3.1.1.1. Sứ mệnh
Sứ mệnh của BAOVIET Bank, theo Hội đồng quản trị, là “Xây dựng một ngân hàng hiện đại, đề cao tính chuẩn mực trong quản trị điều hành và hoạt động, đảm bảo mức độ cao nhất về chất lƣợng dịch vụ và sự hài lòng của khách hàng, thông qua đó tạo giá trị gia tăng bền vững cho cổ đông, lợi ích dài hạn cho nhân viên và thực hiện tốt trách nhiệm với cộng đồng và xã hội”.
3.1.1.2. Phương châm hoạt động
Hoạt động với phƣơng châm “Niềm tin vững chắc, cam kết vững bền”, AOVIET ank cam kết cung cấp cho khách hàng các sản phẩm - dịch vụ với chất lƣợng hoàn hảo trong từng khâu phục vụ, xây dựng trên nền tảng công nghệ quản trị ngân hàng đạt tiêu chuẩn quốc tế, nhằm mang lại lợi ích cao nhất cho khách hàng, đối tác, cổ đông và toàn xã hội.
Mục tiêu của BAOVIET Bank là phấn đấu trở thành ngân hàng bán lẻ hiện đại phù hợp với chuẩn quốc tế hƣớng đến các chuẩn mực về quản trị ngân hàng tiên tiến, hƣớng đến khách hàng. Tính chuẩn mực ở đây đƣợc biết đến là các chuẩn mực về mô thức quản trị, về công nghệ, về hệ thống giám sát, quản lý rủi ro toàn diện, cũng nhƣ chuẩn mực về hệ thống thông tin quản lý, về tác phong làm việc chuyên nghiệp đối với từng cán bộ nhân viên. Chuẩn mực mà AOVIET ank hƣớng tới còn nhằm bảo đảm cho ngân hàng có một cấu trúc tiên tiến, giúp cho BAOVIET Bank khẳng định tính ƣu việt trong một thị trƣờng mà tất cả các ngân hàng đang cần phải có những cải cách căn bản về hệ thống và quản trị. Ngoài ra,
chuẩn mực sẽ là cơ sở để BAOVIET Bank cung cấp cho ra thị trƣờng các dịch vụ và tiện ích ngân hàng hiện đại và hoàn hảo nhất.
3.1.1.3. Mục tiêu
Hội đồng quản trị và an điều hành xác định mục tiêu của AOVIET ank là hƣớng đến “trở thành ngân hàng hàng đầu về chất lƣợng dịch vụ và giải pháp tài chính toàn diện ngân hàng – Bảo hiểm – Đầu tƣ”.
Để đạt đƣợc mục ti u n u tr n, AOVIET ank đặt ra 5 giá trị cốt lõi là:
Chuẩn mực toàn diện: AOVIET ank hƣớng tới những chuẩn mực để xây dựng một
ngân hàng hiện đại, đó là chuẩn mực về mô hình tổ chức, quản trị, công nghệ thông tin, dịch vụ ngân hàng và môi trƣờng hoạt động để xây dựng một ngân hàng năng động, chuy n nghiệp.
Sáng tạo không ngừng: Nắm bắt và sẵn sàng tiếp nhận các ý tƣởng, cơ hội mới, có giải
pháp hoàn thiện nhằm tạo sự khác biệt. AOVIET ank xem ti u chí “sáng tạo” là chìa khóa của thành công trong môi trƣờng kinh doanh ngân hàng đầy cạnh tranh và biến động. Là một NHTM mới đi vào hoạt động, yếu tố "sáng tạo" và sự năng động sẽ giúp AOVIET ank tạo ra những bƣớc tiến cần thiết trong quá trình phát triển, đảm bảo cạnh tranh hiệu quả.
