Luận văn thạc sỹ - Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Yên Phong, Băc Ninh

“Hệ thống ngân hàng đóng vai trò huyết mạch của nền kinh tế, luôn giữ một vị trí vô cùng quan trọng. Các ngân hàng thương mại Việt Nam trong những năm qua đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ như: góp phần ổn định và kiềm chế lạm pháp, thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia, phát huy vai trò kênh dẫn vốn lưu thông trong nền kinh tế thị trường... Tuy nhiên, trong nền kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh là điều khó tránh khỏi, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng vì nó có thể gây ra những phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp. Sự sụp đổ của ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống kinh tế – chính trị - xã hội và có thể lan rộng ra khỏi phạm vi cả một quốc gia thậm chí cả khu vực và trên thế giới. Bên cạnh những rủi ro về lãi suất, hối đoái, đạo đức... rủi ro về nợ xấu là vấn đề nghiêm trọng, cần được xử lý hiệu quả trong điều kiện hiện nay. Nợ xấu luôn tồn tại trong hoạt động của các ngân hàng thương mại nó là một phần trong hoạt động ngân hàng. Tuy nhiên, nợ xấu lớn cũng đồng nghĩa với một lượng vốn tương ứng không được quay vòng, dòng tiền trong nền kinh tế không lưu thông được và hệ thống ngân hàng sẽ gặp khó khăn về thanh khoản. Nợ xấu lớn cũng làm ảnh hưởng đến hiệu quả điều hành chính sách tiền tệ, lãi suất và quản lý thị trường tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước. Để tránh xảy ra tình trạng trên, quản lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu có nguy cơ phát sinh và xử lý nợ xấu đã phát sinh là một yêu cầu cấp thiết, có vai trò quan trọng trong toàn bộ hoạt động quản lý của Ngân hàng. Do vậy, viêc̣ kiểm soát chất lượng tín dụng là một hoạt động không thể thiếu trong hoạt động Ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả. Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong Bắc Ninh chưa đem lại hiệu quả và an toàn như mong muốn. Tỷ lệ nợ xấu còn cao, đặc biệt năm 2016 nợ xấu tăng cao, có những thời điểm nợ xấu lên đến 18,6% (tháng 10,11/2016), tình trạng này vẫn còn kéo dài đến năm 2017. Đến nay, nguy cơ nợ xấu của ngân hàng vẫn có thể tăng lên trong thời gian tới. Nguyên nhân chủ yếu một phần do ảnh hưởng của nền kinh tế cạnh tranh và một phần là do cách quản lý nợ và nợ xấu của chi nhánh chưa thực sự hiệu quả cao. Đây là một vấn đề, cần được quan tâm sát sao của các nhà quản lý, nhà nghiên cứu trong hoạt động quản trị ngân hàng. ”[2] Vì vậy, việc nghiên cứu đề tài “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Yên Phong, Băc Ninh” là nhằm góp phần giải quyết vấn đề cấp bách nói trên.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN *** NGUYỄN THỊ HẰNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) CHI NHÁNH HUYỆN YÊN PHONG, TỈNH BẮC NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN *** NGUYỄN THỊ HẰNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) CHI NHÁNH HUYỆN YÊN PHONG, TỈNH BẮC NINH CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ VÀ CHÍNH SÁCH MÃ NGÀNH: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN HOÀNG HIỂN HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Học viên Nguyễn Thị Hằng LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi nhận hỗ trợ, giúp đỡ nhiều quan, tổ chức, cá nhân Với tình cảm chân thành, cho phép tơi bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến tất cá nhân quan tạo điều kiện giúp đỡ tơi q trình học tập nghiên cứu đề tài Trước hết, cho phép tơi bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy Nguyễn Hồng Hiển, người tận tình hướng dẫn tơi mặt khoa học để tơi hồn thành luận văn Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban Lãnh đạo Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Viện sau Đại học, thầy, cô giáo hội đồng, phòng chức trực tiếp gián tiếp giúp đỡ tơi suốt q trình học tập nghiên cứu đề tài Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Lãnh đạo cán bộ, nhân viên phòng ban liên quan Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Yên Phong, Bắc Ninh tạo điều