3.3.1. Kiến nghị với Agribank Việt Nam
3.3.1.1. Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ
Một trong những vấn đề cần giải quyết đối với hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng hiện tại là việc chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với các khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập. Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu
cầu về báo cáo tài chính (cung cấp báo cáo tài chính trong hai năm gần nhất), để đảm bảo tất cả các khách hàng đều được phân loại dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng bao gồm cả các chỉ tiêu định tính và định lượng, ngân hàng có thể thiết lập một bộ chỉ tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng này. Thay vì đánh giá tài chính dựa trên báo cáo của doanh nghiệp và mặc định với đối tượng khách hàng này xếp loại BBB, ngân hàng có thể mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ một số chỉ tiêu tài chính bình quân của ngành tương ứng với quy mô của doanh nghiệp làm cơ sở đánh giá như vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu…, kết hợp với bộ chỉ tiêu định tính sẽ cho ra kết quả xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao hơn.
3.3.1.2. Xây dựng quy trình thẩm định giá trị TSBĐ
Cần xây dựng quy trình thẩm định TSBĐ trên cơ sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục TSBĐ được chấp nhận, phân theo loại TSBĐ như bất động sản, phương tiện giao thông, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản...Ngoài ra, cần quy định các tiêu chí nhằm xác định giá trị TSBĐ một cách khách quan, đồng nhất và đáp ứng yêu cầu thận trọng trên quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể:
- Ưu tiên sử dụng cách tiếp cận thị trường, cách tiếp cận chi phí để định giá TSBĐ, hạn chế sử dụng cách tiếp cận thu nhập. Vì TSBĐ là tài sản đặc thù đối với TCTD, giúp cho TCTD có thể thu hồi phần vốn gốc khi khách hàng không thanh toán được khoản vay. Trong khi đó, cách tiếp cận thu nhập lệ thuộc rất nhiều vào tỷ lệ chiết khấu, sự tăng giảm tỷ lệ này một vài phần trăm có thể khiến giá trị TSBĐ tăng giảm đáng kể, mặt khác cách tiếp cận thu nhập là xác định giá trị TSBĐ bằng dòng tiền thu được hàng năm nhưng nếu 5 năm sau TCTD mới thu hồi TSBĐ thì dòng tiền 5 năm đầu đã được khách hàng khai thác, TCTD khi tiếp nhận chỉ khai thác được trong khoảng thời gian còn lại của dòng tiền dẫn đến giá trị TSBĐ không còn giữ nguyên như ban đầu.
- Cần thành lập các tổ định giá độc lập tuy trực thuộc các chi nhánh nhưng là bộ phận hoàn toàn độc lập, thậm chí có thể tách thành những công ty độc lập như AMC.
- Công tác tái thẩm định các khoản vay đã được giải ngân phải được tiến hành chặt chẽ tránh mang tính hình thức. Muốn được như vậy thì công tác thanh tra, giám sát phải được TCTD triển khai một cách nghiêm túc.
- Xây dựng hệ thống dữ liệu hoàn thiện cho từng tuyến đường, đây là cơ sở giá tối đa để các chi nhánh tiến hành thẩm định giá TSBĐ đối với các khoản vay thuộc phạm vi phê duyệt của các chi nhánh.
- Trong báo cáo thẩm định giá nhất thiết phải có ý kiến của thẩm định viên về xu hướng giá từ 3 trong 6 tháng tới. Ý kiến này không có giá trị pháp lý nhưng là cơ sở quan trọng để các chi nhánh phê duyệt một tỷ lệ cho vay trên TSBĐ một cách hợp lý.
- Đối với bất động sản: xác định giá trị tài sản trên cơ sở khung giá đất do cơ quan nhà nước ban hành và hệ số k cho từng tuyến đường cụ thể. Đối với tài sản trên đất sẽ định giá theo đơn giá xây dựng do nhà nước ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh.
- Đối với tài sản khác (máy móc thiết bị, hàng hóa, phương tiện vận tải…): định giá tài sản trên cơ sở chi phí hợp lý mua tài sản hoặc giá trị còn lại của tài sản (đối với tài sản đã qua sử dụng).
