát sinh 30 2.2.2 Các hoạt động xử lý nợ xấu 35 2.2.3 Một số kết quản lý nợ xấu Agribank thị xã Hồng Mai .40 2.3 Đánh giá cơng tác quản lý nợ xấu Agribank thị xã Hoàng Mai giai đoạn 2017 – 2019 43 2.3.1 Các kết đạt .43 2.3.2 Các hạn chế nguyên nhân 45 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA AGRIBANK – CHI NHÁNH HOÀNG MAI, TỈNH NGHỆ AN 50 3.1 Định hướng mục tiêu quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh thị xã Hoàng Mai đến năm 2025 50 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng .50 3.1.2 Mục tiêu quản lý nợ xấu 51 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh thị xã Hoàng Mai đến năm 2025 52 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, dảm bảo chất lượng cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội nâng cao trình độ vai trị cán quản lý rủi ro tín dụng .52 3.2.2 Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu khoa học, thống 55 3.2.3 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hiệu .56 3.2.4 Nâng cao hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm sốt nội 57 3.2.5 Tiếp tục hồn thiện quy trình tín dụng đơi với đổi công nghệ ngân hàng 58 3.3 Một số kiến nghị với cấp có thẩm quyền 59 3.3.1 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 59 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 62 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ 63 KẾT LUẬN 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .68 DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ HÌNH VẼ Bảng 1.1: Phân loại khách hàng, phân loại nợ .12 Bảng 2.1: Kết huy động vốn Agribank thị xã Hoàng Mai giai đoạn 2017 – 2019 27 Bảng 2.2: Thu dịch vụ ròng giai đoạn 2017 – 2019 .29 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh .30 Bảng 2.4: Kế hoạch tăng trưởng tín dụng tỷ lệ nợ xấu Agribank chi nhánh thị xã Hoàng Mai giai đoạn 2016 – 2020 .32 Bảng 2.5: Mức phán tín dụng Agribank thị xã Hoàng Mai 34 Bảng 2.6: Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Agribank thị xã Hoàng Mai giai đoạn 2017 – 2019 36 Bảng 2.7: Kết thực điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ giai đoạn 2017 – 2019 37 Bảng 2.8: Kết xử lý tài sản bảo đảm yêu cầu thực nghĩa vụ bên bảo lãnh giai đoạn 2017 – 2019 39 Bảng 2.9: Trích lập xử lý nợ xấu quỹ dự phòng rủi rogiai đoạn 2017 – 2019 40 Bảng 2.10: Cơ cấu nhóm nợ Agribank thị xã Hồng Maigiai đoạn 2017 – 2019 .41 Bảng 2.11: Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/số dư nợ xấu Agribank thị xã Hoàng Mai giai đoạn 2017 – 2019 43 Bảng 2.12: Kết xử lý nợ xấu Agribank thị xã Hoàng Maigiai đoạn 2017 – 2019 44 Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Agribank thị xã Hồng Mai 23 Hình 2.2: Tỷ lệ nợ xấu số dư nợ xấu Agribank thị xã Hoàng Mai giai đoạn 2017 – 2019 42 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nợ xấu tồn hoạt động tổ chức tín dụng, phần rủi ro phát sinh trình hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, nợ xấu lớn đồng nghĩa với lượng vốn tương ứng khơng quay vịng, dịng tiền kinh tế không lưu thông hệ thống ngân hàng gặp khó khăn khoản Nợ xấu lớn làm ảnh hưởng đến hiệu điều hành sách tiền tệ, lãi suất quản lý thị trường tiền tệ Ngân hàng Nhà nước Do vậy, quốc gia vậy, nợ xấu đủ lớn đe dọa an toàn hệ thống ngân hàng ổn định kinh tế vĩ mơ địi hỏi Chính phủ tổ chức tín dụng phải can thiệp xử lý nợ xấu, kể sử dụng nguồn ngân sách vốn vay từ nội lực hay bên Trong giai đoạn từ năm 2016 đến nay, bên cạnh việc tái cấu trúc TCTD việc xử lý nợ xấu đặt lên cao hàng loạt văn có cụm từ “xử lý nợ xấu” Quốc hội ban hành Tiêu biểu Nghị số 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu TCTD ban hành nhằm tháo gỡ vướng mắc khó khăn pháp lý hành liên quan đến xử lý nợ xấu tài sản bảo đảm khoản nợ TCTD, tạo chế xử lý đồng bộ, thúc đẩy xử lý nhanh, dứt điểm nợ xấu để TCTD tiếp tục phát huy tốt vai trò phát triển kinh tế Báo cáo NHNN cho thấy, tính đến 31/1/2019 tỷ lệ nợ xấu nội bảng tồn hệ thống 1,96% giảm so với mức 1,99% cuối năm 2017 Nợ ngoại bảng bao gồm nợ bán cho VAMC chưa xử lý nợ tiềm ẩn trở thành nợ xấu mức 5,85% giảm mạnh so với mức 10,08% cuối năm 2016 mức 7,36% cuối năm 2017 Tốc độ tăng trưởng xử lý nợ tiếp tục cải thiện, nhằm đạt mục tiêu phấn đấu đến cuối năm 2017 đưa tỷ lệ nợ xấu nội bảng xuống 2%, tỷ lệ nợ xấu khoản tiềm ẩn trở thành nợ xấu 5% Tính đến hết quý 3/2019, tổng dư nợ tín dụng Agribank thị xã Hoàng Mai 1.400 tỷ đồng Nợ xấu 7.4 tỷ đồng (chiếm 0,5%/tổng dư nợ) Nợ xấu áp lực lớn hệ thống ngân hàng thương mại, bối cảnh kinh tế gặp nhiều khó khăn Chính vậy, cơng tác giám sát, quản lý nợ xấu cần thiết, việc phát sớm dấu hiệu nợ xấu giúp ngân hàng kịp thời có biện pháp ứng phó, giảm thiểu rủi ro nợ xấu tác hại hoạt động ngân hàng Để nhận diện phát sớm nợ xấu nhằm hạn chế rủi ro việc cấp tín dụng, Agribank thị xã Hồng Mai ln chấp hành nghiêm túc quy trình, quy định nghiệp vụ tín dụng triển khai đầy đủ văn đạo, giải pháp tín dụng Ngân hàng Nhà nước Agribank Việt Nam Căn định hướng kinh doanh ngành, tiêu kế hoạch Ngân hàng Nhà nước tỉnh giao, mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội địa phương để đạo, điều hành hoạt động tín dụng cách linh hoạt Song song với việc ưu đãi lãi suất tổ chức nhóm giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn, tạo điều kiện thuận lợi cho cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp địa bàn phát triển sản xuất kinh doanh, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Chi nhánh thị xã Hồng Mai tỉnh Nghệ An trọng công tác giám sát, quản lý nợ xấu Trong đó, tập trung phát sớm dấu hiệu nợ xấu, gắn trách nhiệm cán tín dụng vào khoản vay giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro nợ xấu Việc nghiên cứu quản lý nợ xấu giúp ngân hàng thấy cách tổng quan hoạt động quản lý nợ xấu chi nhánh, từ đưa giải pháp kịp thời Chính lý đó, tác giả chọn đề tài: “Quản lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Hoàng Mai, tỉnh Nghệ An” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài đánh giá thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơnViệt Nam chi nhánh thị xã Hồng Mai tỉnh Nghệ Antrong thời gian qua, kết đạt được, hạn chế nguyên nhân Từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơnViệt Nam chi nhánh thị xã Hồng Mai tỉnh Nghệ Antrong thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thônViệt Nam chi nhánh thị xã Hoàng Mai tỉnh Nghệ An Trong đó, luận văn tập trung vào nội dung quản lý nợ xấu (bao gồm phòng ngừa nợ xấu phát sinh, xử lý nợ xấu) Luận văn nghiên cứu đến nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu từ áp dụng vào chi nhánh Agribank thị xã Hồng Mai Từ đưa giải pháp kiến nghị phù hợp Luận văn đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơnViệt Nam chi nhánh thị xã Hồng Mai tỉnh Nghệ An giai đoạn 2017-2019 Luận văn tập trung đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng NN&PTNT Việt Nam chi nhánh thị xã Hoàng Mai Đồng thời, giải pháp nhằm quản lý nợ xấu tiếp cận góc độ quản lý ngân hàng NN&PTNT Việt Nam thị xã Hoàng Mai Phương pháp nghiên cứu Nguồn tài liệu thông tin nghiên cứu Trong luận văn ưu tiên sử dụng phương pháp thu thập liệu thứ cấp, liệu thu thập bao gồm có: - Thu thập số liệu thống kê, chủ trương , sách định hướng lớn Đảng Nhà nước hoạt động tài chính- ngân hàng, xử lý nợ xấu qua tạp chí chuyên ngành, Internet - Giáo trình, văn pháp luật, quy trình, quy định liên quan đến NHTM, hoạt động tín dụng; - Thu thập số liệu thống kê, báo cáo hoạt động kinh doanh, hoạt động cấp tín dụng, xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh thị xã Hoàng Mai giai đoạn 2017 2019 - Thu thập thông tin, số liệu từ báo, cơng trình nghiên cứu hoạt động tín dụng, quản lý nợ xấu nước, luận văn, luận án Thông tin định luợng thu thập từ tài liệu thống kê Tác giả xếp theo hệ thống tiêu cần phân tích để thấy mối liên hệ thay đổi Các số liệu trình bày nhiều dạng theo tiêu chí, thời kỳ xử lý phần mềm Excel Các phương pháp nghiên cứu cụ thể Phương pháp thống kê – so sánh Đây phương pháp chủ yếu dùng phân tích hoạt động kinh doanh để xác định xu hướng, mức độ biến động tiêu phân tích Để tiến hành cần xác định số gốc để so sánh, xác định điều kiện để so sánh, mục tiêu để so sánh Phương pháp thống kê - so sánh sử dụng chương luận văn nhằm so