Đơn vị tính: điểm STT Điểm theo scoring PLN Điểm theo scoring xét duyệt Mức xếp hạng Phân loại nợ 1 Từ 95 - 100 Từ 99 - 100 AAA Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn 2 Từ 85 - < 95 Từ 95 - < 99 AA 3 Từ 72 - < 85 Từ 85 - < 95 A 4 Từ 70 - < 72 Từ 72 - < 85 BBB Nhóm 2: Nợ cần chú ý 5 Từ 65 - < 70 Từ 68 - < 72 BB 6 Từ 59 - < 65 Từ 62 - < 68 B 7 Từ 56 - < 59 Từ 59 - < 62 CCC Nhóm 3: Nợ dƣới tiêu chuẩn 8 Từ 53 - < 56 Từ 56 - < 59 CC 9 Từ 45 - < 53 Từ 48 - < 56 C Nhóm 4: Nợ nghi ngờ 10 Từ 20 - < 45 Từ 23 - < 48 D Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
Nguồn: Sổ tay tín dụng ACB năm 2010
1.4. Bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam trong việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp hạng tín dụng doanh nghiệp
Xây dựng đầy đủ các chỉ tiêu phân tích theo thông lệ quốc tế: Kinh nghiệm xếp hạng
của các ngân hàng tr n thế giới cho thấy một hệ thống xếp hạng đầy đủ phải bao gồm các chỉ ti u định tính và định lƣợng. Nhìn chung những chỉ ti u này nhằm đánh giá môi trƣờng kinh doanh của ngành, đánh giá tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng quản lý và nhiều yếu tố khác…
Xây dựng cơ sở dữ liệu ngành: Trong phân tích xếp hạng, các chỉ ti u tài chính sau khi đƣợc tính toán đều đƣợc so sánh với chỉ ti u ngành. Đây là chỉ ti u rất quan trọng cho phép đanh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp lành mạnh hay yếu kém hơn so với các doanh nghiệp khác cùng ngành. Tuy nhi n hiện nay vẫn chƣa có những nghi n cứu thống k đây đủ và có độ tin cậy cao về các chỉ số tài chình trung bình ngành để có thể làm ti u chuẩn trong phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp. Do đó, đòi hỏi các NHTM cần có các chuy n gia giỏi, am hiểu về tất cả các ngành, lĩnh vực kinh tế để có thể xây dựng một bộ chỉ ti u ngành có độ tin cậy cao phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp trong từng lĩnh vực hoạt động cho ngân hàng mình.
Các tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập cần có nhiều sản phẩm xếp hạng cung cấp
cho các NHTM tham khảo: Các NHTM nƣớc ngoài đều tham khảo kết quả XHTD của các tổ
chức xếp hạng nổi tiếng nhƣ Moody's, S&P, Fitch Rating’s… trƣớc khi đƣa ra các kết quả xếp
hạng doanh nghiệp. Do đó, các tổ chức xếp hạng trong nƣớc cần thực hiện xếp hạng nhiều loại hình tổ chức hơn nữa chứ không chỉ xếp hạng ri ng đối với các công ty cổ phần nhằm phục vụ cho thị trƣờng chứng khoán nhƣ hiện nay. Việc tham khảo kết quả xếp hạng này sẽ giúp các ngân hàng có những đánh giá chính xác và đáng tin cậy hơn, hạn chế đƣợc những tổn thất xảy ra.
Cải tiến công nghệ thông tin: Cải tiến công nghệ thông tin là một trong những yếu tố
quan trọng phục vụ cho công tác XHTD để đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM. Đây cũng là đòi hỏi để tạo sức mạnh tổng hợp cho hệ thống NHTM Việt Nam trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế.
Tách bạch giữa khâu trình duyệt tín dụng và thực hiện xếp hạng: XHTD là một trong những công cụ quan trọng để quản trị rủi ro, một trong những mục đích của XHTD là ra quyết định cho vay vì thế cần có sự phân quyền tách bạch giữa cán bộ trực tiếp xếp hạng hay xét duyệt kết quả xếp hạng với cán bộ làm công tác trình duyệt hồ sơ cấp tín dụng, giúp hạn chế tính chủ quan khi xếp hạng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Trong chƣơng 1 luận văn đã trình bày những cơ sở lý luận chung về rủi ro tín dụng cũng nhƣ xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp. Ngoài ra luận văn cũng đã đƣa ra đƣợc một số mô hình xếp hạng tín dụng của một số NHTM uy tín trong và ngoài nƣớc, và rút ra các một số bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam khi xây dựng hệ thống XHTD nội bộ. Đây cũng là là cơ sở để tiến hành phân tích, so sánh nhằm hoàn thiện mô hình xếp hạng tín dụng đang áp dụng tại BAOVIET Bank.
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT