(Luận văn thạc sĩ) Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong

(Luận văn thạc sĩ) Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong (Luận văn thạc sĩ) Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong (Luận văn thạc sĩ) Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong (Luận văn thạc sĩ) Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong (Luận văn thạc sĩ) Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong (Luận văn thạc sĩ) Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI PHẠM THỊ LAN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI PHẠM THỊ LAN QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHÙNG VIỆT HÀ HÀ NỘI, NĂM 2020 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài “Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Tiên Phong” cơng trình nghiên cứu độc lập khơng có chép người khác Đề tài sản phẩm mà em nỗ lực nghiên cứu trình học tập Trường Đại học Thương mại Trong q trình viết có tham khảo số tài liệu có nguồn gốc rõ ràng, hướng dẫn TS Phùng Việt Hà Em xin cam đoan có vấn đề em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm! ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn thạc sỹ này, em nhận quan tâm hướng dẫn, giúp đỡ nhiều cá nhân, tập thể trường Với lịng kính trọng biết ơn sâu sắc, em xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành đến cô giáo hướng dẫn TS Phùng Việt Hà tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em suốt trình thực luận văn Em trân trọng cảm ơn giúp đỡ, hỗ trợ từ phía Khoa Sau Đại học – Trường Đại học Thương mại tạo điều kiện để em hoàn thành luận văn Em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến Giám đốc tồn thể cán cơng nhân viên Ngân hàng TMCP Tiên Phong tạo điều kiện thuận lợi cho em có hội tiếp xúc, làm quen với cơng việc thực tế, với chia sẻ cho em nhiều kiến thức, kinh nghiệm, tài liệu để em hồn thành đề tài Trong luân văn “Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Tiên Phong”, em cố gắng đề cập tới vấn đề nợ xấu quản lý nợ xấu kiến thức tích lũy trường kinh nghiệm thực tế từ trình thực tập đơn vị Tuy nhiên, kiến thức kinh nghiệm cịn hạn chế nên viết khơng tránh khỏi khuyết điểm thiếu sót, em mong nhận đóng góp ý kiến thầy bạn đọc để viết hoàn thiện Lời cuối cùng, em xin kính chúc q thầy trường Đại học Thương mại, Ban giám đốc toàn thể anh chị Ngân hàng TMCP Tiên Phong sức khỏe dồi dào, gặt hái nhiều thành công công việc Em xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan .2 Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận nợ xấu Ngân hàng thương mại .7 1.1.1 Khái niệm quan điểm nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.2 Đánh giá, phân loại nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu Ngân hàng thương mại 11 1.1.4 Tác động nợ xấu Ngân hàng thương mại 14 1.2 Lý luận chung Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 16 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 16 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 17 1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 29 1.3 Kinh nghiệm Ngân hàng thương mại quản lý nợ xấu học rút cho Ngân hàng TMCP Tiên Phong 34 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại số nước giới 34 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại nước 37 iv 1.4 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Tiên Phong 40 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG .44 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Tiên Phong .44 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Tiên Phong .44 2.1.2 Mơ hình cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Tiên Phong 48 2.1.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Tiên Phong 49 2.2.Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Tiên Phong .52 2.2.1 Sản phẩm tín dụng TPBank 52 2.2.2 Quy trình tín dụng ngân hàng TMCP Tiên Phong .54 2.2.3 Tổ chức mạng lưới phê duyệt tín dụng ngân hàng TMCP Tiên Phong 56 2.2.4 Kết cấu dư nợ Ngân hàng TMCP Tiên Phong 59 2.3 Thực trạng quản lý nợ xấu ngân hàng TMCP Tiên Phong 62 2.3.1 Tình hình nợ xấu Ngân hàng TMCP Tiên Phong 62 2.3.2 Thực trạng quản lý nợ xấu TPBank: 67 2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Tiên Phong 83 2.4.1 Các yếu tố môi trường tự nhiên, kinh tế pháp lý 83 2.4.2 Các yếu tố từ phía khách hàng 86 2.4.3 Các yếu tố chủ quan từ phía ngân hàng 87 2.5 Đánh giá chung quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Tiên Phong .89 2.5.1 Những mặt thành công .89 2.5.2 Những tồn tại, hạn chế .92 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế 94 Chương 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 98 3.1 Định hướng công tác quản lý nợ xấu TPBank giai đoạn 2020 - 2025 98 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Tiên Phong 99 v 3.2.1 Các giải pháp tăng cường cảnh báo nợ hạn, ngăn ngừa nợ xấu phát sinh 99 3.2.2 Các giải pháp tăng cường hiệu công tác quản lý nợ xấu .104 3.3 Kiến nghị .109 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 109 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 110 KẾT LUẬN 112 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .113 vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh 49 Bảng 2.2 Phân loại nợ theo đối tượng khách hàng 59 Bảng 2.3 Phân loại nợ theo thời gian 61 Bảng 2.4 Dự nợ tỷ lệ nợ xấu 2016-2019 62 Bảng 2.5 Cơ cấu nợ xấu theo kỳ hạn vay vốn .63 Bảng 2.6 Cơ cấu nợ xấu tài sản bảo đảm .65 Bảng 2.7 Cơ cấu nợ xấu theo nhóm 66 Bảng 2.8 Phân loại đo lường khoản vay 73 Bảng 2.8 Kết xử lý nợ xấu Ngân hàng TPBank .79 Bảng 2.9 Tóm tắt số nội dung hiệu tài đáng ý 90 DANH MỤC BIỂU Biểu đồ 2.1 Biểu đồ tổng hợp tài sản - nguồn vốn giai đoạn 2016-2019 50 Biểu đồ: 2.2 Cơ cấu nợ theo thời gian 61 Biểu đồ 2.3 Ngưỡng nợ xấu TPBank .68 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Tiên Phong .48 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ quy trình tín dụng TPBank 54 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt TMCP NHTM NHTW TCTD RRTD Nghĩa viết tắt Thương mại cổ phàn Ngân hàng thương mại Ngân hàng Trung Ương Tổ chức tín dụng Rủi ro tín dụng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Vấn đề an toàn hoạt động lĩnh vực ngân hàng thương mại quan trọng, ngành trọng yếu quốc gia Trong năm trở lại đây, hoạt động ngân hàng phải đối mặt với nhiều thách thức, khó khăn cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước Do vậy, để phát triển an tồn hiệu ngân hàng thương mại cần đặc biệt trọng đến chất lượng cấp tín dụng, dịch vụ cơng tác quản lý nợ xấu Trong đó, quản lý nợ xấu vấn đề quan trọng ngun nhân có mức độ ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngoài ra, nguyên nhân làm ngưng trệ lưu thông nguồn vốn kinh tế Việt Nam Mặc dù xu hướng phát triển chung lĩnh vực ngân hàng thương mại Việt Nam mở rộng quy mô hoạt động, thay đổi tỷ trọng thu phí từ hoạt động ngân hàng (giảm tỷ trọng thu phí từ hoạt động tín dụng tăng tỷ trọng thu phí từ hoạt động phi tín dụng, dịch vụ) Tuy nhiên, thời gian tới nguồn thu từ tín dụng nguồn thu ngân hàng Do đó, việc kiểm sốt chất lượng tín dụng an tồn hiệu vấn đề quan trọng việc quản trị ngân hàng Tuy vậy, hoạt động tín dụng lại thường xuyên ẩn chứa rủi ro nợ xấu vấn đề tránh khỏi ngân hàng Các ngân hàng thường xuyên tìm biện pháp để giảm thiểu nợ xấu tối đa hóa lợi nhuận Vì vậy, để hạn chế phát sinh nợ xấu xử lý dứt điểm khoản nợ tồn đọng nhiệm vụ cấp bách quan trọng hàng đầu tồn uy tín ngân hàng Đặc biệt giai đoạn nay, dư chấn khủng hoảng, suy thoái kinh tế cịn, tình hình kinh tế nước cịn gặp nhiều khó khăn làm cho mơi trường kinh doanh doanh nghiệp bị ảnh hưởng dẫn đến nguy nợ xấu tăng cao kéo dài khiến cho việc xử lý nợ xấu gặp khó khăn Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) thành lập năm 2008, ngân hàng trẻ trình phát triển khẳng định tên tuổi Trong năm qua, TPBank ln có biện pháp nhằm hạn chế rủi ro 100 - Tiêu chí chung: khách hàng tổ chức là: nghành kinh doanh, số lượng nhân viên , thời gian thành lập thông tin chung tổng quan khác, khách hàng cá nhân là: nghề nghiệp, tuổi tác , tình trạng nhân thơng tin tổng quan khác - Tiêu chí theo giá trị tài đo lường được: tổ chức, doanh nghiệp báo cáo tài năm gần thu thập được, cá nhân thông tin chi tiết thu nhập - Tiêu chí phi tài chính: đánh giá theo cảm quan chun viên thẩm định Theo đó, tơi có đề xuất