sánh biến động tiêu, hoạt động chi nhánh qua năm từ 2017 đến năm 2019 Qua có sở phân tích, nhìn nhận thực trạng hoạt động kinh doanh, hoạt động quản lý nợ xấu chi nhánh Xác định số gốc để so sánh: - Khi nghiên cứu biến động, tốc độ tăng trưởng tiêu, số gốc để so sánh tiêu kỳ trước - Điều kiện để so sánh tiêu kinh tế: - Phải thống nội dung kinh tế tiêu - Đảm bảo tính thống phương pháp tính tiêu - Đảm bảo tính thống đơn vị tính, tiêu số lượng, thời gian giá trị Mục tiêu so sánh phân tích kinh doanh: - Xác định mức độ biến động tuyệt đối mức độ biến động tương đối xu hướng biến động tiêu phân tích - Mức biến động tuyệt đối: xác định sở so sánh trị số tiêu hai kỳ: kỳ kỳ trước - Mức độ biến động tương đối: kết so sánh mức thay đổi tương đối số liệu hai kỳ Tác giả sử dụng phương pháp thống kê, so sánh tiêu sau: - Các tiêu doanh thu, lợi nhuận, tốc độ tăng trưởng qua năm, - Nguồn vốn, dư nợ, nợ xấu, số tiền xử lý rủi ro, số trích lập quỹ dự phòng 56 từ đầu việc xác định nợ xấu cách chuẩn xác Việc chấm điểm khách hàng phụ thuộc nhiều vào ý kiến chủ quan cá nhân; việc lưu giữ kết đánh giá khách hàng mang tính chất cục bộ, đồng thời tính dự báo rủi ro khách hàng cịn hạn chế Qua thời gian hoạt động thấy rõ hiệu áp dụng phương pháp với ý nghĩa quản lý rủi ro tổng thể không đơn căncứ cấp hạn mức tín dụng Song để có sách quản lý rủi ro đồng đầy đủ thị việc chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng cần áp dụng tồn cá nhân định chế tài Bởi lẽ tương lai dịch vụ, sản phẩm gắn liền với đối tượng phổ biến, chi nhánh cần nhanh chóng áp dụng nội dung quản lý rủi ro nói Một vấn đề khác cần giải công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội điều kiện mức độ chuẩn xác thông tin đầu vào Định kỳ hàng quý, cán cần thường xuyên cập nhật tình hình họat động kinh doanh khách hàng, ngành kinh tế liên quan để đưa nhận định xác tình hình tài chính, kết kinh doanh , khả trả nợ Bên cạnh đó, ngân hàng cần có quy định cụ thể chế tài xử phạt trường hợp cố tình đưa thơng tin sai lệch vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội Tăng cường giám sát chất lượng chấm điểm xếp hạng tín dụng cán tín dụng việc thực chấm điểm xếp hạng tín dụng đồng thời và/hoặc đột xuất kiểm tra trực tiếp mức độ xác thực thông tin thông qua tiếp xúc, trao đổi với khách hàng quan độc lập thực 3.2.2 Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu khoa học, thống Việc xây dựng quy trình xử lý nợ xấu thống công cụ hữu hiệu quản lý nợ xấu nói chung xử lý nợ xấu nói riêng, giúp cho phận phát sinh nợ xấu chủ động xử lý áp dụng biện pháp phù hợp, theo quy định pháp luật Đồng thời phân định rõ quyền hạn trách nhiệm phận xử lý nợ xấu tạo phối hợp đồng bộ, hiệu quả, đảm bảo tính khách quan từ nâng cao hiệu thu hồi nợ xấu Trên sở kết chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng xác định khoản nợ xấu, khoản nợ chuyển sang Tổ xử 56 57 lý nợ xấu thuộc phịng Tín dụng chi nhánh, cán tín dụng có trách nhiệm cung cấp thơng tin, chứng tình trạng nợ khách hàng nguyên nhân phát sinh nợ xấu Ngay sau tiếp nhận khoản nợ xấu phát sinh, Trưởng phịng Tín dụng sở hồ sơ, phân tích thơng tin, chuyển giao cho chuyên viên xử lý nợ xấu, đồng thời gửi báo cáo chi tiết khoản nợ xấu cho Tổ xử lý nợ xấu.Sau nhận hồ sơ khoản nợ xấu, chuyên viên xử lý nợ xấu tiến hành rà sốt khoản vay, thu thập thơng tin cập nhật để đánh giá lại tình hình khách hàng tài liệu liên quan đến khoản vay, tài sản bảo đảm, thiện chí khách hàng, tình hình tài Ngồi ra, chun viên xử lý nợ xấu phải rà sốt hồn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm, đánh giá lại giá trị tài sảnbảo đảm Trong trường hợp giá trị tài sản bị giảm sút cần yêu cầu bổ sung tài sản đề xuất biện pháp bảo đảm tiền vay thay Về phía Tổ xử lý nợ xấu, sau nhận báo cáo khoản nợ xấu phát sinh, có trách nhiệm trao đổi, phối hợp đưa kết hoạch hành động - Đối với khoản nợ xấu không nằm phân cấp xử lý cơquan Hội sở thành phố, Phịng Tín dụng chủ động đưa hướng xử lý sở kết rà soát khoản vay chuyên viên xử lý nợ xấu Phịng Tín dụng tham khảo ý kiến Tổ xử lý nợ xấu thấy cần thiết - Đối với khoản vay thuộc thẩm quyền xử lý Tổ xử lý nợ xấu Tổ xử lý nợ xấu trực tiếp đề kế hoạch hành động, yêu cầu phối hợp, hỗ trợ Phịng Tín dụng chi nhánh Kế hoạch hành động thực theo hai hướng sau: - Chiến lược giữ lại : áp dụng đánh giá khách hàng có đủ điều kiện để thu hồi đầyđủ khoản nợ, ngân hàng cần duytrì mối quan hệ với khách hàng - Chiến lược rút lui: áp dụng với khoản vay đánh giá khả thu hồi thu hồi thời gian xử lý phải kéo dài Tổ xử lý nợ xấu – Khối QTRR xem xét, đánh giá tiến hành thủ tục cần thiết để chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác tài sản hình thức mua bán 57 58 nợ hợp đồng xử lý nợ có thu phí Đồng thời với việc thực thi kế hoạch hành động tiếp theo, chuyên viên xử lý nợ xấu chi nhánh có trách nhiệm ghi chép, cập nhật liệu vào hệ thống thông tin nợ xấu, đảm bảo đầy đủ, trung thực, khách quan 3.2.3 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hiệu Để bảo đảm cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy Agribank chi nhánh Thị xã Hoàng Mai tuân thủ nghiêm ngặt định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/03/2012, 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014 Về việc Phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hệ thống Việc trích lập dự phịng tổn thất cho vay bao gồm: dự phòng chung dự phịng cụ thể: - Dự phịng chung trích hàng quý xác định 0,75% số dư cuối kỳ khoản tín dụng - Dự phịng cụ thể: Vào cuối quý dựa theo kết phân loại nợ sau khấu trừ giá trị tài sản chấp, NHTM trích lập dự phịng cụ thể theo số dư khoản tín dụng với tỷ lệ sau: nhóm – Nợ đủ tiêu chuẩn: 0%; nhóm – Nợ cần ý: 5%; nhóm – Nợ tiêu chuẩn: 20%; nhóm – Nợ nghi ngờ: 50%; nhóm – Nợ có khả vốn: 100% Việc trích lập dự phịng rủi ro định kỳ hàng quý tạo hành lang pháp lý cho ngân hàng tạo nguồn tài nhằm vào việc xử lý nợ xấu Thực tế giai đoạn 2010 – 2014 Agribank chi nhánh Thị xã Hoàng Mai việc giải nợ xấu phương pháp chiếm tỷ trọng lớn giải pháp xử lý nợ xấu Do cần trọng việc nâng cao hiệu giải pháp việc tăng cường trích lập sử dụng hợp lý, kịp thời Việc sử dụng quỹ dự phòng khoản nợ xấu theo thứ tự ưu tiên: khoản nợ khơng có khả thu hồi, khoản nợ có khả thu hồi thấp khoản nợ có khả thu hồi cao Ngân hàng định khoảng thời gian tối đa để xử lý nợ xấu phương pháp khác trước sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 3.2.4 Nâng cao hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm soát nội 58 59 Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội cần thực số nội dung sau: - Kiện toàn tổ chức hoạt động Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ, thành lập phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Trước Chi nhánh việc kiểm tra sau vay giao cho cán tín dụng thực Để đảm bảo quản lý rủi ro cách khách quan, hạn chế rủi ro phát sinh, cần hoạt động có hiệu phận giám sát tín dụng độc lập Bộ phận có nhiệm vụ: thường xuyên kiểm tra đánh giá nghiêm túc chấp hành pháp luật, quy định, sách Agribank Việt Nam lĩnh vực tín dụng nhằm kịp thời phát vi phạm sai lệch khuyết điểm hoạt động tín dụng đồng thời đưa kiến nghị để chỉnh sửa kịp thời - Xây dựng hồn chỉnh quy chế, quy trình kiểm tra Xây dựng chương trình kiểm tra định kỳ (kể hệ thống giám sát từ xa) để giám sát phịng ngừa phịng ngừa sai sót, hành vi vi phạm pháp luật để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh toàn chi nhánh Chủ động kiểm tra kiến nghị xử lý trường hợp sai phạm, đảm bảo hoạt động Ngân hàng kiểm tra kiểm soát chặt chẽ - Củng cố máy làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội số lượng trình độ chuyên môn nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật, kinh nghiệm ý thức trách nhiệm công việc, trang bị đầy đủ sở vật chất, tạo điều kiện cho hệ thống kiểm tra kiểm soát nội hoạt động có hiệu Tại phịng chun mơn nghiệp vụ cần bố trí tối thiểu 02 lãnh đạo kiểm sốt g Cách bố trí giúp hỗ trợ nghiệp vụ kiểm soát lẫn trình thực nhiệm vụ Trong trình kiểm sốt, phận thực kiểm sốt cách chủ động làm việc theo dõi - Đối với cán có vay ngày cuối ngày giao dịch, phịng tín dụng chuyển hồ sơ phát sinh ngày cho phận kiểm tra, kiểm soát Bộ phận kiểm tra, kiểm soát thực hiện: cần phải xác định đánh giá