Hiệu quả bền vững: AOVIET ank ƣu ti n cho các nỗ lực, những đóng góp thiết thực để
tạo ra hiệu quả bền vững. Ngoài việc đặt ra những mục ti u hiệu quả mang tính áp lực cao cho hoạt động kinh doanh, AOVIET ank xem trọng việc đánh giá đúng rủi ro và xây dựng nguồn lực, năng lực cần thiết cho việc duy trì hiệu quả bền vững trong tƣơng lai.
Hợp tác để thành công: AOVIET ank tin tƣởng vào sự thành công của một tập thể có
năng lực, tinh thần hợp tác, tôn trọng đồng nghiệp và phát huy sức mạnh tập thể.
Đồng lòng chia sẻ: AOVIET ank đề cao tính hợp tác, tinh thần trách nhiệm, chia sẽ với
đồng nghiệ cũng nhƣ với đối tác, khách hàng và cộng đồng xã hội. Kết quả kinh doanh phụ thuộc nhiều vào việc am hiểu đối tác, khách hàng, để từ đó có thể cùng đƣa những giải pháp phù hợp, tạo lập tr n cơ sở sự tin tƣởng giữa các b n.
3.1.2. Những mục tiêu cụ thể đến năm 2015
Vói tình hình kinh doanh khá khả quan trong năm đầu gia nhập thị trƣờng, tại Đại hội cổ đông lần đầu ti n năm 2010, Đại hội đồng cổ đông đã đƣa ra một số chỉ ti u kế hoạch 5 năm 2010-2015 của AOVIET ank đƣợc trình bày chi tiết nhƣ trong bảng 3.1 sau.
Bảng 3.1. Các chỉ ti u kế hoạch đến năm 2015 của AOVIET ank
Chỉ tiêu Kế hoạch thực hiện đến năm 2015
Tổng tài sản 70.000 tỷ VND
Vốn điều lệ 4.500 tỷ VND
Vốn chủ sở hữu 7.230 tỷ VND
Vốn huy động từ TCKT & dân cƣ 51.725 tỷ VND
Dƣ nợ cho vay TCKT & dân cƣ 38.000 tỷ VND
Doanh số phát hành thẻ 1.300.000 thẻ
Lợi nhuận trƣớc thuế 1.800 tỷ VND
Tỷ lệ nợ xấu Tối đa 3%
Mạng lƣới giao dịch 140 điểm
Số lƣợng khách hàng 1.200.000 khách hàng
Số lƣợng cán bộ nhân viên 1.601 ngƣời
Nguồn: Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2010
Bên cạnh những con số kế hoạch cụ thể nêu trên, các mục ti u ƣu ti n đến năm 2015 của BAOVIET Bank là:
Đầu tƣ nâng cấp công nghệ theo hƣớng hiện đại nhất để hỗ trợ cho việc giám sát, quản trị
rủi ro, phát triển các sản phẩm dịch vụ mới và hoàn thiện các sản phẩm dịch vụ đã cung ứng, nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng.
Đào tạo đội ngũ cán bộ nhân vi n để nâng cao trình độ chuy n môn, năng lực công tác, tạo nền móng cơ bản cho sự phát triển trong tƣơng lai.
Tập trung vào nghi n cứu và phát triển các sản phẩm dịch vụ mới; điều chỉnh các sản
phẩm dịch vụ đã cung ứng theo hƣớng phù hợp với nhu cầu của thị trƣờng trong nƣớc và sẵn sàng cạnh tranh khi các định chế tài chính nƣớc ngoài gia nhập vào thị trƣờng Việt Nam.
Đẩy mạnh các hoạt động nghi n cứu kinh nghiệm quốc tế và tìm hiểu thị trƣờng nƣớc
ngoài.