hồn thiện thêm mơ hình xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Tiên Phong cần hoàn thiện thêm sau: - Phân chia bổ sung thêm thông tin chi tiết nghành nghề khách hàng phù hợp với tình hình phát triển kinh tế xã hội có nhiều nghành nghề khác , đề xuất thường xuyên cập nhật vấn đề mơ hình xếp hạng tín dụng nội TPBank dùng phiên cập nhật từ 2018 nên thực tế chưa đáp ứng vận động chuyển biến kinh tế xã hội - Cập nhật tiêu chí tài đo lường theo số liệu quy định giới hạn thời gian, không sử dụng liệu cơng cụ phân tích có thời gian thu thập lâu Yêu cầu cán triển khai thu thập số liệu gần - Bổ sung thông tin đánh giá phi tài nhiều phù hợp với yêu cầu nhóm nghành khách hàng cụ thể, hệ thống câu hỏi phi tài TPBank có từ 15-20 câu hỏi phi tài chính/ khách hàng, theo đề xuất tơi để đánh giá tốt khách hàng cần xây dựng 30 câu hỏi phi tài giúp đánh giá chi tiết khách hàng - u cầu triển khai mơ hình xếp hạng tín dụng nội định kỳ, thường xuyên khách hàng cho vay nhằm đánh giá lại khách hàng theo thông tin cập nhật, qua có đánh giá bổ sung thay đổi mức độ rủi ro khách hàng góp phần phịng ngừa nợ xấu phát sinh * Hồn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng( EWS): 101 Như trình bảy trên, TPBank triển khai áp dụng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng( EWS): hệ thống theo dõi, giám sát, phân tích phát sớm dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn khách hàng vay sở liệu đầu vào hoạt động kiểm tra sau cho vay thơng tin khác (nếu có) Khoản vay khách hàng phân loại thành ba loại rủi ro từ thấp đến cao tương ứng với ba luồng khác bao gồm: phân luồng xanh, phân luồng vàng, phân luồng đỏ Theo hệ thống EWS góp phần nhận diện sớm rủi ro, định hướng giảm thiểu nợ xấu phát sinh tương lai gần góp phần giảm nhẹ việc quản lý nợ xấu TPBank Để hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng đạt hiệu cao cần thực hoàn thiện triển khai áp dụng sau: - Các tiêu chí cảnh báo: bao gồm năm tiêu chí sau: Tiêu chí tài chính, Tiêu chí tính tuân thủ, Tiêu chí tình hình hoạt động kinh doanh nguồn trả nợ, Tiêu chí TSĐB, Tiêu chí khác – tiêu chí Khối pháp chế xử lý nợ Ngân hàng Tiên Phong nghiên cứu ban hành thời kỳ để kịp thời cập nhật rủi ro thị trường sau thông qua Ban lãnh đạo, Tổng Giám đốc TPBank Tuy nhiên qua nhiều phòng ban cấp xét duyệt nên thời gian cập nhật tiêu chí thương bị chậm dẫn đến chưa phản ánh thực tế hoạt động kinh tế diễn - Thường xun cập nhật cơng cụ tiêu chí phù hợp với nghành theo mức độ đánh giá rủi ro xu hướng kinh tế giai đoạn khác nhau, tránh trường hợp thị trường có nhiều biến động ảnh hưởng đến rủi ro thành phần kinh tế từ cá nhân đến tổ chức TPBank chưa kịp cập nhật dẫn đến chưa đánh giá rủi ro tiềm ẩn khách hàng - Thực triển khai hệ thống cảnh báo sớm rủi ro song song với cơng cụ mơ hình xếp hạng tín dụng nội khách hàng thường xuyên, liên tục cập nhật để có đánh giá rủi ro tiềm ẩn xác - Yêu cầu đơn vị kinh doanh đơn vị liên quan sử dụng công cụ vào việc đánh giá khách hàng, khoản vay để có sở nhận dạng 102 nợ xấu TPBank thời điểm xem xét cấp tín dụng định kỳ trình vay vốn Ngân hàng * Hồn thiện quy trình cấp tín dụng: Hiện quy trình cấp tín dụng TPBank thực tốt với minh chứng kết từ hoạt động kinh doanh cho vay vốn năm gần đâycủa Ngân hàng tăng trưởng tốt Để hoàn thiện quy trình cấp tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng cần triển khai : - Thường xuyên thực cập nhật, áp dụng quy trình tín dụng phù hợp tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng phát triển xu nghành ngân hàng nói chung - Thường xuyên lấy ý kiến cập nhật từ đơn vị kinh doanh quy trình cấp tín dụng, ưu nhược điểm thời kỳ để có bước chuyển đổi phù hợp - Quản lý, kiểm soát thường xuyên chặt chẽ việc thực quy định liên quan đến quy trình tín dụng, nhằm tránh tình trạng rút bớt, giản lược quy trình qua trình thực nguyên nhân dẫn đến việc đánh giá sai rủi ro - Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu rủi ro để khắc phục kịp thời, hạn chế tổn thất Kiểm soát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có biện pháp đối phó, ngăn chặn kịp thời, giúp giảm thiểu rủi ro xảy Cần phải thường xuyên thực kiểm tra, phân tích báo cáo tài khách hàng nhằm đánh giá thực trạng tình hình hoạt động khách hàng vay vốn CBTD thường xuyên kiểm tra sử dụng vốn, hoạt động sản xuất kinh doanh, tài sản bảo đảm khách hàng để có tranh rõ nét tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng đồng thời kịp thời phát dấu hiệu rủi ro phát sinh Việc giám sát khoản vay thực thông qua việc kiểm tra trước, sau cho vay 3.2.1.3 Chuẩn hóa cán thẩm định Chuyên gia phê duyệt Đối với Ngân hàng lực đội ngũ cán trở nên quan trọng hết Hiện nay, TPBank có đội ngũ cán có trình độ Đại học chiếm 103 95,7% tổng số cán chi nhánh, số cán có trình độ sau đại học chiếm 4,3%, Chuyên gia phê duyệt cán có trình độ sau Đại học Qua số liệu thấy trình độ học vấn cán TPBank tương đối tốt Tuy nhiên cần có sách nhằm nâng cao lực cho đội ngũ cán thẩm định chuyên gia phê duyệt sau: - Hạn chế rủi ro đạo đức cán bộ: giải pháp có tính xun suốt hoạt động tín dụng, tức trước, sau cho vay Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng, cán đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm cơng tác tín dụng tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Thực tế xảy rủi ro đạo đức cán làm công tác tín dụng (CBTD thẩm định khoản vay, người kiểm sốt, người phê duyệt) thường thiệt hại ngân hàng lớn nhiều so với rủi ro khác mà ngân hàng phải đối mặt - Chuẩn hoá cán thẩm định: cán thẩm định có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thực thi nhiệm vụ chuyên môn mang đến rủi ro cho ngân hàng Do để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm tín dụng cần phải chặt chẽ theo quan điểm tơi cần có số tiêu chuẩn sau: + Phải tốt nghiệp đại học quy kinh tế có uy tín, chun ngành + Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện cho phục vụ nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính tính tốn, thẩm định dự án + Có phẩm chất đạo đức: Đây tiêu chuẩn quan trọng cán làm cơng tác tín dụng, định vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh + Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: Với khả giao tiếp cán tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thơng tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ + Có hiểu biết định quy định pháp luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng như: Luật doanh nghiệp, Luật đất đai, Luật dân sự, luật thi hành án dân sự… 104 - Nâng cao lực quản lý rủi ro đội ngũ chuyên gia phê duyệt lãnh đạo quản lý điều hành: hoạt động kinh doanh ngân hàng, lực chuyên gia phê duyệt đánh giá rủi ro tiềm ẩn, trực tiếp phê duyệt khoản vay vốn lực lãnh đạo quản lý điều hành đội ngũ cán quản lý có ý nghĩa đặc biệt quan trọng tạo nên lực quản lý, điều hành NHTM Vì cần khơng ngừng bồi dưỡng nâng cao trình độ quản lý kinh doanh, hiểu biết pháp luật kiến thức quản lý rủi ro ngân hàng để máy ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu 3.2.2 Các giải pháp tăng cường hiệu công tác quản lý nợ xấu 3.2.2.1 Hồn thiện quy trình quản lý, xử lý nợ xấu gắn liền với kiện toàn máy quản lý xử lý nợ xấu hiệu quả: * Hoàn thiện quy trình quản lý, xử lý nợ xấu: Quản lý nợ xấu, xử lý nợ luôn vấn đề cần thiết thiết Ngân hàng nói chung TPBank nói riêng hiệu hoạt động có ảnh hưởng khơng nhỏ đến hiệu hoạt động kinh doanh toàn Ngân hàng Để hồn thiện quy trình quản lý, xử lý nợ xấu TPBank tơi xin có đề xuất sau: - Tăng cường thẩm quyền phê duyệt phân luồng xử lý nợ xấu đội ngũ Nhân viên thu hồi nợ lãnh đạo phòng xử lý nợ: điều góp phần tăng tính tự cán bộ, phịng ban cơng tác xử lý nợ xấu, giúp cho hoạt động thu hồi nợ xấu có hiệu cao thời gian xử lý, gps phần chủ động cho cán liên quan đến cơng tác Tuy nhiên, để thực việc cần phải cân nhắc dựa yếu tố lực người, yếu tố lực lãnh đạo đánh giá hiệu tài mang lại lẽ chủ động vấn đề định đặc biệt với vấn đề miễn giảm lãi, lãi phạt dẫn đến địn làm ảnh hưởng đến hiệu tài - Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội đánh giá hiệu công tác quản lý nợ xấu: hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội đánh giá hiệu cơng 105 tác có ý nghĩa đặc biệt quan trọng để có điều chỉnh phù hợp cơng tác vận hành quy trình quản lý, xử lý nợ xấu Qua có điều chỉnh hợp lý nhằm tăng hiệu công tác