xác tính hợp lệ hợp pháp hồ sơ vay vốn, dòng tiền luân chuyển doanh nghiệp theo 59 60 hợp đồng kinh tế Đặc biệt tính pháp lý tính thực tiễn tài liệu hồ sơ vay vốn như: đơn xin vay, phương án sản xuất kinh doanh, hồ sơ bảo đảm tiền vay… - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc thời điểm, đối tượng mục đích cụ thể 3.2.5 Tiếp tục hồn thiện quy trình tín dụng đơi với đổi cơng nghệ ngân hàng Thành lập phận thẩm định, đánh giá tài sản độc lập thuê thẩm định giá tất khoản vay Cán tín dụng tiếp xúc, thu thập thơng tin khách hàng sau lập hồ sơ đề nghị vay vốn chuyển sang phận thẩm định độc lập Bộ phận thẩm định, phê duyệt cho vay dựa hồ sơ khách hàng, thơng tin tín dụng, đánh giá khách hàng thu thập hệ thống Như khoản vay minh bạch, khách quan, giảm thiểu rui ro xảy Để hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro nợ xấu phát sinh việc nâng cao công nghệ ngân hàng điều cần thiết bắt kịp với phát triển NHTM địa bàn phát triển giới Đổi công nghệ ngân hàng góp phần xây dựng máy hoạt động linh hoạt hiệu quả, thích ứng nhanh chóng phù hợp với biến động thị trường kinh doanh tiền tệ tín dụng Việc chuyển đổi hoạt động ngân hàng theo phương thức phục vụ giao dịch chủ yếu cửa đem đến chuyển biến thực hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro nợ xấu phát sinh với thông tin khách hàng cập nhật thường xuyên thơng qua hệ thống thơng tin nội điều phần giảm thiểu rủi ro 3.3 Một số kiến nghị với cấp có thẩm quyền 3.3.1 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thớng chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp thành lập Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu 60 61 cầu báo cáo tài (cung cấp báo cáo tài hai năm gần nhất), để đảm bảo tất khách hàng phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm tiêu định tính định lượng, ngân hàng thiết lập tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp mặc định với đối tượng khách hàng xếp loại BBB, ngân hàng mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài bình qn ngành tương ứng với quy mô doanh nghiệp làm sở đánh vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu…, kết hợp với tiêu định tính cho kết xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao 3.3.1.2 Xây dựng quy trình thẩm định giá trị TSBĐ Cần xây dựng quy trình thẩm định TSBĐ sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục TSBĐ chấp nhận, phân theo loại TSBĐ bất động sản, phương tiện giao thông, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản Ngồi ra, cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị TSBĐ cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể: - Ưu tiên sử dụng cách tiếp cận thị trường, cách tiếp cận chi phí để định giá TSBĐ, hạn chế sử dụng cách tiếp cận thu nhập Vì TSBĐ tài sản đặc thù TCTD, giúp cho TCTD thu hồi phần vốn gốc khách hàng khơng tốn khoản vay Trong đó, cách tiếp cận thu nhập lệ thuộc nhiều vào tỷ lệ chiết khấu, tăng giảm tỷ lệ vài phần trăm khiến giá trị TSBĐ tăng giảm đáng kể, mặt khác cách tiếp cận thu nhập xác định giá trị TSBĐ dòng tiền thu hàng năm năm sau TCTD thu hồi TSBĐ dòng tiền năm đầu khách hàng khai thác, TCTD tiếp nhận khai thác khoảng thời gian lại dòng tiền dẫn đến giá trị TSBĐ khơng cịn giữ ngun ban đầu - Cần thành lập tổ định giá độc lập trực thuộc chi nhánh phận hồn tồn độc lập, chí tách thành công ty độc lập AMC 61 62 - Công tác tái thẩm định khoản vay giải ngân phải tiến hành chặt chẽ tránh mang tính hình thức Muốn cơng tác tra, giám sát phải TCTD triển khai cách nghiêm túc - Xây dựng hệ thống liệu hoàn thiện cho tuyến đường, sở giá tối đa để chi nhánh tiến hành thẩm định giá TSBĐ khoản vay thuộc phạm vi phê duyệt chi nhánh - Trong báo cáo thẩm định giá thiết phải có ý kiến thẩm định viên xu hướng giá từ tháng tới Ý kiến khơng có giá trị pháp lý sở quan trọng để chi nhánh phê duyệt tỷ lệ cho vay TSBĐ cách hợp lý - Đối với bất động sản: xác định giá trị tài sản sở khung giá đất quan nhà nước ban hành hệ số k cho tuyến đường cụ thể Đối với tài sản đất định giá theo đơn giá xây dựng nhà nước ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh - Đối với tài sản khác (máy móc thiết bị, hàng hóa, phương tiện vận tải…): định giá tài sản sở chi phí hợp lý mua tài sản giá trị lại tài sản (đối với tài sản qua sử dụng) Có thể xem xét quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá TSBĐ, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trường hợp TSBĐ có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác thực định giá Với vai trị tích cực tồn quy trình tín dụng từ việc đánh giá cho mục đích phê duyệt cấp khoản vay, đến việc tái thẩm định TSBĐ cho khoản vay giải ngân cho mục đích xác định xác định giá trị TSBĐ/dư nợ cuối cho mục đích xử lý nợ, hoạt động thẩm định giá thời gian tới đánh giá công cụ hữu hiệu việc xử lý khoản nợ xấu hữu hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu 3.3.1.3 Đề xuất quy chế thưởng phạt rõ ràng đối với cán liên quan đến vấn đề nợ xấu 62 63 Đối với cán trực tiếp để nợ xấu phát sinh cần xem xét kỹ lưỡng nguyên nhân để xảy nợ xấu để có biện pháp cụ thể như: dừng công tác cho vay để tập chung thu hồi nợ, trưng tập vào tổ thu nợ, tạm thời giữ lại lương kinh doanh, cán kiểm soát cho dừng cơng việc điều hành tập chung với cán tín dụng đơn đốc thu hồi nợ, trường hợp cao xem xét đuổi việc kiện tòa án tối cao….Hiện vấn đề Agribank Việt Nam chưa có chế rõ ràng nên số Chi nhánh Thị xã Hoàng Mai xảy tượng cán tín dụng có nợ xấu thờ ơ, vơ trách nhiệm với khoản nợ xấu đảm nhiệm Đối với cán đảm nhiệm cơng tác xử lý nợ xấu phải có chế khuyến khích rõ ràng việc xử lý thu hồi nợ xấu nhu chế độ khen thưởng, tiền lương, ưu tiên công tác đào tạo, tạo hội rèn luyện chuyên môn, kỹ nghiệp vụ, tham gia khóa đào tạo lĩnh vực chun mơn cung cấp tảng kiến thức cho cán 3.3.1.4 Nâng cao hiệu hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) Xây dựng chế khuyến khích việc xử lý thu hồi nợ xấu cánbộ nhân viên Công ty quản lý nợ khai thác tài sản có chế độ khen thưởng, tiền lương, ưu tiên công tác đào tạo, tạo hội rèn luyện chuyên mơn, kỹ nghiệp vụ, tham gia khóa đào tạo nước Quy định cụ thể trách nhiệm, mục tiêu công tác xử lý nợ xấu chi nhánh chuyển giao Thay mục tiêu lợi nhuận, công tác xử lý, thu hồi nợ xấu cần đặt giá trị thu hồi khoản nợ xấu làm tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Công ty Để tăng cường hoạt động mua bán nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản, Agribank Việt nam – quan chủ quản cần tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho công ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ hệ thống Agribank 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 3.3.2.1 Nâng cao hiệu Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 63 64 NHNN cần sớm hoàn chỉnh việc xếp hạng doanh nghiệp để cung cấp cho hệ thống ngân hàng xác thực việc phân tích rủi ro cho doanh nghiệp vay vốn Hoạt động thực Trung tâm thông tin tín dụng NHNN phương pháp cơng cụ thực mang tính truyền thống chưa kết hợp phân tích định tính phân tích định lượng rủi ro Thông tin CIC thông tin quan trọng việc đánh giá tín dụng khách hàng kể từ năm 2015 phân loại nợ khách hàng theo nhóm nợ cao tồn hệ thống NHTM Nội dung trả lời tình hình quan hệ khách hàng với TCTD cần nêu cụ thể, đảm bảo tính cập nhật xác Quy định cụ thể trách nhiệm thời gian xử lý vướng mắc từ phía NHTM thơng tin CIC đưa Bên cạnh đó, CIC cần có chế tài để kiểm sốt xử phạt thông tin TCTD cung cấp thiếu tính xác Tăng cường hoạt động tra, giám sát Tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng, quản lý tín dụng cần bám sát thực tiễn hoạt động ngân hàng để sớm phát ngăn chặn kịp thời sai phạm giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Xử lý nghiêm trường hợp sai phạm theo quy định pháp luật NHNN cần thiết lập hệ thống cảnh báo sớm xây dựng chế phân loại nợ theo mức độ rủi ro để phản ánh xác chất lượng tín dụng, ngăn chặn nợ xấu gia tăng Xây dựng tiêu giám sát đổi tiêu giám sát từ xa theo chuẩn mực quốc tế Đổi nâng cao chất lượng đặc biệt chất lượng tra chỗ Chịu trách nhiệm theo doi, phân tích, đánh giá tình hình chất lượng tín dụng, nợ xấu, cảnh báo ngân hàng có biểu rủi ro, thiếu an tồn, thơng qua nâng cao tính minh bạch cơng khai cho hệ thống 3.3.2.2 Tăng cường hiệu hoạt động công ty mua bán nợ VAMC Công ty VAMC đời năm 2013 đánh dấu bước việc xử lý nợ xấu: hiệu quả, tiết kiệm chi phí, thời gian xử lý ngắn, phù hợp điều kiện thị trường tình hình thực tiễn Sau năm hoạt động VAMC đạt nhữngthành công định Tuy nhiên thực tế VAMC thực mua nợ theo giá trị sổ 64 65 sách phát hành trái phiếu đặc biệt Dù VAMC áp dụng linh hoạt nhiều biện pháp xử lý nợ xấu song tỷ lệ thu hồi nợ chiếm tỷ trọng nhỏ tổng số nợ mua Vì NHNN cần tăng cường hiệu hoạt động VAMC thời gian tới để hỗ trợ NHTM xử lý, thu hồi nợ xấu số giải pháp: - Tăng vốn điều lệ để tạo điều kiện VAMC mua bán nợ theo giá thị trường Có VAMC có tiềm lực tài để mua khoản nợ theo giá thị trường tham gia góp vốn tái cấu trúc khoản nợ - VAMC cần trao quyền độc lập hơn: NHNN cần trao chế đặc biệt cho VAMC chế sách, nhân để VAMC chủ động xử lý vướng mắc trình mua bán nợ - Xây dựng đề xuất với Chính phủ ban hành luật riêng chế hoạt động VAMC, cho phép nhà đầu tư nước tham gia thị trường mua bán nợ để xử lý nợ xấu nhanh chóng, đạt hiệu cao 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ 3.3.3.1 Hồn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Đảm bảo thống áp dụng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm TSBĐ kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản xử lý tài sản khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đặc biệt hầu hết khoản vay khách hàng có tài sản đảm bảo việc xử lý để thu hồi nợ khó khăn Loại trừ số tài sản định giá vượt khung, tài sản gặp rắc rối quyền sở hữu, tài sản đầy đủ giấy tờ sở hữu gặp khơng khó khăn q trình xử lý Sự chồng chéo văn pháp luật làm cho ngân hàng lúng túng việc xử lý Chính phủ cần có quy định cụ thể, tạo khn khổ pháp lý để ngân hàng chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN 3.3.3.2 Quy định, chế tài minh bạch hoạt động, tài doanh nghiệp Q trình hội nhập tài khu vực quốc tế không cần thay 65 66 đổi lớn, đồng sách đầu tư, tài chính, mà doanh nghiệp cần phải tuân thủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tài chính, kế toán.Điều đồng nghĩa với việc tăng cường vai trò hoạt động kiểm tra giám sát nội Các công ty kiểm tra không dừng lại việc cung cấp đơn đối với kiểm toán mà cần tư vấn cho doanh nghiệp tài chính, kế tốn giải pháp quản lý Phát triển hoạt động kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp, thực cơng khai tài sở báo cáo tài tạo điều kiện cho Ngân hàng việc đưa định cho vay hợp lý, an toàn, giúp hạn chế nợ xấu 3.3.3.3 Hỗ trợ ngân hàng xử lý nợ xấu định DNNN Hiện nợ xấu DNNN số ngân hàng chiếm tỷ lệ lớn khoản nợ xấu Chính phủ định cho vay đề nghị Chính phủ phải có đạo liệt để đẩy nhanh tiến trình xử lý nợ xấu Có giải pháp tốn hết nợ ngân sách tồn đọng lĩnh vực xây dựng bản, đóng tàu, xây dựng cơng trình xếp lại hợp lý để tái cấu lại hoạt động Tổng công ty thuộc tập đoàn kinh tế lớn 3.3.3.4 Miễn loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho hoạt động mua bán nợ Nhằm thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Việc miễn loại thuế hoạt động mua bán nợ làm giảm tổn thất nợ xấu, thúc đẩy nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ Đồng thời, thực giải pháp không làm tốn ngân sách nhà nước 3.3.3.5 Đẩy nhanh tiến độ xếp lại doanh nghiệp Hậu gánh nặng nợ xấu Ngân hàng mà vốn hậu cấu kinh tế không hợp lý, điều hành yếu đại phận DNNN Vì vậy, Chính phủ cần tiến hành đẩy nhanh mạnh nũa cơng tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hố DNNN để giúp Ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ tạo nên khu vực kinh tế động hiệu Điều tạo hội để Ngân hàng tăng cường đầu tư cho kinh tế góp phần hạn chế nợ xấu 66 67 KẾT LUẬN Nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn quản lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Thị xã Hoàng Mai, rút số kết luận chủ yếu sau: Nợ xấu làm hạn chế khả mở rộng tăng trưởng tín dụng, hạn chế khả kinh doanh NHTM Mặt khác nợ xấu tác động trực tiếp đến khả tài NHTM phân tích đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng, yếu tố bất lợi cạnh tranh, giảm uy tín ngân hàng q trình phát triển Do quản lý nợ xấu hoạt động tất yếu cần thiết, quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Việc quản lý nợ xấu ln phải nhìn nhận tiêu chí để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay, nhân tố định đến hiệu hoạt động NHTM Các NHTM quan tâm, trọng đến quản lý nợ xấu, đặc biệt NHTM cổ phần áp dụng mơ hình quản trị rủi ro đại, đáp ứng yêu cầu thực tiễn Qua cách thức tổ chức, quản lý nợ xấu chi nhánh ngân hàng cổ phần địa bàn rút nhiều kinh nghiệm cho Agribank chi nhánh Thị xã Hồng Mai quản lý nợ xấu: mơ hình tổ chức, cách thức vận hành, người Trong giai đoạn 2017 – 2019 Agribank chi nhánh Thị xã Hoàng Mai đạt kết quả, thành công định quản lý nợ xấu: tỷ lệ nợ xấu giảm, mức quy định, thu hồi nợ xấu, nợ XLRR, trích lập đầy đủ DPRR Tuy nhiên nhiều nguyên nhân, bộc lộ hạn chế hoạt động quản lý nợ xấu cần phải hoàn thiện để đáp ứng đòi hỏi thực tiễn phát sinh, đạt mục tiêu quản lý nợ xấu đến năm 2025 Để hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Thị xã Hoàng Mai, thời gian tới chi nhánh cần thực đồng nhiều giải pháp đặc biện phải: (1) Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, đảm bảo chất lượng cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội nâng cao trình độ vai trị cán quản lý rủi ro tín dụng (2) Nâng cao hiệu hoạt động thu hồi nợ trực tiếp đa dạng biện pháp xử lý nợ (3) Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu khoa học, thống 67 68 , (4)Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hiệu quả, (5) Nâng cao hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ, (6) Tiếp tục hồn thiện quy trình tín dụng đơi với đổi công nghệ ngân hàng Tác giả có số kiến nghị đến quan chủ quản trực tiếp (Agribank Việt Nam ) Chính phủ, bộ, ngành liên chi nhánh Thị xã Hồng Mai nói riêng hệ thống NHTM nói chung 68 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank thị xã Hoàng Mai, Báo cáo kết kinh doanh giai đoạn 2017 – 2019, Nghệ An Agribank thị xã Hoàng Mai, Kế hoạch hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017 – 2019, Nghệ An AgribankViệtNam,2012.Quyếtđịnhsớ469/QĐ-HĐTVXLRRngày30/03/2012VềviệcPhânloạinợ,tríchlậpdựphịngrủirotíndụngtronghệthớng AgribankViệtNam Hà Nội AgribankViệtNam,2012.Quyếtđịnhsớ530/QĐ-HĐTVXLRRngày12/04/2012VềviệcSửdụngdựphịngđểXLRRtíndụngtronghệthớngAgribank ViệtNam.HàNội AgribankViệtNam,2014.Quyếtđịnhsớ66/QĐ-HĐTVKHDNngày22/01/2014VềbanhànhQuyđịnhchovayđớivớikháchhàngtronghệthớngAg ribankViệtNam.HàNội AgribankViệtNam,2014.Quyếtđịnhsớ450/QĐ-HĐTVXLRRngày30/05/2014Vềbanhànhquyđịnhvềphânloạitàisảncó,mứctríchlậpdựphịngr ủirovàsửdụngdựphịngđểxửlýrủirotronghoạtđộngcủaAgribankHàNội Phan Thị Thu Hà, 2013 Giáo trình Ngân hàng thương mại NXB Đại học Kinh tế quốc dân NgânhàngnhànƣớcViệtNam,2005.Quyếtđịnhsớ493/2005/QĐ-NHNHQuy địnhvềphânloạinợ,tríchlậpvàsửdụngdựphịngđểXLRRtíndụngtronghoạtđộngNgânhà ngcủaTCTD.Hà Nội NgânhàngnhànƣớcViệtNam,2015.Chỉthịsớ02/CTNHNNVềtăngcườngxửlýnợxấucủaTổchứctíndụng.Hà Nội 10 Hà Thị Hồng Nhung, 2011 Quản trị nợ xấu Ngân hàng thương mại, thực trạng giải pháp Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ kinh tế Trường Đại học Ngoại thương 69 70 11 Nguyễn Thị Hoài Phương, 2012 Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế quốc dân 12 Ngô Thanh Phúc, 2012 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Agribank chi nhánh Tây Đô Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế- Đại học quốc gia Hà Nội 13 Nguyễn Thị Mùi, 2011 Quản trị Ngân hàng thương mại NXB Tài 70 ... -? ?? - HOÀNG TÂM LONG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA AGRIBANK – CHI NHÁNH HOÀNG MAI, TỈNH NGHỆ AN Chuyên ngành: Quản trị doanh nghiệp Mã ngành: 8340101 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI... chế hoạt động quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh thị xã Hoàng Mai - Bước 3: Trên sở phân tích thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh thị xã Hoàng Mai giai đoạn 2017 - 2019, tác giả... GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA AGRIBANK – CHI NHÁNH HOÀNG MAI, TỈNH NGHỆ AN 50 3.1 Định hướng mục tiêu quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh thị xã Hồng Mai đến năm 2025