Có thể xem xét quy định cụ thể bộ phận chuyên trách trong việc định giá TSBĐ, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan. Trong trường hợp TSBĐ có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể đối với việc thuê cơ quan định giá hoặc chuyển giao cho Công ty quản lý nợ và khai thác thực hiện định giá. Với vai trò tích cực trong toàn bộ quy trình tín dụng từ việc đánh giá cho mục đích phê duyệt cấp mới khoản vay, đến việc tái thẩm định TSBĐ cho các khoản vay đã giải ngân cho mục đích xác định xác định giá trị TSBĐ/dư nợ và cuối cùng là cho mục đích xử lý nợ, hoạt động thẩm định giá trong thời gian tới được đánh giá là một công cụ hữu hiệu trong việc xử lý các khoản nợ xấu hiện hữu và hạn chế phát sinh thêm các khoản nợ xấu mới.
3.3.1.3. Đề xuất quy chế thưởng phạt rõ ràng đối với các cán bộ liên quan đến vấn đề nợ xấu
Đối với các cán bộ trực tiếp để nợ xấu phát sinh cần xem xét kỹ lưỡng nguyên nhân để xảy ra nợ xấu để có các biện pháp cụ thể như: dừng công tác cho vay để tập chung thu hồi nợ, trưng tập vào tổ thu nợ, tạm thời giữ lại lương kinh doanh, đối với các cán bộ kiểm soát có thể cho dừng công việc điều hành tập chung với cán bộ tín dụng đôn đốc thu hồi nợ, trường hợp cao nhất có thể xem xét đuổi việc và kiện ra tòa án tối cao….Hiện nay về vấn đề này Agribank Việt Nam hiện vẫn chưa có một cơ chế rõ ràng nên rất tại một số các Chi nhánh Thị xã Hoàng Mai xảy ra hiện tượng cán bộ tín dụng có nợ xấu rất thờ ơ, vô trách nhiệm với các khoản nợ xấu do mình đảm nhiệm.
Đối với các cán bộ mới đảm nhiệm công tác xử lý nợ xấu phải có cơ chế khuyến khích rõ ràng trong việc xử lý và thu hồi nợ xấu nhu chế độ khen thưởng, tiền lương, ưu tiên trong công tác đào tạo, tạo cơ hội rèn luyện chuyên môn, kỹ năng nghiệp vụ, tham gia các khóa đào tạo về các lĩnh vực chuyên môn cung cấp nền tảng kiến thức cho cán bộ.
3.3.1.4. Nâng cao hiệu quả hoạt động của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (AMC)
Xây dựng cơ chế khuyến khích trong việc xử lý và thu hồi nợ xấu đối với cánbộ nhân viên của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản như có chế độ khen thưởng, tiền lương, ưu tiên trong công tác đào tạo, tạo cơ hội rèn luyện chuyên môn, kỹ năng nghiệp vụ, tham gia các khóa đào tạo trong và ngoài nước.
Quy định cụ thể trách nhiệm, mục tiêu trong công tác xử lý nợ xấu do các chi nhánh chuyển giao. Thay vì mục tiêu lợi nhuận, đối với công tác xử lý, thu hồi nợ xấu cần đặt giá trị thu hồi các khoản nợ xấu làm tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động xử lý nợ xấu của Công ty.
Để tăng cường hơn nữa hoạt động mua bán nợ của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, Agribank Việt nam – cơ quan chủ quản cần tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho công ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ trong hệ thống Agribank.
3.3.2. Kiến nghị với NHNN
NHNN cần sớm hoàn chỉnh việc xếp hạng doanh nghiệp để cung cấp cho hệ thống ngân hàng những căn cứ xác thực trong việc phân tích rủi ro khi cho các doanh nghiệp vay vốn. Hoạt động này đã được thực hiện tại Trung tâm thông tin tín dụng NHNN nhưng các phương pháp và công cụ thực hiện vẫn mang tính truyền thống chưa kết hợp được phân tích định tính và phân tích định lượng rủi ro. Thông tin CIC là thông tin hết sức quan trọng trong việc đánh giá tín dụng khách hàng và kể từ năm 2015 phân loại nợ khách hàng theo nhóm nợ cao nhất trong toàn hệ thống NHTM. Nội dung các bản trả lời về tình hình quan hệ của khách hàng với các TCTD cần được nêu cụ thể, đảm bảo tính cập nhật và chính xác. Quy định cụ thể trách nhiệm và thời gian xử lý các vướng mắc từ phía NHTM đối với các thông tin CIC đưa ra. Bên cạnh đó, CIC cũng cần có những chế tài để kiểm soát và xử phạt đối với những thông tin do các TCTD cung cấp thiếu tính chính xác. Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát
Tăng cường hơn nữa công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát đối với hoạt động tín dụng, quản lý tín dụng cần bám sát thực tiễn hoạt động của từng ngân hàng để sớm phát hiện và ngăn chặn kịp thời những sai phạm giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Xử lý nghiêm những trường hợp sai phạm theo đúng quy định của pháp luật. NHNN cần thiết lập hệ thống cảnh báo sớm và xây dựng cơ chế phân loại nợ theo mức độ rủi ro để phản ánh chính xác chất lượng tín dụng, ngăn chặn nợ xấu gia tăng. Xây dựng các chỉ tiêu giám sát và đổi mới chỉ tiêu giám sát từ xa theo chuẩn mực quốc tế. Đổi mới và nâng cao chất lượng đặc biệt là chất lượng của các cuộc thanh tra tại chỗ. Chịu trách nhiệm theo doi, phân tích, đánh giá tình hình chất lượng tín dụng, nợ xấu, cảnh báo ngay những ngân hàng có biểu hiện rủi ro, thiếu an toàn, thông qua đó nâng cao tính minh bạch công khai cho hệ thống.