kiện, cung cấp thơng tin để tơi hồn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp, người thường xuyên động viên, tạo điều kiện giúp đỡ lúc khó khăn để tơi vượt qua hồn thành luận văn Tuy có nhiều cố gắng, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Kính mong q thầy, giáo, chun gia, người quan tâm đến đề tài, đồng nghiệp, gia đình bạn bè tiếp tục giúp đỡ, đóng góp ý kiến để đề tài hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG HÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ i PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .7 1.1 Tổng quan nợ xấu chi nhánh ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.2 Nợ xấu chi nhánh Ngân hàng thương mại 10 1.2 Quản lý nợ xấu chi nhánh Ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản lý nợ xấu .12 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu .12 1.2.3 Các tiêu phản ánh nợ xấu chi nhánh ngân hàng thương mại 24 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 26 1.3.1 Nhân tố chủ quan 26 1.3.2 Nhân tố khách quan 27 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN YÊN PHONG, TỈNH BẮC NINH 28 2.1 Khái quát Agribank – chi nhánh Yên Phong, Bắc Ninh 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Hoạt động chủ yếu Agribank – chi nhánh Yên Phong, Bắc Ninh .29 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank – chi nhánh Yên Phong, Bắc Ninh giai đoạn 2016 – 2018 30 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Agribank – chi nhánh Yên Phong, Bắc Ninh 38 2.2.1 Nhận biết phân loại nợ xấu 38 2.2.2 Đo lường nợ xấu 45 2.2.3 Ngăn ngừa nợ xấu .46 2.2.4 Xử lý nợ xấu .56 2.3 Đánh giá quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Yên Phong 63 2.3.1 Đánh giá theo tiêu chí 63 2.3.2 Điểm mạnh 69 2.3.3 Điểm yếu .70 2.3.4 Nguyên nhân hạn chế 71 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN YÊN PHONG, TỈNH BẮC NINH 73 3.1 Mục tiêu định hướng quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Yên Phong 73 3.1.1 Mục tiêu quản lý nợ xấu .73 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng 74 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Yên Phong 74 3.2.1 Hoàn thiện nhận biết phân loại nợ xấu 74 3.2.2 Hoàn thiện ngăn ngừa nợ xấu .76 3.2.3 Hoàn thiện xử lý nợ xấu 81 3.2.4 Giải pháp khác 87 3.3 Kiến nghị .91 3.3.1 Đối với Hội sở .91 3.3.2 Đối với quyền địa phương 91 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu viết tăt Tên đầy đủ NQH Nợ hạn NHNN Ngân hàng nhà nước VHĐ Vốn huy động DNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNNQD Doanh nghiệp ngồi quốc doanh HGĐ Hộ gia đình TPKT Thành phần kinh tế DANH MỤC BẢNG – HÌNH BẢNG: Bảng 2.1 Kết kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Yên Phong giai đoạn 2016-2018 .34 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn chi nhánh 36 Bảng 2.3 Dư nợ cho vay chi nhánh 38 Bảng 2.4 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro chi nhánh 50 Bảng 2.5 Bảng tiêu chí sử dụng để chấm điểm tín dụng doanh nghiệp hệ thống IPICAS mạng nội 52 Bảng 2.6 Bảng thang điểm xếp loại theo quy mô doanh nghiệp 54 Bảng 2.7 Bảng xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng doanh nghiệp 54 Bảng 2.8 Tình hình nợ hạn chi nhánh năm 2016 - 2018 68 Bảng 2.9 Tình hình nợ hạn năm 2016 - 2018 theo thời hạn vay .69 Hình 2.4: Nợ hạn năm 2016 - 2018 theo thời hạn vay 69 Bảng 2.10 Tình hình nợ hạn theo thành phần kinh tế 70 Bảng 2.11: Tài sản đảm bảo bù đắp tổn thất nợ nhóm Agribank Chi nhánh Yên Phong .72 Bảng 2.12: Tỷ lệ trích quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Chi nhánh Yên Phong giai đoạn 2016 – 2018 73 HÌNH: Hình 1.1: Sơ đồ ngăn ngừa xử lý rủi ro tín dụng .19 Hình 1.2: Tổ chức quản lý rủi ro 20 Hình 2.1: Báo cáo tổng kết năm 2018 tổng dư nợ theo kỳ hạn nợ 36 Hình 2.2: Tổng dư nợ theo thành phần kinh tế .36 Hình 2.3: Nợ hạn năm 2016 - 2018 68 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN *** NGUYỄN THỊ HẰNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) CHI NHÁNH HUYỆN YÊN PHONG, TỈNH BẮC NINH CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ VÀ CHÍNH SÁCH MÃ NGÀNH: 8340410 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ HÀ NỘI - 2019 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Phong Bắc Ninh chưa đem lại hiệu an toàn mong muốn Tỷ lệ nợ xấu cao, đặc biệt năm 2016 nợ xấu tăng cao, có thời điểm nợ xấu lên đến 18,6% (tháng 10,11/2016), tình trạng kéo dài đến năm 2017 Đến nay, nguy nợ xấu ngân hàng tăng lên thời gian tới Nguyên nhân chủ yếu phần ảnh hưởng kinh tế cạnh tranh phần cách quản lý nợ nợ xấu chi nhánh chưa thực hiệu cao Đây vấn đề, cần quan tâm sát nhà quản lý, nhà nghiên cứu hoạt động quản trị ngân hàng ”[2] Vì vậy, việc nghiên cứu đề tài “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Yên Phong, Băc Ninh” nhằm góp phần giải vấn đề cấp bách nói Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý nợ xấu chi nhánh NHTM - Phạm vi nghiên cứu: + Nội dung: Đi theo quy trình quản lý nợ xấu bao gồm bước nhận biết nợ xấu, phân loại nợ xấu, lường, ngăn ngừa xử lý nợ xấu + Thời gian: Số liệu thứ cấp thu thập giai đoạn 2014-2018; Số liệu sơ cấp thu thập từ tháng – t5/2019; Giải pháp đề xuất đến năm 2023 + Không gian nghiên cứu: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Yên Phong Bắc Ninh Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận kinh nghiệm thực tiễn quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn – chi nhánh Yên Phong, Bắc Ninh 90 giá trị khoản nợ số tiền dự phòng khơng, có nghĩa NHNo&PTNT Việt Nam thực tế lập dự phòng cho khoản nợ “ ”[2] Tuy nhiên, giá trị thực tế tài sản bảo đảm ghi hợp đồng không dùng để xử lý tài sản bảo đảm khách hàng không trả nợ, nên thực tế NHTM nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng thường qui định giá trị danh nghĩa hợp đồng bảo đảm Việt Nam Với cách tính số tiền dự phòng cụ thể trên, NHNo&PTNT Việt Nam cần lưu ý việc định giá tài sản đảm bảo thời điểm ký hợp đồng bảo đảm thời điểm ký hợp đồng đảm bảo bổ sung trường hợp cầm cố, chấp tài sản hình thành tương lai, giá trị dự toán thời điểm ký hợp đồng bảo đảm gốc chưa chắn chấp nhận dùng để tính dự phòng bên vay khơng trả nợ trước thời điểm tài sản đảm bảo hình thành Ngồi ra, việc cầm cố, chấp tài sản biến đổi, ví dụ tài khoản, hàng hố sản xuất lưu thơng bên bảo đảm việc giá trị tài sản ghi hợp đồng chưa rõ ràng Trong tình hình kinh tế nước ta nay, mơi trường pháp lý chế độ kế tốn, kiểm tốn tài q trình hồn thiện, tính minh bạch, trung thực báo cáo tài chính, thơng tin khách hàng cung cấp nhiều chưa đủ tin cậy theo qui chế cho vay Việc xử lý tài sản đảm bảo bất cập dẫn đến nguy ngân hàng bị vốn, cho vay có tài sản đảm bảo xem cơng cụ cần thiết để hạn chế tình trạng nợ xấu Theo đó: Việc đánh giá tài sản đảm bảo cho vay (bao gồm việc thẩm định điều kiện tài sản chấp, lực pháp lý người chấp tài sản, tính khoản tài sản…) cần thiết tình hình Đặc biệt từ đầu năm 2016, sau NHNN phân loại nhóm ngân hàng với tỷ lệ tăng trưởng tín dụng tương ứng 17%, 15%, 8%, 0% đương nhiên dần có dịch chuyển khách hàng từ NHTM nhóm 3,4 NHTM nhóm 1, 2; lúc hết, cần phải đề cao vai trò TSĐB, từ việc tuân thủ tỷ lệ xác định cho vay tối đa Hội sở qui định, chẳng hạn như: thẩm định vị trí, tính khoản quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất, hạn chế từ chối tài sản đảm bảo hàng hố, máy móc thiết bị khó quản lý, khoản thấp… ”[2] (ii) Về giao dịch đảm bảo, nên có hướng dẫn rõ ràng thủ tục xử lý TSĐB “ cách thống bên có liên quan Làm phù hợp với 91 hình thức pháp lý văn yêu cầu đặt Không nên qui định chi tiết vào nội dung thoả thuận bên, nội dung không qui định bên tự thoả thuận hợp đồng chấp tài sản ”[2] (iii) Cần xây dựng hệ thống sở liệu chung nước giao dịch bảo “ đảm giúp truy cập, đăng ký nhanh cung cấp thông tin kịp thời tài sản đảm bảo Vấn đề tra cứu tình trạng tài sản đảm bảo nào, tranh chấp, kiện tụng hay trình xử lý nợ… Tất thông tin hệ thống hố giúp cho ngân hàng có thêm thơng tin q trình thẩm định tài sản, giảm thiểu đến mức tối đa rủi ro cấp tín dụng khách hàng, ngăn ngừa hạn chế nợ xấu phát sinh ”[2] - Các khoản nợ khơng có khả thu hồi, khả thu hồi từ TSBD thấp “ khơng có TSBĐ tiến hành xử lý DPRR, sau tiếp tục tổ chức theo dõi tận thu khoản xử lý rủi ro để giảm tối đa tổn thất tín dụng Một nguồn tài quan trọng để xử lý nợ xấu Quĩ dự phòng rủi ro NHNo&PTNT Việt Nam trích lập Định kỳ NHNo&PTNT Việt Nam phải phân loại dư nợ cho vay trích lập dự phòng rủi ro theo tỷ lệ mà NHNN qui định Số tiền trích quĩ lấy từ lợi nhuận tính vào chi phí ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam phải sử dụng quĩ trường hợp phải bù đắp vốn vay tài sản đảm bảo không xử lý Đây giải pháp chủ động mà NHNN buộc ngân hàng thương mại phải làm để đảm bảo an toàn cho thân NHTM tồn hệ thống Sử dụng hiệu cơng cụ ngăn chặn nợ xấu phát sinh NHNo&PTNT Việt Nam cần phải tuân thủ tỷ lệ trích lập, thời điểm trích lập hợp lý, kịp thời Sử dụng quĩ dự phòng nên ưu tiên cho khoản nợ xấu khơng có khả thu hồi khoản nợ có khả thu hồi thấp Nên xác định khoảng thời gian tối đa từ bắt đầu xử lý phương pháp thu hồi nợ đến phải sử dụng Quĩ Việc trích lập sử dụng Quĩ dự phòng hợp lý, khoa học vừa đảm bảo an tồn tín dụng, vừa tránh lãng phí nguồn tài ngân hàng khơng lưu thơng Đây giải pháp giúp ngân hàng nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Đồng thời, ngân hàng có sách tiền lương, tiền thưởng hợp lý nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phòng, tăng khả tài nội ngân hàng ”[2] 92 - Tiếp tục thực bán nợ nguyên tắc bảo đảm quyền lợi bên liên “ quan Ưu tiên bán theo nguyên tắc thị trường xử lý dứt điểm vấn đề phát sinh Các khoản nợ bán cho VAMC cần phối hợp với VAMC việc theo dõi, đôn đốc khách hàng trả nợ để hạn chế tối đa việc khoản nợ bị trả lại sau năm bán cho VAMC Việc bán nợ cho tổ chức chuyên nghiệp có chức mua - bán nợ chun nghiệp khơng điều kiện tiên để làm Bảng cân đối kế toán NHNo&PTNT Việt Nam, phục hồi tính khoản, mà phục hồi chức cho vay phục vụ kinh tế ngân hàng Ngược lại, vấn đề nợ xấu không xử lý riết khẩn trương, ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam suy kiệt nhanh chóng vốn, khoản lòng tin người dân kéo theo đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Một tác dụng phụ tích cực việc mua, bán nợ, ngân hàng phải đặt lên bàn đàm phán khoản nợ xấu mà trước không công bố Việc minh bạch hố cơng khai hố thơng tin nợ xấu giúp thành phần kinh tế hiểu rõ thực trạng ngân hàng, tái tạo niềm tin vào hệ thống ngân hàng, điều kiện tiên cho ổn định vững mạnh hệ thống ngân hàng Đối với người vay, việc ngân hàng bán nợ cho cơng ty mua - bán nợ Chính phủ đem đến nhiều thuận lợi bất lợi Việc chuyển chủ nợ ngân hàng thương mại sang công ty mua, bán nợ quốc gia giúp doanh nghiệp vay gặp khó khăn hưởng biện pháp hỗ trợ Chính phủ với mục đích phục hồi sức khoẻ tài khỏi áp đặt khống chế chủ nợ Đối với chủ nợ mới, cơng ty Chính phủ, việc thu hồi nợ thuận lợi hỗ trợ quan hành phận tư pháp đầy quyền lực Bán nợ cho tổ chức có chức mua - bán nợ chuyên nghiệp Đây phương án xử lý nợ xấu nhanh giúp chủ nợ thu hồi phần vốn kinh doanh để phục vụ cho nhu cầu hội kinh doanh mới, nhằm cải thiện tình hình tài Việc xử lý nợ qua cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng có điểm thuận lợi cơng ty ngân hàng nên có điều kiện hiểu rõ khoản vay khách hàng Khi chuyển nợ xấu cho công ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân 93 hàng, cơng ty chủ động, nhanh chóng tìm khách hàng để bán tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng Tuy nhiên, để công ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xây dựng chế mua, bán nợ xấu rõ ràng, minh bạch, có tham gia giám sát chặt chẽ NHNN, để tránh tình trạng nợ xấu bảng cân đối ngân hàng giảm chất lượng nợ không thay đổi, không giải tận gốc vấn đề Các công ty quản lý nợ khai thác tài sản thuộc NHTM (AMC) đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động mục tiêu bảo tồn vốn trọng đến lợi nhuận Các AMC thành lập theo Quyết định 150/2001/QĐ-TTg ngày 5/1/2001 Thủ Tướng Chính phủ việc thành lập cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc NHTM Quyết định số 1389/2001/QĐ- NHNN ngày 7/11/2001 Thống Đốc NHNN ban hành qui định việc thành lập Công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc NHTM Hiện có khoảng 20 AMC thành lập với chức bản: tiếp nhận, quản lý khoản nợ tồn đọng tài sản bảo đảm tiền vay liên quan đến khoản nợ để xử