quản lý nợ xấu triển khai Hiện công tác TPBank thực định kỳ hàng quý tháng/lần Như chưa thực sát cập nhật trạng thực tế công tác, điều dẫn đến ảnh hưởng việc chậm định quan trọng Để có hiệu cần tăng hoạt động kiểm tra đánh giá công tác theo tháng, theo cán nhân viên phụ trách liên quan * Kiện toàn máy quản lý nợ xấu, xử lý nợ xấu hiệu quả: Để kiện toàn máy quản lý nợ xấu, xử lý nợ xấu hiệu cần thực bổ sung công tác triển khai thêm sau: - Bổ sung đội ngũ cán phù hợp: trình bày trên, TPBank đứng trước toán nhân số lượng nhân đảm nhiệm công tác quản lý nợ xấu mỏng chưa đáp ứng hết yêu cầu công việc ngày nhiều theo phát triển Ngân hàng, TPBank cần có sách đãi ngộ tuyển dụng thêm cán phù hợp với công tác quản lý nợ xấu để giảm áp lực cho cán cũ, đẩy nhanh hoạt động liên quan đến quản lý xử lý nợ xấu đủ để đáp ứng công tác quản lý nợ xấu tương lai - Tránh chồng chéo phòng ban: cần nêu rõ quyền trách nhiệm phòng ban máy quản lý nợ TPBank, tránh tình trạng khơng rõ ràng nhiệm vụ phịng ban dẫn đến cá nhân, lãnh đạo bị kiêm nhiệm nhiều nhiệm vụ, chức có đẩy cơng việc phịng ban cho Để thực điều cần phải có hệ thống văn quy định rõ ràng hiệu quả, với cách thức triển khai văn bản, quy định đồng 3.2.2.2 Sử dụng phương thức xử lý nợ xấu hiệu phù hợp: Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng hay doanh nghiệp, phát sinh rủi ro hoạt động việc xử lý gặp nhiều khó khăn nhiều yếu tố tác động Để xử lý thu hồi nợ xấu đạt hiệu cao ngân hàng cần sử dụng tổng hòa 106 nhiều giải pháp, biện pháp phù hợp với khách hàng cụ thể tinh thần hợp tác tháo gỡ khó khăn để tồn phát triển * Thu thập thông tin, phân tích đưa giải pháp xử lý phù hợp: Khi khách hàng phát sinh nợ xấu cơng tác nắm bắt thơng tin, phân tích ngun nhân, đơn đốc thu hồi hay dùng sách tháo gỡ khó khăn để khách hàng khơi phục sản xuất, kinh doanh có nguồn thu để trả nợ ngân hàng phải ưu tiên trình xử lý nợ xấu Những trường hợp nguyên nhân khách quan, người vay thực gặp khó khăn có thiện chí, hợp tác với ngân hàng giải quyết, tuỳ trường hợp để xem xét đề xuất miễn giảm lãi tiền vay tạo điều kiện thuận lợi cho họ để họ dễ dàng trả nợ Đối với trường hợp khách hàng biểu thua lỗ, CBTD nên thường xuyên tiếp cận phân tích, tư vấn cho họ họ thấy thiệt, đưa giải pháp để khách hàng giải khó khăn kinh doanh, có doanh thu trở lại, tránh phải đưa tồ làm giảm uy tín họ Đối với trường hợp chây ì, cố tình khơng trả nợ, thiếu hợp tác với Ngân hàng bắt buộc Ngân hàng cần có biện pháp mạnh mẽ để xử lý như: gửi công văn đến quan liên quan, tiến hành thu thập hồ sơ khởi kiện lên tòa án, tiến hành biện pháp cưỡng chế thu giữ tài sản theo quy định pháp luật Đối với trường hợp vay vốn không tài sản bảo đảm, chấp quyền thu hình thành tương lai hình thành cần có biện pháp quản lý chặt chẽ dòng tiền trường hợp Thường xuyên giám sát thực thu nơ có phát sinh dịng tiền cho khách hàng, đồng thời thực song song nhiều biện pháo xử lý để có kết tốt * Một số phương thức xử lý nợ xấu hiệu phù hợp với đối tượng khách hàng nợ xấu đề xuất sau: - Tăng cường thu hồi nợ trực tiếp: Để nâng cao hiệu hoạt động thu hồi nợ trực tiếp, ngân hàng cần có chế khen thưởng cụ thể tổ chức, cá nhân tham gia hỗ trợ, giúp đỡ ngân hàng thu hồi nợ xấu, bao gồm cán nhân viên 107 ngân hàng; cần xây dựng nguyên tắc khen thưởng theo tỷ lệ phần trăm giá trị nợ xấu thu hồi để tối đa hoá giá trị khoản nợ xấu thu hồi Biện pháp thường áp dụng với trường hợp nguyên nhân khách quan, người vay thực gặp khó khăn có thiện chí, hợp tác với ngân hàng giải nợ xấu, có nguồn tài khác để trả nợ có phương án trả nợ tích cực - Cơ cấu lại khoản nợ xấu: bao gồm biện pháp: gia hạn lịch trả nợ, thay đổi phương thức trả nợ, giãn nợ giúp khách hàng có thêm thời gian trả nợ giảm bớt áp lực trả nợ thời gian đầu Biện pháp thường áp dụng với trường hợp nguyên nhân khách quan, người vay thực gặp khó khăn có thiện chí, hợp tác với ngân hàng giải nợ xấu chưa thể xử lý trả nợ - Sử dụng biện pháp pháp lý để thu hồi nợ: trường hợp khách hàng chây ỳ, khơng hợp tác trả nợ kiên khởi kiện tòa, yêu cầu quan thi hành án kê biên xử lý tài sản để thu hồi nợ Tuy nhiên, nên biện pháp cuối mà ngân hàng sử dụng biện pháp khác