3.1.3. Định hướng tín dụng trong thời gian tới
Xác định nền kinh tế Việt Nam trong thời gian tới vẫn còn gặp nhiều khó khăn trong việc ổn định kinh tế vĩ mô, thị trƣờng tài chính tiền tệ vẫn trong giai đoạn điều chỉnh, quá trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại tại Việt Nam vẫn đang đƣợc triển khai. Đồng thời tr n cơ sở đánh giá thực trạng hoạt động của BAOVIET Bank trong những năm qua, định hƣớng tín dụng BAOVIET Bank trong thời gian tới sẽ tập trung vào điều chỉnh chiến lƣợc, củng cố những giá trị cốt lõi, cơ cấu danh mục khách hàng nhằm ổn định bộ máy, thị trƣờng sẵn có và chuẩn bị nguồn lực sẵn sàng để tăng trƣởng mạnh mẽ khi thị trƣờng hồi phục trong các năm tới. Các nội dung cụ thể cần thực hiện :
Tăng trƣởng hoạt động tín dụng tr n cơ sở có kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo an toàn và
nâng cao chất lƣợng công tác quản trị rủi ro
Tăng cƣờng kiểm soát chất lƣợng tín dụng, nâng cao chất lƣợng các khoản vay, xây dựng
danh mục khách hàng tốt.
Phát huy thế mạnh trong việc hợp tác với các Đơn vị thành vi n trong Tập đoàn ảo Việt
: phát triển các sản phẩm liên kết, tăng cƣờng phát triển nguồn khách hàng.
Nâng cao chất lƣợng các công cụ đo lƣờng rủi ro đặc biệt là hệ thống XHTD để có thể sử
dụng kết quả chấm điểm XHTD để tiến hành phân loại nơ, thực hiện các hoạt động kinh doanh cũng nhƣ quản trị rủi ro.
Tập trung công tác quản lý nợ.
Hoàn thiện cơ cấu tổ chức Khối Quản lý rủi ro, nâng cao nghiệp vụ đảm bảo công tác
nhận diện, đo lƣờng, giám sát/kiểm soát và báo cáo rủi ro đƣợc thực hiện đầy đủ, kịp thời.
Xác định khẩu vị rủi ro, ban hành/điều chỉnh hệ thống hạn mức, quản lý nhằm giảm thiểu
rủi ro cho Ngân hàng khống chế và kiểm soát sự gia tăng nợ quá hạn, tập trung xử lý nợ xấu.
Tăng cƣờng phát triển nguồn nhân lực chất lƣợng cao, tập trung vào việc tuyển dụng những cán bộ đã có kinh nghiệm làm việc tại các ngân hàng uy tín. Th m vào đó, công tác đào tạo và phát triển nguồn lực tiếp tục đƣợc đầu tƣ có chiều sâu hơn thông qua hàng loạt các chƣơng trình nghi n cứu đào tạo nghiệp vụ, kỹ năng dành cho C NV của AOVIET ank.
3.2. Cơ sở cho việc đề xuất các giải pháp
Theo quy định về tiêu chuẩn an toàn vốn của Ủy ban Basel thì các ngân hàng sẽ sử dụng các mô hình xếp hạng dựa trên hệ thống dữ liệu nội bộ để đánh giá rủi ro tín dụng của Khách hàng bao gồm:
Dữ liệu tài chính li n quan đến các hệ số tài chính của khách hàng cũng nhƣ các đánh giá
của tổ chức xếp hạng; Dữ liệu phi tài chính li n quan đến trình độ quản lý, khả năng nghi n cứu phát triển …
Mỗi chỉ ti u ứng với một tỷ trọng theo nguy n tắc chỉ ti u nào có tầm quan trọng hơn thì
chiếm tỷ trọng cao hơn. Ngoài ra asel II còn y u cầu:
Hệ thống XHTD phải tách bạch và phân biệt rõ giữa hai hình thức xếp hạng đó là XHTN
Doanh nghiệp và xếp hạng khoản vay.
Ngân hàng phải quy định tối thiểu 8 mức hạng khác nhau trong XHTD, trong đó phải có
ít nhất 7 hạng dùng phản ánh các mức độ rủi ro vỡ nợ khác nhau và 1 hạng phản ánh rủi ro là các DN khi ở mức hạng này chắc chắn sẽ bị phá sản.
cho từng thứ hạng là các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau.
Hệ thống XHTD phải bao gồm các phƣơng pháp, quy trình, hệ thống thu thập dữ liệu, hệ
thống công nghệ thông tin để xác định rủi ro tín dụng của KH.
Đối với mỗi KH ngân hàng có thể sử dụng nhiều phƣơng pháp xếp hạng khác nhau và chọn phƣơng pháp nào phản ánh tốt nhất rủi ro tín dụng của KH.
3.3. Các giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp tại BAOVIET Bank
3.3.1. Hoàn thiện bộ chỉ tiêu chấm điểm 3.3.1.1. Hoàn thiện các chỉ tiêu tài chính 3.3.1.1. Hoàn thiện các chỉ tiêu tài chính
Bộ chỉ tiêu tài chính của BAOVIET Bank theo tác giả đánh giá là tƣơng đối hoàn thiện, bao gồm khá đầy đủ các chỉ tiêu theo thông lệ quốc tế. Các nhóm chỉ ti u tài chính đang đƣợc áp dụng đối với XHTD doanh nghiệp gồm 4 nhóm : (1) nhóm chỉ tiêu khả năng thanh toán,(2) nhóm chỉ tiêu hoạt động, (3) nhóm chỉ tiêu khả năng tự tài trợ và (4) nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời.
Nhƣ đã n u tại chƣơng 2, luận văn kiến nghị bổ sung thêm hai chỉ tiêu theo luận văn thấy là khá quan trọng trong việc phân tích tình hình hoạt động của doanh nghiệp.
Thay thế nhóm chỉ ti u khả năng tƣ tài trợ bằng nhóm chỉ ti u đòn cân nợ: thông qua các
chỉ ti u về đòn cân nợ ngân hàng có thể thấy đƣợc quy mô cũng nhƣ cơ cấu nguồn vốn của doanh từ đó có thể đánh giá đƣợc mức độ rủi ro của doanh nghiệp khi có biến động của thị trƣờng ảnh hƣởng đến khả năng vay vốn của doanh nghiệp. Các chỉ ti u đề xuất nhƣ sau:
+Nợ phải trả /tổng tài sản: chỉ ti u này đánh giá mức độ sử dụng nợ để tài trợ cho tài
sản của doanh nghiệp. Doanh nghiệp có tỷ lệ nợ càng cao thì nguy cơ phát sinh rủi ro tài chính càng lớn vì tỷ lệ nợ cao sẽ ảnh hƣởng lớn đến khả năng thanh khoản của doanh nghiệp và doanh nghiệp sẽ phá sản ngay nếu các chủ nợ đòi cùng một lúc.
đồng thời cung cho thấy quy mô và cấu trúc tài chính của doanh nghiệp và qua đó đo lƣờng đƣợc khả năng tự chủ tài chính của doanh nghiệp. Tỷ số này càng cao cho thấy doanh nghiệp không có khả năng trả nổi vốn và lãi lãi vay trong tƣơng lai là rất lớn.