lý, thu hồi vốn nhanh nhất; Hồn thiện hồ sơ có liên quan đến khoản nợ theo qui định pháp luật trình quan có thẩm quyền cho phép ngân hàng xoá nợ cho khách hàng; Chủ động bán tài sản đảm bảo nợ vay thuộc quyền định đoạt NHTM theo giá thị trường; Cơ cấu lại nợ tồn đọng; Xử lý tài sản đảm bảo nợ vay; Mua, bán, xử lý nợ tồn đọng đơn vị khác theo qui định pháp luật Trên thực tế, phần lớn AMC làm cách truyền thống xử lý tài sản đảm bảo; không thu hồi khởi kiện thủ tục từ lúc khởi kiện đến lúc cưỡng chế năm Nguyên nhân AMC thành lập thiếu chế hoạt động, chịu điều chỉnh theo Luật Doanh nghiệp, nên không đủ sở pháp lý để hoạt động Môi trường pháp lý Việt Nam chưa hỗ trợ đầy đủ cho ngân hàng chủ động xử lý tài sản đảm bảo mà khơng có can thiệp tồ án Để giải vấn đề này, NHNN phải đạo kết hợp với Chính phủ tạo khung pháp lý riêng cho AMC chế mua, bán nợ rõ ràng, minh bạch, đồng thời không chồng chéo với nhiệm vụ mua, bán nợ DATC Hoạt động AMC việc giải nợ xấu khả thi, xuất phát từ điểm mạnh AMC như: công ty NHTM nên có điều kiện hiểu rõ khoản vốn vay khách hàng, đặc biệt điều 94 kiện liên quan đến tài sản chấp khoản vay đó, chuyển nợ xấu cho AMC ngân hàng, cơng ty chủ động, nhanh chóng tìm khách hàng để bán tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng Trước mắt AMC nên phát triển theo hướng đa chức như: môi giới mua bán bất động sản, tư vấn cấu doanh nghiệp… vừa tạo thu nhập, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho AMC việc xử lý nợ xấu Các nhân viên thuộc AMC cần ưu tiên đào tạo, cập nhật kiến thức tình hình nợ xấu ký thuật xử lý nợ xấu nước ”[2] 95 3.2.3.4 Áp dụng qui trình chặt chẽ xử lý nợ xấu “ Việc xử lý nợ xấu nhiệm vụ trọng tâm NHTM nói chung Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam nói riêng có thân ngân hàng hiểu nguyên nhân nợ xấu hướng xử lý Ngân hàng cho vay, doanh nghiệp gặp khó khăn, nợ xấu phát sinh ngân hàng người phải xử lý NHNo&PTNT Việt Nam cần phải xác định xử lý nợ xấu phải trình lâu dài phải nhận đồng thuận hỗ trợ tích cực tất cấp, ngành cấp quyền giải Nợ xấu vấn đề lịch sử mà vấn đề gắn với đặc thù riêng mối quan hệ ngân hàng - khách hàng Chính vậy, việc xử lý nợ xấu tiến hành theo kiểu chiến dịch, mà phải tuân thủ theo qui trình chặt chẽ (i) Tuân thủ nguyên tắc xử lý rủi ro tín dụng Basel đưa phải cơng khai hóa rủi ro (ii) Trình phương án xử lý nợ xấu riêng sở đặc điểm kinh doanh đối tượng khách hàng (iii) Trình phương án xử lý rủi ro NHNN, sở NHNN đưa kịch xử lý rủi ro Kịch phải phí tổn xử lý nào, sách tiền tệ để hỗ trợ khoản công cụ sử dụng: Thị trường mở? dự trữ bắt buộc? tái cấp vốn… Chính sách tài khóa phải tham gia vào trình xử lý nợ xấu ”[2] 3.2.4 Giải pháp khác Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngày hồn thiện, việc phân loại, xếp “ hạng sách tín dụng khách hàng ngày xác, đầy đủ, Agribank Chi nhánh Yên Phong cần thực số biện pháp sau: ”[2] - Bổ sung, hoàn thiện hệ thống tiêu tài chính, phi tài để có phản ánh đánh giá đầy đủ, xác kết chấm điểm khách hàng - Mở rộng, chi tiết thêm ngành nghề cho vay: Mỗi ngành nghề, lĩnh vực “ xác định khoảng điểm tiêu Nếu việc mở rộng thêm, chi tiết thêm ngành nghề, lĩnh vực việc đánh giá xác Chẳng hạn, có tiêu chấm điểm cho ngành cơng nghiệp việc đánh giá khơng thể xác được, mà chi tiết thêm ngành công nghiệp thành ngành như: khí, thủy điện, nhiệt điện, chế biến, khai thác mỏ, sản xuất hàng tiêu dùng, sản xuất hàng công nghiệp ”[2] 96 - Thường xuyên rà soát mức điểm, khoảng điểm phù hợp với điều kiện thực tế “ chi nhánh, giai đoạn phát triển kinh tế, vùng địa bàn tỉnh Việc nhằm ngày hoàn thiện phù hợp với vận động, thay đổi, phát triển liên tục kinh tế nói chung thị trường tín dụng nói riêng Hà Nội nói riêng ”[2] - Tin học hóa chương trình tính điểm, xếp hạng báo cáo kết xếp hạng, “ nâng cấp thêm chức quản lý cho Chương trình xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội tiêu chấm điểm phức tạp, nhiều biến đầu vào kết đầu ra, khối lượng khách hàng lớn ”[2] Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay Trên thực tế, nguyên nhân để rủi ro tín dụng xảy tất phương “ án vay vốn hiệu hay khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cán tín dụng khơng thực việc kiểm tra giám sát khoản vay chặt chẽ thường xuyên, dẫn đến việc ngân hàng khơng kiểm sốt dòng tiền sau khách hàng kết thúc phương án kinh doanh, không phát kịp thời việc khách hàng dùng nguồn tiền để đầu tư vào mục đích khác hiệu hay khơng minh bạch Vì vậy, để phòng ngừa rủi ro tín dụng xảy ra, đề nghị cán tín dụng phải thực công việc kiểm tra giám sát khoản vay cách chặt chẽ thường xuyên Cụ thể: ”[2] - Khi thực giải ngân, cán tín dụng cần phải xem xét tính hợp lý mục “ đích vay vốn, yêu cầu giải ngân cấu khoản chi phí nhu cầu vốn khách hàng; đảm bảo việc giải ngân phải có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp kinh doanh đặc thù chi trả lương công nhân viên, toán tiền hàng cho người dân hay toán cho sở kinh doanh nhỏ lẻ… khuyến khích khách hàng nhận nợ vay hình thức chuyển khoản để việc kiểm sốt mục đích sử dụng tiền vay khách hàng dễ dàng ”[2] - Phải có kế hoạch định kỳ kiểm tra tình hình hoạt động thực tế “ khách hàng vay: lần tối đa 20 ngày sau giải ngân định kỳ tối đa tháng lần ”[2] - Thực kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng phải dựa số liệu thực tế chứng từ gốc chứng minh hợp lệ - Biên kiểm tra sử dụng vốn vay phải thể đầy đủ thơng tin tình “ 97 hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, hàng tồn kho, công nợ khách hàng, trạng giá trị TSĐB thời điểm kiểm tra…nhằm đánh giá xác hiệu việc sử dụng vốn vay Đồng thời phát kịp thời rủi ro xảy ra, từ có biện pháp phòng ngừa xử lý kịp thời phát sinh ”[2] - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro tín dụng “ khách hàng vay thường xuyên chậm trả lãi, trả gốc, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh… để có biện pháp xử lý chủ động kịp thời rủi ro tín dụng có nguy xảy ”[2] - Cần vấn tin CIC thường xuyên để nắm bắt kịp thời tình hình quan hệ tín dụng “ khách hàng, từ có biện pháp ngăn ngừa xử lý kịp thời rủi ro tín dụng phát sinh ”[2] Sử dụng nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà “ khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy ”[2] Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng: chi nhánh cần trích lập tỷ lệ theo quy định xác nhà nước, để đảm bảo, để dự phòng rủi ro tín dụng có khả xảy ngân hàng có biện pháp phòng ngừa trực tiếp Trong thời gian qua, đặc biệt năm 2018, chi nhánh trích lập mức dự phòng rủi ro q cao, khiến mức vốn bị đóng băng lớn, ản hưởng đến lợi nhuận ngân hàng, chi nhánh khơng đủ chi phí để trả lương cho cán ngân hàng Điều ảnh hưởng không nhỏ tới đời sống cán cơng nhân viên chi nhánh Qua đó, quỹ dự phòng rủi ro tín dụng cần phải trích lập có hiệu năm tới ”[2] Sử dụng công cụ bảo hiểm đảm bảo tiền vay Việc nhận tài sản làm bảo đảm tiền vay nguồn trả nợ thứ yếu tất điều kiện vay vốn Agribank, lại tất yếu khách hàng gặp khó khăn tài khơng trả nợ, nợ q, nợ xấu nợ có khả vốn Vì việc xử lý tài sản để thu hồi nợ đảm bảo lúc vô quan trọng Bên 98 cạnh việc cho vay có bảo đảm tài sản giúp cho khách hàng có nhìn khác có trách nhiệm việc trả nợ vay ”[2] Nâng cao lực phận kiểm soát nội Thực tế, để nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng xảy phận kiểm sốt nội đóng vai trò quan trọng, chất lượng kiểm tra phận kiểm soát nội đánh giá cao Vì vậy, đề xuất ngân hàng cần phải quan tâm việc đào tạo chun mơn bố trí cán làm cơng tác kiểm sốt nội bộ, để cán có đủ khả trình độ nhận biết, phát sai phạm thiếu sót hồ sơ tín dụng phòng tín dụng, từ có biện pháp phòng ngừa xử lý kịp thời nhằm hạn chế tối đa thiệt hại vốn cho ngân hàng ”[2] Để công việc kiểm tra kiểm sốt nội có hiệu quả, đòi hỏi cán làm công tác kiểm tra kiểm soát nội phải thỏa yêu cầu sau: - Phải có hiểu biết thơng suốt pháp luật, quy trình, quy định ngành hệ thống; - Phải có trình độ lực chun mơn cao; - Phải có khả nhận định phân tích tình hình tài tốt; Trên thực tế, q trình kiểm tra giám sát đòi hỏi cán kiểm tra kiểm soát nội phải: - Phát huy vai trò việc kiểm sốt hồ sơ tín dụng - Đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, quy định quy chế cho vay hệ thống; - Công việc kiểm tra giám sát phải phản ánh cách trung thực kịp “ thời, phát hồ sơ có sai sót phải có biện pháp chỉnh sửa khắc phục Trường hợp khơng khắc phục phải báo cáo cấp để có biện pháp chấn chỉnh xử lý kịp thời, tránh trường hợp nể, e dè, sợ va chạm mà bỏ qua rủi ro tín dụng xảy ”[2] Bộ phận kiểm soát nội thực tốt điều chắn chất lượng “ QTNX có hiệu ngày nâng cao Nâng cao chất lượng thơng tin quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro thực thực khơng hiệu khơng có thơng tin thơng tin khơng thu thập xác đầy đủ Do 99 ngân hàng NNo&PTNT chi nhánh Chi nhánh n Phong cần hồn thiện hệ thống thơng tin cách đại hóa quy trình nghiệp vụ ngân hàng Khi hệ thống ngân hàng đại hóa phận, phòng ban kết nối với nhau, thơng tin cho tình hình khách hàng nhanh chóng xác Như ngân hàng phải có hệ thống thơng tin tín dụng hiệu nội để tự thu thập thông tin nối mạng với hệ thống thơng tin tín dụng chung nhằm cung cấp loại thơng tin sau cho guồng máy quản trị rủi ro tín dụng hoạt động: Một là, thông tin phục vụ cho việc phân tích, đánh giá xếp loại khách hàng khoản vay Đây tiêu thiếu việc phân tích, xếp loại khách hàng vay Nhưng Việt Nam chưa có quan đưa tiêu này, hệ thống thơng tin tín dụng ngành phải phối hợp thu thập, lưu trữ để tự phục vụ cho Hai là, thơng tin có liên quan khách hàng vay Ngồi nguồn thơng tin từ tổ chức cho vay phải thu thập thơng tin từ nguồn bên ngồi Nguồn thơng tin từ bên ngồi có vai trò quan trọng việc đánh giá người vay cách tồn diện Đây thơng tin từ quan thơng tin tín dụng ngồi nước Một giải pháp để giải vấn đề tham gia vào trung tâm thông tin tín dụng (CIC) để thu thập thơng tin phục vụ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ”[2] 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Hội sở Thứ nhất, cần xây dựng kế hoạch đào tạo cán quản trị rủi ro triển khai “ mơ hình quản trị rủi ro hội sở sau tổ chức hội thảo để truyền tải kinh nghiệm hướng dẫn Chi nhánh thực để nâng cao chất lượng tín dụng hệ thống NHNo&PTNT Thứ hai, thường xuyên có kiểm tra hỗ trợ Chi nhánh cơng tác QTNX, cử cán chuyên môn xuống Chi nhánh cấp trực tiếp giúp đỡ, tư vấn cung cấp kinh phí điều kiện khác hỗ trợ Chi nhánh Thứ ba, xây dựng hệ thống thông tin nội thực hiệu để Chi nhánh Chi nhánh với Hội sở trao đổi thông tin, kinh nghiệm quản tri rủi ro nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro toàn hệ thống ”[2] 100 3.3.2 Đối với quyền địa phương Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục “ tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật chủ động trước phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến thành phần có tác động để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế Thúc đẩy phát triển thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng, thị trường tiền tệ, thị trường sản phẩm phái sinh, thị trường mua bán nợ thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán, giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế toán theo chuẩn mực quốc tế tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an toàn, bền vững, hội nhập quốc tế Chính phủ cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý vấn đề pháp lý phức tạp như: Đăng kí tài sản đảm bảo, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ vướng mắc khó khăn thủ tục phát mại tài sản ”[2] 101 KẾT LUẬN “ Trước áp lực cạnh tranh từ tổ chức tài quốc tế thời gian tới NHTM Việt Nam phải tự cải tiến, nâng cấp lực quản trị lực tài để trì phát triển thị phần kinh doanh Một đòi hỏi cấp thiết việc nâng cao lực tài NHTM nâng cao khả quản lý nợ xấu, không để nợ xấu gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, giảm lợi nhuận, giảm uy tín vị ngân hàng thương trường quốc tế Chính hoạt động quản lý nợ xấu phần trọng tâm tiến trình tái cấu NHTM Từ thực tiễn yêu cầu Luận văn hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra: Thứ nhất, khái quát lý luận bản, sở pháp lý nợ xấu hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Luận văn nghiên cứu nội dung nợ xấu ảnh hưởng đến NHTM, đến kinh tế phân tích nguyên nhân phát sinh nợ xấu nhằm tìm kiếm biện pháp ngăn chặn, hạn chế Thứ hai, nghiên cứu thực tiễn quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh Yên Phong thời gian từ năm 2016 