không phát huy hiệu quả, ảnh hưởng tới quan hệ ngân hàng khách hàng, thời gian thực thủ tục pháp lý thường kéo dài khách hàng thường không hợp tác dẫn đến việc thu hồi nợ nhiều thời gian kéo dài đến hàng năm mà chưa xử lý dứt điểm - Xử lý trách nhiệm vật chất cán tín dụng: trường hợp khoản nợ xấu chủ quan cán ngân hàng gây ra, cần kiểm tra, xác minh quy trách nhiệm cụ thể, buộc phải bồi hồn, khơng thực phải xử lý nghiêm túc Nếu cán ngân hàng cố ý làm trái quy định, lợi dụng mối quan hệ với khách hàng để rút vốn ngân hàng phải truy tố trước pháp luật 3.2.2.3 Trích lập, sử dụng – đủ quỹ dự phòng rủi ro Việc ban hành quy định trích lập sử dụng DPRR để XLRR tín dụng hoạt động ngân hàng sở pháp lý cho TCTD chủ động tạo lập nguồn tài để bù đắp cho rủi ro tổn thất xảy Thực tế cho thấy, xử lý nợ xấu giải pháp chiếm tỷ trọng tương đối lớn số giải pháp xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam Đây giải pháp mà ngân hàng hoàn toàn chủ 108 động thực hiện, không phụ thuộc vào khách hàng, đồng thời dễ dàng xử lý khoản nợ xấu bảng tổng kết tài sản ngân hàng Để đảm bảo tình hình tài chủ động bù đắp rủi ro tín dụng, TPBank cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để XLRR tín dụng Bên cạnh đó, cần quan tâm trọng nâng cao hiệu việc tăng cường trích lập sử dụng hợp lý, kịp thời quỹ DPRR tín dụng, cụ thể như: cân thực phân loại nợ cách xác, phản ánh tình hình tài khách hàng, đặc biệt trường hợp phân loại nợ sở kết chấm điểm, xếp hạng khách hàng hệ thống XHTDNB; việc trích lập DPRR tín dụng phải đảm bảo trích đúng, đủ, kịp thời theo kết phân loại nợ thời điểm tính trích lập dự phịng trường hợp tài sản chấp không đáp ứng đầy đủ điều kiện pháp lý dẫn đến TPBank khơng có quyền phát mại khơng phát mại được, giá trị khấu trừ tài sản phải coi khơng để thực trích lập dự phịng đầy đủ theo quy định Về sử dụng quỹ dự phòng để XLRR tín dụng, cần quy định cụ thể việc sử dụng quỹ dự phòng để XLRR khoản nợ xấu theo quy định hành như: sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp khoản nợ xấu theo thứ tự ưu tiên: khoản nợ khơng có khả thu hồi, khoản nợ có khả thu hồi thấp khoản nợ có khả thu hồi cao hơn; quy định khoảng thời gian tối đa để xử lý nợ giải pháp thu nợ trực tiếp trước sử dụng quỹ DPRR tín dụng; tăng cường sử dụng nguồn dự phịng chung để bù đắp rủi ro tín dụng trường hợp xử lý phát mại tài sản chấp số tiền bán tài sản không đủ thu hồi nợ gốc vay ngân hàng, tránh tình trạng số tiền dự phịng chung trích tương đối lớn, không sử dụng để bù đắp rủi ro tín dụng 3.2.2.4 Tăng cường hoạt động phân tích nợ định kỳ Khi khoản nợ xác định nợ xấu, cán quản lý khoản vay phải coi việc phân tích, phân loại nợ xấu cơng việc trọng yếu Đối với khoản nợ xấu phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài khách hàng thực trạng TSBĐ nợ vay, tìm nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu, khả trả nợ khách hàng việc phát mại tài sản đảm bảo thu nợ bao 109 nhiêu, tìm hiểu rõ đạo đức gia cảnh khách hàng nợ Trên sở nắm bắt cụ thể nguyên nhân phát sinh nợ xấu, cán quản lý khoản vay chủ động đề xuất thực phương án giải trường hợp cụ thể Việc phân tích, phân loại nợ xấu phải tiến hành thường xuyên, liên tục theo định kỳ, tổ xử lý nợ chi nhánh phải chủ động nắm bắt diễn biến tình hình tài chính, khả trả nợ tinh thần hợp tác khách hàng có nợ xấu, báo cáo khó khăn vướng mắc trình xử lý nợ xấu Ban đạo thu hồi nợ xấu TPBank để xin ý kiến đạo, tháo gỡ kịp thời Kiến nghị thực hoạt động phân tích định kỳ hàng tháng để kịp thời cập nhật trạng để có biện pháp xử lý kịp thời Để làm tốt công tác quản lý nợ xấu, cần tập trung làm tốt nội dung sau: - Định kỳ hàng tháng, hàng quý, tổ chức phân tích chi tiết đến khoản nợ xấu, khoản nợ tồn đọng lãi phải thu lớn, khoản nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ XLRR d nợ; đánh giá thực trạng khả thu hồi để biện pháp xử lý thu hồi nợ hiệu Trên sở kết phân tích khả thu hồi nợ, hàng tháng chi nhánh thực giao kế hoạch toán tiêu thu nợ xấu, thu lãi tồn đọng (số liệu lãi thực thu), thu nợ XLRR đến phòng, tổ cá nhân gắn với chế tiền lương, thi đua khen thưởng - Ban Lãnh đạo chi nhánh cần thường xuyên theo dõi diễn biến nợ xấu đơn vị, trì thường xun việc phân tích nợ chi nhánh để nắm bắt tình hình nợ xấu, nợ XLRR, vấn đề khó khăn vướng mắc trình xử lý thu hồi nợ để xử lý kịp thời báo cáo với Ban đạo xử lý nợ xấu TPBank để hỗ trợ, giải 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng: Tăng cường hồn thiện mơi trường pháp lý đầy đủ, lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế bỏ vốn đầu tư phát triển Bên cạnh cần tăng cường vai trò kiểm tra, giám 110 sát hoạt động doanh nghiệp thơng qua quy định kiểm tốn bắt buộc báo cáo tài chính, tốn khơng dùng tiền mặt đảm bảo tuân thủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tài chính, kế tốn, tạo điều kiện cho ngân hàng việc đưa định cho vay hợp lý, an toàn hạn chế phát sinh nợ xấu Đây vấn đề liên quan tới cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh bên kiểm tốn, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản hay thủ tục phân chia tài sản, phá sản quan hệ dân hôn nhân, thừa kế Hệ thống pháp lý ngày thống nhất, đồng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng, đơn giản, ngăn ngừa cách hiệu tiêu cực dẫn đến nợ xấu phát sinh - Hỗ trợ doanh nghiệp việc tìm đầu cho sản phẩm Nhà nước cần đạo cấp, ngành quan tâm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp vấn đề đầu cho sản phẩm, doanh nghiệp gặp phải thua lỗ tạm thời, có sản phẩm ứ đọng có nợ hạn Ngân hàng khơng có khả trả nợ - Xây dựng hoàn thiện luật văn pháp lý có liên quan Hồn thiện Luật, văn pháp luật có liên quan, tạo mơi trường pháp lý đầy đủ, ổn định cho hoạt động ngân hàng, đặc biệt văn pháp lý liên quan đến việc xử lý phát mại tài sản chấp, nhằm tháo gỡ khó khăn vấn đề xử lý tài sản chấp Luật pháp hố quy định an tồn hoạt động Ngân hàng, thường xuyên kiểm tra, giám sát bắt buộc Ngân hàng phải thực đầy đủ qui định pháp luật hoạt động tín dụng Cần thận trọng việc xét đủ điều kiện thành lập Ngân hàng cổ phần, nâng cao tính ổn định vững hệ thống ngân hàng có bối cảnh cạnh tranh gay gắt 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước - Thúc đẩy hoạt động toán không dùng tiền mặt, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng, quản lý tình hình tài khách hàng cách chặt chẽ Hồn thiện khn khổ pháp lý, cho hoạt động toán kinh tế, 111 bao gồm: phân định rõ quyền hạn, trách nhiệm bên tham gia tốn khơng dùng tiền mặt Trên sở đó, tiến hành kiểm sốt rủi ro pháp lý thích hợp bảo đảm phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế; tạo lập môi trường cạnh tranh công bằng, đảm bảo khả tiếp cận thị trường dịch vụ chủ thể tham gia; hình thành chế bảo vệ khách hàng hữu hiệu bảo đảm, quy trình giải tranh chấp khách quan; phổ biến kiến thức tun truyền tốn khơng dùng tiền mặt, có sách ưu đãi thuế, phí lĩnh vực tốn, đặc biệt khuyến khích tốn khơng dùng tiền mặt sách thuế giá trị gia tăng: xây dựng chế tính phí dịch vụ tốn hợp lý, vv - Nâng cao hiệu giám sát Thanh tra NHNN Quá trình tra cần ngăn chặn xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng ngân hàng Hiện nay, thẩm quyền Thanh tra NHNN gắn với chức quản lý Nhà nước, việc giám sát mang nặng tính hành chính, nghiêng xử lý sai phạm, khắc phục hậu mà thiếu khuyến nghị, cần thiết kịp thời NHTM Mô hình tổ chức chế điều hành hoạt động tra ngân hàng chồng chéo hiệu lực Thanh tra NHNN chịu điều chỉnh, đồng thời Luật NHNN Luật Thanh tra, nghĩa khơng có khác biệt đáng kể, chất tra chuyên ngành ngân hàng với quan tra bộ, ngành khác - Hoàn thiện khung pháp lý giám sát tài ngân hàng, nội dung đổi Thanh tra NHNN, cần cụ thể hóa Luật NHNN sửa đổi Về lâu dài, cần có Luật Giám sát hoạt động ngân hàng, để xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng dựa tảng công nghệ thông tin đại - Hồn thiện phương pháp kiểm tốn kiểm soát nội TCTD, tiến tới chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện quy định an toàn hoạt động ngân hàng, bao gồm quy định mang tính ngăn ngừa quy định mang tính bảo vệ, quy định sách quản lý TCTD hoạt động ngân hàng Ban hành quy chế chuyển nợ thành vốn góp cổ phần cho TCTD, nhằm tạo khung pháp lý đầy đủ cho hoạt động 112 KẾT LUẬN Quản lý nợ xấu hoạt động ngân hàng nhiệm vụ có ý nghĩa quan trọng nhằm làm tăng tính