Nhóm chỉ ti u về giá trị thị trƣờng của doanh nghiệp: ngày nay thị trƣờng chứng khoán
Việt Nam đã có một thời gian dài hoạt động số lƣợng công ty ni m yết ngày một tăng. Đối với các công ty này, chỉ số giá ni m yết tr n thị trƣờng rất quan trọng nó ảnh hƣởng đến đánh giá của nhà đầu tƣ đôí với doanh nghiệp. Những phân tích của nhà đầu tƣ tr n thị trƣờng tài chính sẽ phản ánh những thay đổi li n quan đến rủi ro của doanh nghiệp và do đó sẽ đẫn đến những thay đổi của giá trị thị trƣờng tổng tài sản của doanh nghiệp. Vì vậy, thƣờng xuy n theo dõi diễn biến gia trị thị trƣờng của doanh nghiệp sẽ giúp ngân hàng nắm bắt đƣợc triển vọng cũng nhƣ tƣơng lai phát triển của doanh nghiệp. Các chỉ ti u đề xuất cho nhóm này:
+Chỉ số P/E (Giá trị thị trƣờng /Lợi nhuận ròng tr n một cổ phần) : chỉ số này phản
ánh nhận định của các nhà về giá trị của doanh nghiệp đồng thời thể hiện kỳ vọng của của thị trƣờng về sự tăng trƣởng, phát triển của doanh nghiệp trong tƣơng lai. Một công ty có chỉ số P/E càng cao thì kỳ vọng của thị trƣờng vào lợi nhuận của công ty càng cao, do đó thu hút đƣợc càng nhiều các nhà đầu tƣ. Còn ngƣợc lại khi họ ít hoặc không kỳ vọng vào khả năng sinh lời lớn của công ty thì mức giá họ sẵn sàng bỏ ra khi mua cổ phiếu thấp, dẫn đến chỉ số P/E thấp, biểu hiện giá cổ phiếu này đang tr n xu hƣớng giảm.
+Giá trị thị trƣờng của tài sản
3.3.1.2. Hoàn thiện các chỉ tiêu phi tài chính
Theo nhƣ trình bày tại chƣơng 2, chỉ ti u phi tài chính đang đƣợc áp dụng tại BAOVIET Bank gồm 04 nhóm: (1) Nhóm chỉ tiêu về môi trƣơng kinh doanh, (2) nhóm chỉ tiêu liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp (gồm các chỉ ti u li n quan đến đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp và các chỉ tiêu về năng lực và kinh nghiệm của ngƣời quản lý),(3) nhóm chỉ tiêu quan hệ với các TCTC, (4) nhóm chỉ tiêu quan hệ với BAOVIET Bank.
Nhƣ phân tích tại phần hạn chế, bộ chỉ tiêu phi tài chính quá chú trọng đến nhóm chỉ tiêu quan hệ với TCTD tuy nhi n chƣa có nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ của doanh nghiệp, các chỉ tiêu này cần đƣợc điều chỉnh tỷ trọng và bổ sung vào nhằm tăng hiệu quả XHTD đối với khách hàng
Các chỉ tiêu đề xuất cho nhóm khả năng trả nợ của khách hàng bao gồm:
Hệ số khả năng thanh toán lãi vay từ thu nhập thuần
Hệ số khả năng trả gốc từ thu nhập thuần
Xu hƣớng của lƣu chuyển tiền tệ thuần trong quá khứ : việc đánh giá chỉ ti u này cho ta
thấy đƣợc sức khỏe tài chính của doanh nghiệp và khả năng quản trị dòng tiền của doanh nghiệp có hiệu quả hay không.
Trạng thái lƣu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh: luân chuyển tiền tệ thần từ
hoạt động kinh doanh thể hiện ch nh lệch giữa tổng số tiền thu vào và chi ra từ hoạt động kinh doanh. Hoạt động kinh doanh là hoạt động chính mang lại lợi nhuận cao nhiều nhất cho doanh nghiệp, trạng thái luân chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh cho thấy rõ tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền/Vốn Chủ sở hữu
3.3.1.3. Hoàn thiện trọng số chỉ tiêu tài chính và phi tài chính
Theo hệ thống XHTD hiện nay của BAOVIET Bank, trọng số giữa các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính đƣợc phân biệt giữa CTC đã kiểm toán và chƣa kiểm toán nhƣ sau:
Bảng 3.2. Bảng tỷ trọng điểm tài chính và phi tài chính tại BAOVIET Bank DN chƣa quan hệ tín dụng với
bất kỳ TCTD nào
DN đã có quan hệ tín dụng nhƣng chƣa quan h với tín dụng
CTC đã CTC chƣa CTC đã kiểm CTC chƣa
Loại Chỉ tiêu
Loại doanh nghiệp
kiểm toán kiểm toán toán kiểm toán
Điểm tài chính 70 60 60 55
Điểm phi tài chính 30 40 40 45