Quản lý hiệu quả dòng tiền

Một phần của tài liệu Hoàn thiện cơ chế quản lý tài chính của tổng công ty khí Việt Nam - CTCP (Trang 90)

Hiện nay trong hoạt động tài chính, các công ty thành viên trực thuộc Tổng công ty tuân thủ các quy định sau:

- Các khoản thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh phải được thu tập trung về tài khoản tiền gửi hoặc quỹ tiền mặt của Tổng công ty.

- Chịu sự điều động của HĐQT và Tổng Giám đốc Tổng công ty về tài sản, vốn và nhân sự.

Tuy nhiên khi hoạt động theo mô hình công ty mẹ - công ty con, các công ty con sẽ được công ty mẹ đầu tư vốn kinh doanh, được chủ động điều hành và quyết định các khoản chi phí sản xuất kinh doanh theo phân cấp của Tổng công ty, phù hợp với chế độ quản lý tài chính của Nhà nước, Quy chế tài chính của Tổng công ty và của đơn vị, đồng thời chịu trách nhiệm về các khoản chi đó. Nguồn tiền vào của các công ty thành viên bao gồm tiền thu từ hoạt động bán hàng, hoạt động cung cấp dịch vụ được thu qua ngân hàng và được quản lý bằng hạn mức thông qua tài khoản trung tâm của Tổng công ty. Bằng tài khoản này Tổng công ty sẽ điều tiết được nguồn tiền trong toàn Tổng công ty một cách có hiệu quả.

Đối với các chi nhánh và văn phòng đại diện Tổng công ty: Tổng công ty duyệt dự toán chi tiêu của đơn vị trên cơ sở đề nghị của phụ trách đơn vị và thực hiện quyết toán chi phí thực tế hàng tháng, Chứng từ chi tiêu phải thực hiện theo đúng chế độ tài chính hiện hành.

Quan hệ tài chính với chủ sở hữu và các đơn vị thuộc tập đoàn dầu khí việt nam, Tổng công ty duy trì mối quan hệ tài chính với các đơn vị thành viên thuộc Tập đoàn Dầu khí Việt Nam trên cơ sở bình đẳng về quyền và nghĩa vụ, tuân thủ các nguyên tắc phối hợp tài chính giữa các đơn vị thành viên do Tập đoàn Dầu khí Việt Nam xác lập.

Một phần của tài liệu Hoàn thiện cơ chế quản lý tài chính của tổng công ty khí Việt Nam - CTCP (Trang 90)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(101 trang)