6. Các nghiên cứu có liên quan trước ñó
3.1.2.5 Xây dựng hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II
Theo chuẩn mực Basel II, BIDV cần phải có ñơn vị kiểm soát rủi ro tín dụng
ñộc lập chịu trách nhiệm thiết kế, thực hiện triển khai hoạt ñộng các hệ thống xếp loại nội bộ của mình. Các ñơn vị này phải ñộc lập với các bộ phận quản lý có chức năng liên quan ñến việc tạo lập nên những khoản rủi ro tiềm ẩn trong tương lai. Các lĩnh vực phải kiểm soát gồm
(i) Kiểm tra và theo dõi xếp loại nội bộ;
(ii) Lập và phân tích các báo cáo tóm lược từ hệ thống xếp loại của ngân hàng bao gồm dữ liệu lịch sử về các trường hợp không trả nợ ñược phân loại vào
thời ñiểm không trả nợ xảy ra và một năm trước khi xảy ra, phân tích các biện pháp giảm nhẹ rủi ro, theo dõi xu hướng trong các tiêu chí xếp loại chủ yếu;
(iii) Thực hiện các qui trình ñể thẩm tra xem những ñịnh nghĩa xếp loại có
ñược sử dụng thống nhất ở các phòng ban và khu vực ñịa lý, giữa Hội sở chính và các Chi nhánh hay không;
(iv) Đánh giá và lập hồ sơ mọi sự thay ñổi trong qui trình xếp loại, lý do thay
ñổi; và
(v) Xem xét các tiêu chí xếp loại ñểñánh giá xem chúng còn tác dụng dự báo rủi ro hay không. Những thay ñổi của quá trình xếp loại, các tiêu chí hoặc các thông số xếp loại phải ñược lập thành văn bản và lưu trữ ñể các giám sát viên ngân hàng xem xét.
(vi) Đơn vị kiểm soát rủi ro tín dụng phải tích cực tham gia trong việc phát triển, chọn lọc, thực hiện và xác ñịnh giá trị hiệu lực của các mô hình xếp loại. Nó phải chịu trách nhiệm kiểm soát và giám sát mọi mô hình ñược sử dụng trong quá trình xếp loại và chịu trách nhiệm cao nhất về công tác thường xuyên ñánh giá và thay ñổi các mô hình xếp loại.
Hiện tại, hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng của BIDV ñược giao thực hiện bởi Khối Quản lý rủi, bao gồm Ban Quản lý rủi ro tín dụng, Ban QLRR thị trường và tác nghiệp, Ban Quản lý tín dụng. Tuy nhiên, các Ban này ñược thành lập và thực hiện các chức năng quản lý thông thường của hoạt ñộng một ngân hàng thương mại, hậu kiểm thẩm tra hồ sơ cấp tín dụng, quản lý khoản vay là chính, chưa ñi sâu vào phân tích thiết kế và ñánh giá hoạt ñộng của hệ thống quản lý rủi ro, ñặc biệt là theo các chức năng và yêu cầu của chuẩn mực Basel II ñã ñề ra như phân tích ở
trên. Để có thể áp dụng Basel II thành công, ñiều kiện trước tiên là cần phải có bộ
máy cấu thành hoạt ñộng của hệ thống, trong ñó một trong những bộ máy chức năng tâm ñiểm của hệ thống là Kiểm soát rủi ro tín dụng, bộ máy này phải ñược thành lập chuyên trách, ñộc lập, có ñủ năng lực về nguồn nhân sự phục vụ vận hành hệ thống, thực hiện các chức năng nhiệm vụ mà Basel II ñã ñề ra. Vì vậy, hướng áp dụng vận hành hệ thống Basel II trong thời gian tới của BIDV là phải hoàn thiện
thêm chức năng của khối Quản lý rủi ro theo các chức năng và nhiệm vụ mà Basel II ñã ñặt ra như trên.