đến năm 2018 từ rút học kinh nghiệm hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Thứ ba, đề xuất giải pháp kiến nghị cần thiết nhằm nâng cao khả quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam Với đóng góp trên, luận văn mong muốn góp phần vào việc thực thành cơng trình quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam Tuy nhiên, vấn đề phức tạp, rộng nhạy cảm Vì vậy, tác giả cố gắng song luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết định Tác giả mong nhận đóng góp ý kiến nhà khoa học, chuyên gia bạn đọc để luận văn hoàn thiện ”[2] TÀI LIỆU THAM KHẢO Châu Đình Linh, Bức tranh tồn diện xử lý nợ xấu ngân hàng từ 2010 đến tháng 8/2015, http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/buc-tranh-toan-dien-ve-xuly-no-xau-ngan-hang-tu-2010-den-thang-8-2015-20150904084710834.chn, 04/09/2015 Chính phủ (2015), Nghị định số 34/2015/NĐ-CP Chính Phủ ngày 31/03/2015 việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 53/2013/NĐCP, Hà Nội Đào Thị Hồ Hương, Những vấn đề cần lưu ý việc xử lý nợ xấu Việt Nam, http://ub.com.vn/threads/19339-Nhung-van-de-can-chu-y-trong-viec-xuly- no-xau-tai-Viet-Nam.html, tháng 02/2013 Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, NXB Lao Động Xã Hội, Hà Nội La Hồng, Xử lý nợ xấu: có nên dùng ngân sách, http://www.ncseif.gov.vn Ngân hàng Nhà nước (2015), Thông tư số 14/2015/TT-NHNN Ngân hàng nhà nước ngày 28/08/2015 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 19/2013/TT-NHNN, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Đề án Phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2013, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư sơ 02/2013//TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, Thống kê hoạt động hệ thống TCTD, http://www.sbv.gov.vn/portal/faces/oracle /webcenter/ portalapp/ pages/ vi/ thongke/ hdongcuahthongtctd/tylenoxau.jspx 10 Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, Tổng quan basel II 11 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Yên Phong, Bắc Ninh, báo cáo tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Phong, Bắc Ninh, 20142018 12 Nguyễn Đại Lai, Làm để xử lý nợ xấu, http://www.tapchicongsan.org.vn/ Home/kinh-te-thi-truong-XHCN/2013/19571/Lam-gi-de-xu-ly-no-xau.aspx, 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 05/01/2013 Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Hệ thống số liệu tham khảo Agribank chi nhánh huyện Yên Phong Bắc Ninh Trầm Thị Xuân Hương, Hoàng Thị Minh Ngọc (2011), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Kinh Tế TP.HCM, Tp Hồ Chí Minh Giáo trình Quản lý học trường Đại học Kinh tế quốc dân Giáo trình Quản lý kinh tế sách trường Đại học kinh tế quốc dân Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 6/9/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội Chính phủ (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm, Hà Nội Chính phủ (2012), Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 sửa đổi bổ sung số điều Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm, Hà Nội Chính phủ (2013), Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/5/2013 Chính phủ thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội Chính phủ (2014), Nghị định số 01/2014/NĐ-CP Chính Phủ ngày 03/01/2014 Nghị định việc nhà đầu tư nước mua cổ phần tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2014),Thông tư số 09/2014/TT-NHNN Ngân hàng nhà nước ngày 18/03/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng văn sửa đổi, bổ sung, Hà Nội /sites/vie/Pages/xulynoxau-conen-nd-16831.html, 31/10/2014 ... tới quản lý nợ xấu chi nhánh NHTM - Yếu tố thuộc chi nhánh; - Yếu tố bên chi nhánh NHTM Quản lý nợ xấu chi nhánh NHTM - Nhân biết phân loại nợ xấu; - Đo lường nợ xấu; - Ngăn ngừa nợ xấu; - Xử lý. .. tế - xã hội khu vực CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN YÊN PHONG, TỈNH BẮC NINH Khái quát Agribank – chi nhánh Yên Phong,. .. Nông thôn Việt Nam Sự hình thành phát triển Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Yên Phong với trình hình thành phát triển Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn