1. Tính cấp thiếp của đề tài Nợ xấu luôn tồn tại trọng hoạt động của các tổ chức tín dụng, là một phần rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động ngân hàng. Nợ xấu lớn cũng đồng nghĩa với một lượng vốn tương ứng không được quay vòng, dòng tiền trong nền kinh tế không lưu thông được và hệ thống ngân hàng sẽ gặp khó khăn về thanh khoản. Bản chất của nợ xấu là một khoản tiền cho vay mà các ngân hàng thương mại xác định không thể thu hồi lại được hoặc nếu có thu lại được, thì thường rất khó và mất thời gian. Hầu hết trong các ngân hàng thương mại, nợ xấu chính là các khoản tiền mà ngân hàng cho khách hàng (phổ biến là các tổ chức, doanh nghiệp) vay nhưng khi đến hạn thu hồi nợ lại không thể đòi được do yếu tố chủ quan từ chính phía khách hàng như doanh nghiệp, tổ chức vay tín dụng làm ăn thua lỗ, phá sản dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán khoản nợ đã vay của ngân hàng khi đến kỳ hạn. Các khoản nợ xấu thường bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của các ngân hàng thương mại và điều này gây tổn thất không nhỏ cho hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng. Nợ xấu càng cao thì rủi ro và tổn thất dòng vốn của các ngân hàng thương mại càng lớn. Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam là ngân hàng thương mại hàng đầu, giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong phát triển kinh tế ở Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn. Trong thời gian qua, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam đã đạt được những thành tựu đáng kể. Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đáng ghi nhận thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng còn những hạn chế cần khắc phục trong đó tỷ lệ nợ xấu ở mức cao, công tác quản lý nợ xấu còn nhiều bất cập như việc nhận diện, phân loại, ngăn ngừa nợ xấu chưa chính xác, xử lý nợ xấu chưa kịp thời, dứt điểm, hiệu quả thấp, thiếu sự phối hợp chặt chẽ trong các khâu quản lý nợ xấu. Đây là vấn đề nan giải, đòi hỏi cần có sự quan tâm của các nhà quản lý, nhà nghiên cứu trong hoạt động quản trị ngân hàng đã và đang nghiên cứu nhằm hoàn thiện trong điều kiện mới. Từ nhận thức tầm quan trọng trong việc xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại và với mong muốn đề xuất một số giải pháp hữu ích để xứ lý nợ xấu cho ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam thành công, tác giả chọn đề tài: “Xử lý nợ xấu tại Ngân nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản - Bắc Nam Định” làm đề tài luận văn cao học. 2. Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Hoạt động cho vay chiếm một tỷ trọng khá lớn trong thu nhập của các Ngân hàng thương mại, nó có tác động lớn tới nguồn thu của các hoạt động khác như: hoạt động thanh toán, tài trợ thương mại...của các ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại vẫn tồn tại nhiều rủi ro và nợ xấu do nhiều nguyên nhân khác nhau. Trong những năm qua, nợ xấu trong cho vay đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của nhiều ngân hàng. Vì vậy, yêu cầu về xử lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu ở mức thấp nhất là mục tiêu hàng đầu trong công tác quản trị tín dụng nói riêng cũng như điều hành kinh doanh tại các Ngân hàng thương mại. Chính vì vậy đề tài về quản trị rủi ro tín dụng và xử lý nợ xấu trong hoạt động cho vay của các ngân hàng luôn được các nhà quản trị ngân hàng và các học giả, các nhà nghiên cứu hết sức quan tâm. có thể nêu ra một số đề tài đã được nghiên cứu và công bố như: - Nguyễn Thị Thu Hiên “Giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai” luận văn Thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng, năm 2012. - Nguyễn Thị Hoài Phương “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại Việt Nam” luận án tiến sỹ, Đại học kinh tế quốc dân, năm 2012. - Nguyễn Thị Thu Cúc “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam” luận án tiến sỹ, Học viện tài chính, năm 2015. - Đào Ngọc Dung “Xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội” luận văn Thạc sĩ, Đại học Kinh tế quốc dân, năm 2015 - Nguyễn Đình Tuấn “Xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội” luận văn Thạc sĩ, Đại học Kinh tế Quốc dân, năm 2015 Nhìn chung các đề tại trên đã đi sâu vào phân tích các nghiệp vụ quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng và xử lý các rủi ro trong hoạt động cho vay ở một số Ngân hàng thương mại cụ thể. Tuy nhiên cho đến nay chưa có đề tài nào đi sâu nghiên cứu vấn đề Xử lý nợ xấu tại Ngân nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định. Vì vậy đề tài mà luận văn nghiên cứu không trùng lặp với các đề tài đã công bố trước đó. 3. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài 3. 1. Mục đích nghiên cứu Dựa trên cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng, thông qua phân tích thực trạng công tác xử lý nợ xấu tại Ngân nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định, luận văn để xuất giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu tại Ngân nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định. 3. 2. Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hoá những vấn đề lý luận về nợ xấu và xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại. - Phân tích thực trạng nợ xấu của Ngân nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định, đánh giá các biện pháp xử lý nợ xấu Chi nhánh đã và đang áp dụng để rút ra những kết quả đạt được và những hạn chế còn tồn tại. - Đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu tại Ngân nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4.1. Đối tượng nghiên cứu: Biện pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại. 4.2. Phạm vi nghiên cứu - Về không gian: Được giới hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định - Về thời gian: Xử lý nợ xấu trong khoảng thời gian từ năm 2014 đến năm 2016 và định hướng hoạt động tín dụng và quản lý nợ xấu đến năm 2020. 5. Nguồn dữ liệu và phương pháp nghiên cứu 5.1.Nguồn dữ liệu: - Đối với bên trong Ngân hàng thương mại: luận văn sử dụng các thông tin trên báo cáo tài chính, tỷ lệ nợ xấu, tốc độ tăng trưởng tín dụng trong giai đoạn 2014 – 2016, trích lập dự phòng và tài sản đảm bảo cho các khoản nợ xấu. - Đối với bên ngoài Ngân hàng thương mại: Thông tin dư nợ tín dụng qua mạng, báo chí, sách giáo trình tài chính doanh nghiệp, ngân hàng thương mại, thông tin từ các hiệp hội. 5.2.Phương pháp nghiên cứu: Từ nguồn dữ liệu thu thập được, luận văn dựa trên một số phương pháp nghiên cứu phổ biến như: phương pháp phân tích tổng hợp lý thuyết, phương pháp thống kê, mô tả, phân tích định tính, so sánh, quy nạp, tổng hợp, logic, kết hợp giữa lý luận và thực tiễn cùng tham khảo các tài liệu để thực hiện việc nghiên cứu. - Phương pháp so sánh: là phương pháp xem xét các chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc so sánh số liệu với một chỉ tiêu cơ sở. Luận văn dùng phương pháp so sánh để so sánh các chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu, tốc độ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ bảo đảm và trích lập dự phòng… qua các năm, qua từng thời kỳ của nền kinh tế để biết được tình hình xử lý nợ xấu của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam giai đoạn 2014 – 2016… - Phương pháp thống kê mô tả: Được sử dụng để mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập được từ nghiên cứu thực nghiệm qua các cách thức khác nhau: biểu thị dữ liệu bằng đồ họa trong các đồ thị mô tả dữ liệu, biểu diễn thành các bảng số liệu, đồ thị để thuận tiện cho việc so sánh, phân tích số liệu…qua các năm, qua từng thời kỳ của nền kinh tế để biết được tình hình xử lý nợ xấu của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định giai đoạn 2014 – 2016… 6. Những đóng góp của luận văn - Về mặt lý luận: Luận văn đã góp phần hệ thống hoá những vấn đề lý luận về nợ xấu và xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại. - Về mặt thực tiễn: Luận văn đã phân tích thực trạng nợ xấu của Ngân nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định giai đoạn 2014 - 2016, rút ra những đánh giá về những kết quả đạt được, những hạn chế còn tồn tại và chỉ rõ nguyên nhân của những hạn chế. - Luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu tại Ngân nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định đến năm 2020. 7. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục nội dung của luận văn được cấu trúc thành 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng công tác xử lý nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định Chương 3: Giải pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LƯƠNG THẾ VINH PHAN HUY LƯỢNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH VỤ BẢN - BẮC NAM ĐỊNH Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số : 60.34.