3.3.2.2. Tăng cường hiệu quả hoạt động của công ty mua bán nợ của VAMC
Công ty VAMC ra đời năm 2013 đánh dấu một bước đi mới trong việc xử lý nợ xấu: hiệu quả, tiết kiệm chi phí, thời gian xử lý ngắn, phù hợp điều kiện thị trường và tình hình thực tiễn. Sau 2 năm hoạt động VAMC đã đạt được nhữngthành công nhất định. Tuy nhiên thực tế thì VAMC mới thực hiện mua nợ theo giá trị sổ
sách bằng phát hành trái phiếu đặc biệt. Dù VAMC đã áp dụng linh hoạt nhiều biện pháp xử lý nợ xấu song tỷ lệ thu hồi nợ chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng số nợ đã mua. Vì vậy NHNN cần tăng cường hiệu quả hoạt động của VAMC trong thời gian tới để hỗ trợ NHTM xử lý, thu hồi được nợ xấu bằng một số giải pháp:
- Tăng vốn điều lệ để tạo điều kiện VAMC mua bán nợ theo giá thị trường. Có như vậy VAMC mới có tiềm lực tài chính để mua khoản nợ theo giá thị trường hoặc tham gia góp vốn tái cấu trúc các khoản nợ.
- VAMC cần được trao quyền độc lập hơn: NHNN cần trao cơ chế đặc biệt cho VAMC về cơ chế chính sách, nhân sự để VAMC chủ động xử lý các vướng mắc trong quá trình mua bán nợ.
- Xây dựng và đề xuất với Chính phủ ban hành bộ luật riêng về cơ chế hoạt động của VAMC, cho phép nhà đầu tư nước ngoài tham gia thị trường mua bán nợ để có thể xử lý nợ xấu nhanh chóng, đạt hiệu quả cao.
3.3.3. Kiến nghị đối với Chính phủ
3.3.3.1. Hoàn thiện cơ chế pháp lý trong việc xử lý tài sản đảm bảo
Đảm bảo sự thống nhất áp dụng trong toàn hệ thống về đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm và TSBĐ cũng như kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản và xử lý tài sản khi khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ. Đặc biệt hầu hết các khoản vay của khách hàng đều có tài sản đảm bảo nhưng việc xử lý nó để thu hồi nợ là hết sức khó khăn. Loại trừ một số ít tài sản được định giá vượt khung, tài sản gặp rắc rối về quyền sở hữu, các tài sản đầy đủ giấy tờ sở hữu cũng gặp không ít khó khăn trong quá trình xử lý. Sự chồng chéo giữa các văn bản pháp luật cũng làm cho ngân hàng lúng túng trong việc xử lý. Chính phủ cần có các quy định cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý để ngân hàng có thể chủ động phát mại tài sản và tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình, nhất là các cơ chế về đấu giá, phát mại các tài sản cầm cố, thế chấp, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại các tài sản thuộc sở hữu của DNNN.