khoản, giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, nâng cao lực tài ngân hàng điều kiện ngành ngân hàng nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung hội nhập ngày sâu rộng với kinh tế giới Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế tồn cầu chưa có điểm dừng, cơng tác quản lý nợ xấu lại trở nên quan trọng hết, trở thành vấn đề cấp thiết, xuyên suốt mục tiêu hoạt động quản lý ngân hàng nói chung TPBank nói riêng Thơng qua nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn khảo sát đánh giá công tác quản lý nợ xấu TPBank, luận văn có đóng góp sau: Thứ nhất, hệ thống hóa số vấn đề lý luận thực tiễn nợ xấu, quản lý nợ xấu, trích dự phịng rủi ro ngân hàng thương mại; nguyên nhân gây nợ xấu giải pháp quản lý nợ xấu từ số ngân hàng thương mại TPBank, từ rút học kinh nghiệm vận dụng việc đề giải pháp quản lý nợ xấu TPBank Thứ hai, với phương pháp nghiên cứu khác phân tích thống kê, so sánh, điều tra xã hội học luận văn nêu lên thực tình hình quản lý nợ xấu nguyên nhân, yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu TPBank Thứ ba, đưa hệ thống giải pháp kiến nghị góp phần xử lý nợ xấu TPBank theo định hướng nguyên tắc định Mặc dù có nhiều cố gắng trình thực hiện, khơng tránh khỏi khiếm khuyết định Bởi vậy, tác giả mong góp ý thầy cô bạn quan tâm đến đề tài để luận văn hoàn thiện 113 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu nước Tô Ngọc Hưng (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam, đăng ngày 13/11/2012, website vietstock.vn Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2011), Tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Tuấn Lân, “Đề xuất 10 giải pháp xử lý nợ xấu”, trang Ebank, chuyên trang Tài ngân hàng báo VnExpress Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, ban hành quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN-ngày 25/4/2007, việc sửa đổi bổ sung số điều quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư 14/2014/TT-NHNN ngày 20/05/2014, việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2012), Quyết định số 780/QĐ- NHNN ngày 23/04/2012 Quy định phân loại nợ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 áp dụng kể từ ngày 01/06/2014, việc quy định phân loại tài sản có, mức 114 trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quyết định số 22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014, việc Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 11 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Công văn số 2506/NHNN-CSTT ngày 24/4/2012 việc giải pháp hoạt động tín dụng 12 Ngân hàng TMCP Tiên Phong, Báo cáo tài năm 2016, 2017, 2018, 2019 13 Ngân hàng TMCP Tiên Phong, Báo cáo thường niên năm 2016, 2017, 2018,2019 14 Nguyễn Thị Hoài Phương (2011), “Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 10, trang 10-12 15 Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 16 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Các tổ chức tín dụng, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 17 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2017), Luật số: 17/2017/QH14 ngày 20/11/2017, việc sửa đổi, bổ sung mọt số điều luật tổ chức tín dụng 18 Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (5), tr.17-22 Tài liệu nước 19 Basel Committee on Banking Supervision (2005), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (A Revised Framework) 20 Basel Committee on Banking Supervision (2005), An Explanatory Note on the Basel II IRB Risk Weight Functions 21 Cosin D.H Pirotte (2000), Advanced credit risk analysis, Hardcover ... Tiên Phong 56 2.2.4 Kết cấu dư nợ Ngân hàng TMCP Tiên Phong 59 2.3 Thực trạng quản lý nợ xấu ngân hàng TMCP Tiên Phong 62 2.3.1 Tình hình nợ xấu Ngân hàng TMCP Tiên Phong. .. CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 98 3.1 Định hướng công tác quản lý nợ xấu TPBank giai đoạn 2020 - 2025 98 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Tiên Phong. .. động nợ xấu; quản lý nợ xấu thể khái niệm nội dung quản lý nợ xấu Ngoài ra, tập trung phân tích yếu tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu - Phân tích thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Tiên Phong