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: GS.TS PHẠM QUANG PHAN NAM ĐỊNH - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Những nội dung luận văn thực hướng dẫn trực tiếp GS.TS Phạm Quang Phan Mọi tham khảo dùng luận văn trích dẫn rõ ràng tên tác giả, thời gian, địa điểm công bố Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế đào tạo xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Tác giả Phan Huy Lượng LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập nghiên cứu chuyên ngành Quản Trị Kinh Doanh trường Đại Học Lương Thế Vinh, đến hồn thành luận văn tốt nghiệp Để có kết này, trước hết nhờ giúp đỡ, bảo tận tình, chu đáo hiệu GS.TS Phạm Quang Phan , giáo viên trực tiếp hướng dẫn thực đề tài Tôi xin bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc tới thầy giáo Phạm Quang Phan Tôi xin trân thành cám ơn thầy cô giáo tham gia giảng dạy lớp cao học Quản trị kinh doanh khóa IV, người cung cấp, truyền thụ cho nhiều kiến thức lý luận q báu, để từ giúp ích nhiều cho tơi q trình học tập, nghiên cứu thực tiễn công tác Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn đóng góp, hỗ trợ, chia sẻ động viên từ phía gia đình, bạn bè, đồng nghiệp quan suốt trình học tập hoàn thành luận văn Tác giả Phan Huy Lượng MỤC LỤC MỤC LỤC .5 PHẦN MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiếp đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nguồn liệu phương pháp nghiên cứu Những đóng góp luận văn Kết cấu luận văn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề rủi ro tín dụng nợ xấu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.2 Nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 1.1.2.3.Các dấu hiệu để nhận biết nợ xấu 11 1.2 Nội dung xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 15 1.2.2 Quy trình xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 16 1.2.3 Các tiêu đánh giá kết xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 19 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 20 1.4 Các biện pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại .23 1.5 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 28 CHƯƠNG 40 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG 40 NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 40 CHI NHÁNH VỤ BẢN - BẮC NAM ĐỊNH 40 2.1 Khái quát ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định .40 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 40 2.1.2 Mơ hình tổ chức 42 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định qua năm 2014 – 2016 44 2.1.3.1 Về huy động vốn .44 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 48 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định .52 2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định giai đoạn 2014 – 2016 54 2.2.1 Quy trình xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định .54 2.2.1.1 Thẩm quyền phê duyệt phương án xử lý nợ 54 2.2.1.2 Quy trình xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định 57 2.2.2.Các biện pháp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định thực để xử lý nợ xấu giai đoạn 2014 – 2016 60 2.2.2.1 Xây dựng phương án xử lý nợ xấu 60 2.2.2.2 Xử lý nợ xấu thông qua thu hồi trực tiếp thông qua phát tài sản đảm bảo nợ vay 61 2.3 Đánh giá chung thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định 68 2.3.1 Những kết đạt .68 2.3.3 Nguyên nhân ảnh hưởng kết xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng 73 CHƯƠNG 76 GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP 76 VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VỤ BẢN .76 – BẮC NAM ĐỊNH 76 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định đến năm 2020 .76 3.2 Giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định 77 3.2.1 Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích phân loại nợ xấu theo định kỳ .77 3.2.2 Thành lập ban xử lý nợ xấu Chi nhánh 79 3.2.3 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp .79 3.2.4 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ cấu khả thi .81 3.2.5 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm 81 3.2.6 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu .83 3.2.7 Bán khoản nợ xấu 84 3.3 Kiến nghị .85 3.3.1 Kiến Nghị với Chính Phủ Bộ ngành liên quan 85 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 89 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Agribank Vụ Bản : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Vụ Bản AMC : Công ty quản lý tài sản DPRR : Dự phòng rủi ro VAMC : Công ty TNHH thành viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG MỤC LỤC .5 PHẦN MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiếp đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nguồn liệu phương pháp nghiên cứu Những đóng góp luận văn Kết cấu luận văn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề rủi ro tín dụng nợ xấu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.2 Nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 1.1.2.3.Các dấu hiệu để nhận biết nợ xấu 11 1.2 Nội dung xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 15 1.2.2 Quy trình xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 16 rủi ro chiếm tỷ trọng lớn số giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, giải pháp mà ngân hàng hồn tồn chủ động thực hiện, khơng phụ thuộc vào khách hàng làm giảm nhanh chóng khoản nợ xấu bảng tổng kết tài sản ngân hàng Chi nhánh cần thực phân loại nợ cách khách quan, khoa học, phản ánh trung thực thực trạng dư nợ tín dụng theo nhóm nợ tương ứng, đồng thời tính tốn tăng cường trích lập dự phòng rủi ro mức tối đa, cố gắng trích đủ dự phòng rủi ro theo quy định, chủ động tạo lập nguồn tài nhằm vào việc xử lý nợ xấu thực hàng năm, nhờ làm giảm tỷ lệ nợ xấu Bên cạnh đó, Chi nhánh nên đề nghị Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam ban hành quy định cụ thể việc sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro khoản nợ xấu theo quy định hành, tạo sở cho việc thực thống toàn hệ thống Ví dụ sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp khoản nợ xấu theo thứ tự ưu tiên: khoản nợ khơng có khả thu hồi, khoản nợ có khả thu hồi thấp khoản nợ có khả thu hồi cao Với khoản nợ có khả thu hồi hạn chế tối đa việc sử dụng quỹ dự phòng Chi nhánh định khoảng thời gian tối đa để xử lý nợ giải pháp thu nợ trực tiếp trước sử dụng quỹ dự phòng Song song với việc xử lý nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro, Chi nhánh cần nâng cao nhận thức số phận cán việc tích cực, tận thu hồi nợ sau chuyển hạch tốn ngoại bảng trường hợp tận thu hồi nợ ngoại bảng nguồn thu nhập bất thường ngân hàng, tạo sở nguồn vốn cho ngân hàng để thực trích lập dự phòng rủi ro cho khoản nợ xấu phát sinh tăng lợi nhuận cho ngân hàng 3.2.7 Bán khoản nợ xấu Xử lý nợ xấu tâm điểm đơn vị, thành phần 84 kinh tế Chi nhánh Ngân hàng, việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, Ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành Hoạt động mua bán nợ xem lối thoái doanh nghiệp khó khăn Ngân hàng hồn cảnh kinh tế gặp nhiều khó khăn nay… Việc mua bán nợ giúp ngân hàng tập trung hoạt động kinh doanh mình, thực biện pháp phòng ngừa nợ xấu hiệu mà khơng chịu ảnh hưởng từ việc giải quyết, xử lý nợ xấu trước Hơn nữa, việc Ngân hàng tiến hành thực mua bán nợ thị trường chuyên nghiệp tận dụng lợi thông tin, quy mô, quyền hạn, không chịu áp lực từ mối quan hệ khách hàng khiến cho Ngân hàng tập trung thực công tác xử lý nợ xấu hoạt động kinh doanh cách hiệu Tuy việc tham gia mua bán nợ xấu cần chế, sách thủ tục pháp lý nhanh chóng ban hành để thực giải pháp tốt hơn, thúc đẩy việc xử lý nợ xấu tăng nguồn vốn thu cho Ngân hàng, Ngân hàng cần thực số nhiệm vụ để trình mua bán nợ diễn sn sẻ như: Hồn thiện hồ sơ, giấy tờ khoản nợ, chuyển giao hạn toàn hồ sơ khoản nợ quyền đảm bảo cho khoản nợ mua, đặc biệt giấy tờ tài sản đảm bảo nợ vay, cần hoàn tất thủ tục pháp lý chuyển giao tài sản cần thiết (nếu có), để biến khoản nợ thực trở thành hàng hóa, thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển hơn, giúp thành phần kinh tế nói chung Ngân hàng nói riêng xử lý khoản nợ xấu tồn đọng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến Nghị với Chính Phủ Bộ ngành liên quan - Chính phủ cần hồn thiện mơi trường pháp lý điều chỉnh trình xử 85 lý nợ xấu cho hoạt động Ngân hàng Ngay từ đầu năm 2017, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Chỉ thị số 02/CT-NHNN tăng cường bảo đảm an toàn hệ thống tổ chức tín dụng, tiếp tục đẩy mạnh cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng, đặc biệt vấn đề xử lý nợ xấu nhấn mạnh Chỉ thị Trong tháng 03/2017, Thủ tướng ký Nghị số 27/NQ-CP ban hành chương trình hành động Chính phủ thực Nghị số 05NQ/TW ngày 01/11/2016 Hội nghị lần thứ tư Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa XII Nghị số 24/2016/QH14 ngày 08/11/2016 Quốc hội kế hoạch cấu lại kinh tế giai đoạn 2016-2020 Mới đây, Nghị xử lý nợ xấu Quốc hội thông qua (Nghị 42/2017/QH14) sở pháp lý quan trọng để Chính phủ có khn khổ tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu tài sản bảo đảm khoản nợ xấu Điểm Nghị 42/2017/QH14 Quốc hội xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức mua bán xử lý nợ xấu bán nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu cơng khai, minh bạch theo giá thị trường cao thấp dư nợ gốc khoản nợ, đồng thời tổ chức mua bán, xử lý nợ xấu bán nợ xấu cho pháp nhân, cá nhân bao gồm pháp nhân, cá nhân khơng có chức kinh doanh mua bán nợ Kiến nghị Quốc hội cần sớm sửa đổi, bổ sung số điều Luật Nhà theo hướng phát triển thị trường nhà ở, mở rộng đối tượng sở hữu nhà hình thành thị trường nhà tương lai, Luật sửa đối, bổ sung số điều Luật Dân Sự theo hướng bảo vệ quyền chủ nợ, tạo điều kiện thuận lợi cho việc bán, phát mại tài sản bảo đảm Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Doanh Nghiệp theo hướng công khai, minh bạch hoạt động doanh nghiệp, nghĩa vụ, trách nhiệm doanh nghiệp khoản nợ Ngân hàng, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật kinh doanh Bất động sản theo 86 hướng cho phép chuyển nhượng dự án Bất động sản Luật cần sửa đổi, bổ sung Luật tổ chức tín dụng cho phù hợp với phát triển hoạt động Ngân hàng điều kiện Đồng thời sửa đổi luật liên quan như: Luật doanh nghiệp, Luật đất đai, Luật dân sự, Luật phá sản… tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động ngân hàng an tồn, thơng thống, phù hợp với thơng lệ quốc tế Bên cạnh đó, xét việc xử lý tài sản bảo đảm lý khiến trình xử lý nợ xấu bị chậm lại, thường giá trị tài sản bảo đảm có giá trị gấp lần giá trị nợ, xem hướng giải quyết, xử lý nợ xấu cách nhanh chế sách ban hành nhằm hỗ trợ Ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, trao quyền xử lý tài sản bảo đảm cho Ngân hàng Vì Chính phủ cần tạo hành lang pháp lý liên quan đến việc xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm cách thơng thống, tạo điều kiện thuận lợi để việc xử lý nợ xấu diễn dễ dàng Mặt khác, phần lớn khoản nợ VAMC mua có tài sản bảo đảm tỷ lệ tài bảo đảm bất động sản chiếm đến 80%, hình thức bảo đảm tiền vay, quyền sử dụng đất, bất động sản, Chính phủ cần có quy định cụ thể, tạo khn khổ pháp lý cho cơng ty VAMC sớm vào hoạt động, thông qua VAMC tổ chức tín dụng đưa nợ xấu khỏi bảng cân đối dần giải số tài sản bảo đảm cho khoản nợ xấu - Cần chế phối hợp liên ngành, trung ương – địa phương Bộ Tài Chính sớm hồn thiện khung pháp lý cho hình thành, phát triển quản lý thị trường mua bán nợ, hồn thiện quy định tài hoạt động sáp nhập, hợp nhất, mua lại, cổ phần hóa, xóa nợ, cấu lại nợ, hốn đổi nợ thành vốn chủ sở hữu doanh nghiệp Chính phủ cần đạo, đơn đốc Tập đồn, Tổng công ty doanh nghiệp Nhà nước chủ động thực cấu lại, thoái vốn khỏi tổ chức tín dụng theo lộ trình phê duyệt, tích cực tham gia vào q trình xử lý nợ xấu cấu lại tổ 87 chức tín dụng mà Tập đồn, Tổng cơng ty, doanh nghiệp Nhà nước có cổ phần, vốn góp Bên cạnh đó, Chính phủ cần đạo thường xuyên giao trách nhiệm cụ thể Bộ, ngành, địa phương phối hợp với Ngân hàng việc xử lý nợ xấu Điều giúp cho Ngân hàng tiến hành nhanh trình xử lý nợ hạn chế chi phí phát sinh q trình thu nợ - Đẩy mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hóa doanh nghiệp Hậu gánh nặng nợ xấu Ngân hàng mà vốn hậu cấu kinh tế không hợp lý, điều hành yếu đại phận doanh nghiệp Nhà nước Vì vậy, Chính phủ cần tiến hành đẩy mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước để giúp Ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ tạo nên khu vực kinh tế động hiệu Điều tạo hội để Ngân hàng tăng cường đầu tư cho kinh tế góp phần hạn chế nợ xấu - Đối với Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Để giải nợ xấu Chính phủ cần ban hành Nghị định, sửa đổi, bổ sung nhằm hồn thiện khn khổ pháp lý để tăng cường khả lý tài sản bảo đảm VAMC, VAMC có đầy đủ quyền tự quyết, xử lý tài sản bảo đảm mà không lệ thuộc vào hợp tác khách hàng Ngân hàng VAMC xử lý nợ xấu mua cách hiệu quả, với thực định Chính phủ tăng vốn điều lệ VAMC lên 2.000 tỷ đồng mua nợ xấu với giá thị trường qua việc phát hành trái phiếu theo giá thị trường, xác định rõ hình thức phát hành, đối tượng mua… để tiến đến hình thành thị trường mua bán nợ nợ xấu Việt Nam - Kiến nghị đưa Nghị ban hành Luật xử lý nợ xấu Trong thời gian qua, tổ chức tín dụng VMAC cố gắng để xử lý nợ xấu nhiều phương thức, với hi vọng xử lý nợ xấu cách triệt để, khơng dùng Ngân sách Thường vụ Quốc hội phải đưa 88 Nghị vấn đề xử lý nợ xấu ban hành Luật xử lý nợ xấu sở hóa giải vướng mắc với Luật khác xử lý nợ xấu Nhưng Luật xử lý nợ xấu khơng kéo dài mà có hiệu lực thời gian xử lý nợ xấu, nợ xấu xử lý xong Luật gỡ bỏ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tăng cường kiểm tra, quản lý chặt chẽ hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần quan tâm đạo việc đổi mới, nâng cao lực hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng, tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động tổ chức tín dụng, đặc biệt hoạt động tín dụng nhằm bảo đảm an toàn hệ thống Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần thực trì cơng tác tra, giám sát ngân hàng mạnh mẽ theo hướng tra, giám sát pháp nhân, kết hợp tra, giám sát tuân thủ với tra, giám sát rủi ro đạo tập trung thống từ trung ương đến địa phương, nội dung tra, giám sát tổ chức tín dụng cần tập trung chủ yếu vào lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt hoạt động tín dụng đầu tư tài Đồng thời thơng qua tra, kiểm tra, Ngân hàng Nhà nước phát chủ động xử lý theo thẩm quyền phối hợp với quan chức xử lý theo quy định pháp luật hành vi vi phạm pháp luật tổ chức tín dụng cho vay vượt giới hạn an tồn, cho vay khơng đối tượng, sử dụng vốn sai mục đích…Kiên áp dụng giải pháp xử lý tổ chức tín dụng cố tình che giấu nợ xấu, khơng thực nghiêm túc giải pháp xử lý nợ xấu Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần triển khai thực Kế hoạch tra chuyên ngành Ngân hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi, để làm rõ chất lượng tín dụng hệ thống, đánh giá, phân loại nhận diện nhóm tổ chức tín dụng yếu kém, tiềm ẩn nhiều rủi ro từ có biệp pháp xử lý phù hợp, kịp thời 89 - Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục tích cực triển khai đồng giải pháp để đẩy mạnh xử lý nợ xấu sau: Yêu cầu tổ chức tín dụng thực nghiêm quy định Thông tư số 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Triển khai tra, kiểm tốn độc lập chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại theo chuẩn mực phân loại nợ để đánh giá xác nợ xấu có giải pháp xử lý phù hợp, làm việc trực tiếp có văn đạo đến tổ chức tín dụng yêu cầu xây dựng phương án kế hoạch xử lý nợ xấu theo hướng đẩy mạnh xử lý nợ xấu bán nợ xấu cho VAMC Đồng thời, có biện pháp xử lý trường hợp tổ chức tín dụng khơng tích cực xử lý nợ xấu (như: hạn chế tăng trưởng tín dụng, mở chi nhánh phòng giao dịch cung ứng dịch vụ ngân hàng mới) - Hoàn thiện khung pháp lý Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ, Ngành liên quan đẩy nhanh việc hoàn thiện khung pháp lý mua, bán, nợ, tài sản bảo đảm, chế hoạt động VAMC nhằm đẩy mạnh hoạt động mua, bán, xử lý nợ xấu tài sản bảo đảm để VAMC thực trở thành cơng cụ đắc biệt Nhà nước nhằm góp phần xử lý nhanh nợ xấu Đồng thời nghiên cứu bổ sung Nguồn lực tài cho VAMC để bước triển khai phương thức mua, bán nợ xấu theo chế thị trường triển khai hoạt động bảo lãnh, đầu tư, hỗ trợ tài cho khách hàng vay hồn thiện dự án đầu tư có tính khả thi - Tập trung đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực NHNN Trước yêu cầu phát triển hội nhập kinh tế quốc tế, thời gian tới tình hình cạnh tranh diễn gay gắt hơn, tình hình vi phạm pháp luật gia tăng ngày tinh vi hơn, tham nhũng, tội phạm kinh tế nói chung lĩnh vực ngân hàng nói riêng tiếp tục có nhiều diễn biến phức tạp Vì 90 vậy, Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục phối hợp với quan, cấp, ngành có liên quan hồn thiện hệ thống chế, chế, sách, kiện tồn máy tổ chức, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực kể Nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp để quản lý chặt chẽ chất lượng tín dụng, thị trường tiền tệ, hoạt động ngân hàng nói riêng, thị trường tài nói chung nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý nhà nước, ngăn chặn nợ xấu đấu tranh phòng chống tội phạm lĩnh vực Ngân hàng, từ bảo đảm phát triển hệ thống Ngân hàng Việt Nam an toàn, hiệu 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Để giúp Ngân hàng trì hoạt động tránh xảy tượng rút tiền hàng loạt toàn hệ thống Ngân hàng, ngồi Nghị định Chính phủ Chính sách Ngân hàng Nhà nước ban hành để hỗ trợ Ngân hàng thực nhanh, đẩy mạnh cơng tác xử lý nợ xấu Ngân hàng cần có định hướng, biện pháp để tự lực, tự thực tốt cơng tác xử lý nợ xấu, giai đoạn VAMC có nhiều vấn đề bất cập khúc mắc chưa thực khiến Ngân hàng hoàn toàn tin tưởng xử lý nợ xấu cách triệt đế Do đó, hệ thống Ngân hàng nói chung Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nói riêng cần thực sau: - Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng thích hợp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam cần tăng cường công tác quản trị rủi ro nói chung quản trị tín dụng nói riêng, hoạt động mà đem lại nguồn thu lớn rủi ro cao cho Ngân hàng Vì vậy, để thực điều đạt hiệu cao, cần chuyển đổi mơ hình quản lý tín dụng cách thích hợp Theo Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống mơ hình bao gồm mơ hình tổ chức quản lý rủi ro, mơ hình 91 đo lường rủi ro mơ hình kiểm sốt rủi ro xây dựng vận hành cách đầy đủ, toàn diện liên tục hoạt động quản lý tín dụng ngân hàng Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phản ánh cách hệ thống vấn đề chế, sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập giới hạn hoạt động an toàn chốt kiểm soát rủi ro quy trình thực nghiệp vụ, cơng cụ đo lường, phát rủi ro, hoạt động giám sát tuân thủ nhận diện kịp thời loại rủi ro phát sinh phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó có rủi ro xảy Hiện Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam theo mơ hình chưa có tách bạch chức quản lý rủi ro, kinh doanh tác nghiệp Trong phòng tín dụng Ngân hàng thực đầy đủ chức chịu trách nhiệm khâu chuẩn bị cho khoản vay Theo đó, phòng khách hàng, phòng giao dịch chi nhánh thực tất bước quy trình khách hàng đủ điều kiện mức ủy quyền phán (chi nhánh tìm kiếm, thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ) Phòng Quản lý rủi ro chi nhánh có vai trò thẩm định rủi ro độc lập số trường hợp, chủ yếu ý kiến để cảnh báo có tính chất tham khảo Trường hợp vượt mức ủy quyền phán khách hàng không đủ điều kiện chi nhánh trình Hội sở tái thẩm định, Phòng Quản lý rủi ro hội sở có vai trò chi nhánh Thực trạng điều khiến cho nhiều công việc tập trung nơi, thiếu chuyên sâu, việc quản lý hoạt động tín dụng theo phương thức từ xa dựa số liệu chi nhánh báo cáo lên quản lý gián tiếp thông qua sách tín dụng, điều gây khó khăn cho cơng tác quản lý Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn hoạt động tín dụng, kiến nghị với nên áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tập trung Việc tách bạch, phân công chức rõ ràng phận, tuân thủ phân công, độc lập 92 trình giải giám sát khoản cấp tín dụng nhằm quản lý độc lập Xây dựng chiến lược kinh doanh thích hợp Thực nghị số 02/NQ-CP ngày 07/01/2013 Chính phủ số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, thời gian tới Ngân hàng cần tiếp tục đẩy mạnh với quan, ngành liên quan triển khai thực có hiệu Chương trình kết nối Ngân hàng – Doanh nghiệp, xây dựng sách hỗ trợ cụ thể doanh nghiệp đối tượng khách hàng khác nhằm thực nghị 02 Chính phủ chế sách tiền tệ tín dụng Ngân hàng Nhà nước Bên cạnh đó, thơng qua chương trình kết nối Ngân hàng khách hàng, Ngân hàng có hội mở rộng mạng lưới khách hàng, tìm kiếm, tạo mối quan hệ tốt với khách hàng mới, nâng cao kết huy động vốn tăng doanh số cho vay, đặc biệt cho vay doanh nghiệp có tình hình sản xuất – kinh doanh ổn định, phương án kinh doanh hiệu quả, tình hình tài minh bạch để đẩy mạnh tăng trưởng dư nợ Ứng dụng khoa học công nghệ ngân hàng đại quản lý theo dõi tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng thương mại tiên phong việc ứng dụng khoa học công nghệ vào đại hóa ngân hàng nhằm đáp ứng yêu cầu quản trị kinh doanh nói chung, quản lý theo dõi tín dụng nói riêng Ngân hàng cần tăng cường khai thác thông tin khách hàng qua hệ thống mạng xã hội, mở rộng thực công nghệ hóa, số hóa chi nhánh, đồng thời trọng phát triển ứng dụng quản lý thông tin khách hàng Nâng cao hiệu quản lý thông tin kiểm soát dựa vào kho liệu doanh nghiệp, khách hàng xây dựng để thực phân tích thơng tin Thực định hướng quản lý tài thông tin khách hàng Điều giúp ngân hàng theo dõi, 93 nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng, từ kiểm sốt xử lý kịp thời khoản nợ hạn, giảm tỉ lệ nợ xấu cách tối đa - Tăng cường sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng cần chủ động tăng mức trích lập dự phòng khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ Việc làm giúp ngân hàng nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp Đồng thời, giảm quỹ lương làm tăng khả tài nội ngân hàng - Hồn thiện nâng cao lực cạnh tranh Đẩy mạnh tăng trưởng quy mơ hoạt động đơi với kiểm sốt chặt chẽ rủi ro chất lượng tài sản nhằm nâng cao lực cạnh tranh, chiếm lĩnh thị phần tăng trưởng bền vững đồng thời triển khai giải pháp tín dụng phù hợp, đồng nhằm kiểm sốt chất lượng tài sản Điều mang lại cho ngân hàng kết cao công tác đại hóa, làm tảng hỗ trợ hoạt động kinh doanh ngân hàng 94 Tiểu kết chương Giải nợ xấu khơng vấn đề riêng hệ thống ngân hàng, mà vấn đề đặt cần sớm thực hiện, giải tốn vĩ mơ, liên quan đến sách thị trường, đến hệ thống pháp luật kinh tế, dân sự, liên quan đến trình cải cách hành chính, cần đặt vấn đề xử lý nợ xấu ngang tầm với tính phức tạp khó khăn từ đưa kinh tế khỏi tình trạng trì trệ, phục hồi lực tài thành phần kinh tế Ngoài việc tạo dựng hành lang pháp lý thuận lợi để điều chỉnh trình xử lý nợ xấu cho hoạt động Ngân hàng việc tăng cường công tác kiểm tra quản lý chặt chẽ hoạt động tín dụng Ngân hàng cần sát quan tâm Hơn thân Ngân hàng cần phải có chiến lược kinh doanh hợp lý, hiệu Đồng thời xây dựng phương án xử lý nợ xấu mang lại kết cao 95 KẾT LUẬN Xử lý nợ xấu hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, tăng hiệu hoạt động kinh doanh, tăng cường lực tài Ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện phát triển kinh tế thị trường hội nhập kinh tế quốc tế chủ trương lớn Đảng Nhà nước ta đạo toàn ngành ngân hàng triển khai thực Đề tài luận văn “Xử lý nợ xấu Ngân nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản - Bắc Nam Định” chọn nghiên cứu để giải vấn đề thời cấp bách nước ta Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: 1- Luận văn khái quát hoá sở lý thuyết nợ xấu Ngân hàng thương mại nguyên nhân phát sinh biện pháp xử lý nợ xấu trình hoạt động Ngân hàng thương mại 2- Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Vụ Bản – Bắc Nam Định ba năm từ năm 2014 đến năm 2016, sâu phân tích, lý giải thực trạng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Vụ Bản – Bắc Nam Định, qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Vụ Bản – Bắc Nam Định 3- Trên sở đánh giá thực trạng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Vụ Bản – Bắc Nam Định, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm xử lý có hiệu nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Vụ Bản – Bắc Nam Định thời gian tới Luận văn đưa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Đây đề tài rộng, có tính phức tạp nên đánh giá, phân tích, giải pháp, kiến nghị khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả luận văn mong muốn nhận tham gia đóng góp ý kiến thầy giáo, bạn đọc để luận văn có điều kiện hồn thiện thêm 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo số tiêu tín dụng Agribank chi nhánh Vụ Bản – Bắc Nam Định năm 2014 - 2016 Báo cáo số tiêu huy động vốn Agribank chi nhánh Vụ Bản – Bắc Nam Định năm 2014 - 2016 Báo cáo tổng kết hàng năm Agribank chi nhánh Vụ Bản – Bắc Nam Định năm 2014 - 2016 Báo cáo trích lập dự phòng Agribank chi nhánh Vụ Bản – Bắc Nam Định năm 2014 - 2016 Các website: bidv.com.vn; sbv.gv.vn; Thuvienphapluat.vn; Vneconomy.vn… Hồ Diệu Cộng sự(2001), Giáo trình tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xứ lý rủi ro hoạt động tín dụng hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng; (QĐ 493/2005/QĐ-NHNN) Nguyễn Thị Mùi (2008), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại Học Kinh Tế Quốc Dân 10 Peter S.Rose (2008), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài 11 Quy trình xử lý nợ cần xử lý (2014) Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 12 Quy chế sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2014) 13 Trần Việt Hà (2011), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong, Luận văn thạc sỹ Kinh tế, Học viện Tài 14 Đinh Xuân Hạng (2012), "Hồn thiện sách tài - tiền tệ nhằm phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam", Tạp chí Nghiên cứu Tài kế tốn, số 10 (111), tr.5-9 15 Đỗ Thị Kim Hảo (2012), "Tín dụng cho bất động sản Việt Nam - khái quát số đề xuất sách", Tạp chí Nghiên cứu Kinh tế, (409), tháng 97 16 Đỗ Thị Kim Hảo (2013), "Đánh giá nhân tố ảnh hưởng hiệu tín dụng ngân hàng tập đồn kinh tế nhà nước Việt Nam", Tạp chí Nghiên cứu Kinh tế, (421), tháng 17 Quách Mạnh Hào (2013), "Thực trạng tốn nợ xấu", Tạp chí Kinh tế Phát triển, (194), tháng 8, tr.17-21 18 Hội Luật gia ngành thương mại quốc tế (AJAI), Nợ xấu: tình trạng triển vọng pháp lý, Kỷ yếu hội thảo khoa học tháng 5/2015 19 Nguyễn Thị Thu Hiên (2012), Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai, Luận văn thạc sỹ Kinh tế, Đại học Đà Nẵng 20 Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, Quản lý nợ xấu Việt Nam, kinh nghiệm quốc tế chiến lược tối đa hoá lợi nhuận cho ngân hàng, Kỷ yếu hội thảo khoa học năm 2011 21 Nguyễn Văn Hiệu (2012), "Bàn sách lãi suất thực dương điều kiện nay", Tạp chí Ngân hàng, (4), tháng 2, tr 16-20 22 Ngô Xuân Hoàng (2013), "Nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Thái Nguyên thời kỳ hội nhập", Tạp chí Nghiên cứu Kinh tế, (420), tháng 23 Phạm Hữu Hùng (2012), "Giải hàng tồn kho - Nợ xấu, vấn đề cấp bách kinh tế", Thị trường Tài tiền tệ, (18), tháng 9, tr.26-28 24 Nguyễn Đắc Hưng (2012), "Phân tích ngun nhân để có giải pháp phù hợp cấu lại hệ thống ngân hàng thương mại nước ta giai đoạn nay", Tạp chí Nghiên cứu Kinh tế, (405), tháng 25 Nguyễn Việt Hưng, Lê Thị Thúy (2013), "Xử lý tài sản đảm bảo tiền vay nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thương mại", Tạp chí Ngân hàng, (1), tháng 26 Đinh Thu Hương, Vũ Thị Thanh Thuỷ (2014), "Giải pháp nâng cao lực cạnh tranh cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam", Tạp chí Ngân hàng, (7), tháng 4, tr.26-30 98 ... tác xử lý nợ xấu Ngân nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định, luận văn để xuất giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu Ngân nông nghiệp phát triển nông thôn Việt. .. doanh Ngân Hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định .52 2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ. .. doanh Ngân Hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ Bản, Bắc Nam Định .52 2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Vụ