3.3.3.2. Quy định, chế tài về minh bạch hoạt động, tài chính doanh nghiệp
đổi lớn, đồng bộ về các chính sách đầu tư, tài chính, mà các doanh nghiệp cũng cần phải tuân thủ chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực tài chính, kế toán.Điều này đồng nghĩa với việc tăng cường vai trò và hoạt động kiểm tra và giám sát nội bộ. Các công ty kiểm tra không chỉ dừng lại ở việc cung cấp đơn thuần đối với đối với kiểm toán mà cần tư vấn cho các doanh nghiệp về tài chính, kế toán và giải pháp quản lý. Phát triển hoạt động kiểm toán bắt buộc đối với doanh nghiệp, thực hiện công khai tài chính trên cơ sở báo cáo tài chính sẽ tạo điều kiện cho các Ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay hợp lý, an toàn, giúp hạn chế nợ xấu.
3.3.3.3. Hỗ trợ các ngân hàng trong xử lý nợ xấu chỉ định của các DNNN
Hiện nay nợ xấu của các DNNN tại một số ngân hàng chiếm tỷ lệ khá lớn đối với các khoản nợ xấu do Chính phủ chỉ định cho vay đề nghị Chính phủ phải có chỉ đạo quyết liệt để đẩy nhanh tiến trình xử lý nợ xấu. Có giải pháp thanh toán hết nợ ngân sách còn tồn đọng trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, đóng tàu, xây dựng các công trình sắp xếp lại hợp lý để có thể tái cơ cấu lại hoạt động của các Tổng công ty thuộc tập đoàn kinh tế lớn.
3.3.3.4. Miễn các loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho các hoạt động mua bán nợ
Nhằm thúc đẩy sự hình thành và phát triển của thị trường mua bán nợ. Việc miễn các loại thuế về hoạt động mua bán nợ sẽ làm giảm tổn thất về nợ xấu, thúc đẩy các nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ. Đồng thời, thực hiện giải pháp này sẽ không làm tốn kém ngân sách nhà nước.
3.3.3.5. Đẩy nhanh tiến độ sắp xếp lại doanh nghiệp
Hậu quả của gánh nặng nợ xấu không phải do Ngân hàng mà đây vốn là hậu quả của cơ cấu kinh tế không hợp lý, sự điều hành yếu kém của đại bộ phận DNNN. Vì vậy, Chính phủ cần tiến hành đẩy nhanh và mạnh hơn nũa công tác đổi mới, sắp xếp lại, cổ phần hoá các DNNN để giúp Ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ cũng như tạo nên khu vực kinh tế mới năng động hiệu quả hơn. Điều này tạo cơ hội mới để Ngân hàng có thể tăng cường đầu tư cho nền kinh tế và góp phần hạn chế nợ xấu.
KẾT LUẬN
Nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực tiễn về quản lý nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Thị xã Hoàng Mai, có thể rút ra một số kết luận chủ yếu sau:
Nợ xấu làm hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, hạn chế khả năng kinh doanh của các NHTM. Mặt khác nợ xấu tác động trực tiếp đến khả năng tài chính của NHTM khi phân tích đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng, đây là yếu tố bất lợi trong cạnh tranh, giảm uy tín ngân hàng trong quá trình phát triển. Do vậy quản lý nợ xấu là hoạt động tất yếu cần thiết, rất quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng. Việc quản lý nợ xấu luôn phải được nhìn nhận như một tiêu chí để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay, là một trong những nhân tố quyết định đến hiệu quả hoạt động của NHTM.
Các NHTM đã và đang rất quan tâm, chú trọng đến quản lý nợ xấu, đặc biệt các NHTM cổ phần áp dụng mô hình quản trị rủi ro hiện đại, đáp ứng yêu cầu thực tiễn. Qua cách thức tổ chức, quản lý nợ xấu các chi nhánh ngân hàng cổ phần trên địa bàn rút ra nhiều kinh nghiệm cho Agribank chi nhánh Thị xã Hoàng Mai trong quản lý nợ xấu: mô hình tổ chức, cách thức vận hành, con người.
Trong giai đoạn 2017 – 2019 Agribank chi nhánh Thị xã Hoàng Mai đã đạt được những kết quả, thành công nhất định về quản lý nợ xấu: tỷ lệ nợ xấu giảm, dưới mức quy định, thu hồi nợ xấu, nợ đã XLRR, trích lập đầy đủ DPRR. Tuy nhiên do nhiều nguyên nhân, vẫn còn bộc lộ những hạn chế trong hoạt động quản lý nợ xấu cần phải hoàn thiện để đáp ứng đòi hỏi thực tiễn phát sinh, đạt mục tiêu quản lý nợ xấu đến năm 2025.
Để hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Thị xã Hoàng Mai, trong thời gian tới chi nhánh cần thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp đặc