Nguyên nhân của những hạn chế * Nguyên nhân chủ quan

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA CỦA

2.3.2.3. Nguyên nhân của những hạn chế * Nguyên nhân chủ quan

* Nguyên nhân chủ quan

Thứ nhất, đội ngũ cán bộ thanh tra tại NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh có thời điểm còn mỏng, chưa nhuần nhuyễn về chuyên môn và thiếu chiều sâu của nghề thanh tra.

Đội ngũ cán bộ thanh tra những năm qua luôn biến động. Nhiều cán bộ thanh tra có năng lực, trình độ đã qua các lớp đào tạo về nghiệp vụ thanh tra, quản lý nhà nước, lý luận chính trị, tin học, ngoại ngữ… đã được bổ nhiệm thanh tra viên được điều động sang giữ cương vị trưởng, phó phòng khác của NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh. Điều đó ghi nhận sự trưởng thành của cán bộ đã qua môi trường công tác thanh tra nhưng trong điều kiện cụ thể của thanh tra chi nhánh thì nó dẫn đến sự thiếu hụt về cán bộ có kinh nghiệm, gây khó khăn trong việc thực hiện chương trình, kế hoạch thanh tra của chi nhánh nói chung, đối với các QTDND nói riêng.

động và đều có trình độ đại học nhưng chủ yếu là cán bộ trẻ, mới ra trường, thiếu kinh nghiệm thực tiễn, thiếu kỹ năng, phương pháp thanh tra, kiểm tra, thiếu chủ động, sáng tạo trong công việc và khả năng làm việc độc lập còn hạn chế.

Bên cạnh đó, cán bộ thanh tra của chi nhánh còn kiêm nhiệm thêm công tác Đoàn thể như Cấp ủy, Ban chấp hành Công đoàn, tham gia Ban chấp hành chi đoàn… nên làm ảnh hưởng đến thời gian và tiến độ thanh tra.

Thứ hai, do việc xác định nội dung thanh tra QTDND chưa thực sự đi

vào trọng tâm, trọng điểm. Do nội dung thanh tra khá dàn trải, đi vào hầu hết các mặt hoạt động trong khi thời gian thanh tra ngắn do vậy không tập trung vào các khâu, mảng hoạt động còn nhiều yếu kém và dễ xảy ra sai phạm nên chưa phát hiện được hết các tồn tại, sai phạm.

Bên cạnh đó, theo quy định tại Thông tư 62/2006/TT-BTC hướng dẫn chế độ tài chính đối với QTDND cơ sở thì việc kiểm tra, thanh tra và xử lý vi phạm trong việc chấp hành chế độ kế toán tài chính thuộc thẩm quyền của Sở Tài chính. Do vậy, trong một khoảng thời gian từ năm 2006 đến năm 2008 việc kiểm tra công tác kế toán, tài chính đối với các QTDND đã không thực sự được coi trọng và đưa vào chương trình kiểm tra. Chỉ từ năm 2009, sau khi xảy ra nhiều sai phạm lớn trong công tác kế toán tài chính, việc kiểm tra công tác này mới thực sự được quan tâm.

Mặt khác, số lượng các cuộc thanh tra, kiểm tra đột xuất quá ít, do vậy, chưa phát hiện được hết các tồn tại, sai phạm của các QTDND cơ sở.

Thứ ba, do Thanh tra chi nhánh chưa quan tâm đúng mức đến việc theo

dõi việc thực hiện kiến nghị, chỉnh sửa sau thanh tra. Hiện nay, thanh tra chi nhánh chủ yếu chú trọng đến quá trình thanh tra trực tiếp tại đơn vị, coi đây là nhiệm vụ quan trọng nhất mà chưa đánh giá và quan tâm đúng mức đến việc theo dõi sau thanh tra. Do vậy, hoạt động này chưa được tiến hành thường

xuyên và chưa có một quy định cụ thể, thống nhất và phân công trách nhiệm cụ thể cho từng bộ phận, cá nhân có liên quan trong việc theo dõi, đôn đốc và kiểm tra các đơn vị trong việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra. Từ đó làm giảm hiệu lực và hiệu quả của công tác thanh tra.

Thứ tư, do Thanh tra chi nhánh chưa kết hợp nhuần nhuyễn giữa thanh

tra tại chỗ và giám sát từ xa; giám sát từ xa chưa bổ trợ và hỗ trợ đắc lực cho công tác thanh tra tại chỗ:

Phần lớn các cán bộ làm công tác giám sát từ xa tại Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh hiện nay chưa được tập huấn, đào tạo tập trung về việc vận hành và khai thác chương trình giám sát từ xa. Do vậy, còn lúng tứng trong việc vận hành chương trình giám sát từ xa và chưa khai thác, sử dụng được hết các tính năng của chương trình. Việc khai thác thông tin từ chương trình phần mềm Giám sát từ xa để phục vụ cho thanh tra tại chỗ còn hạn chế. Việc vận hành chương trình giám sát từ xa chủ yếu mang tính hình thức để tổng hợp và truyền File về NHNN Việt Nam. Kết quả giám sát từ xa chưa phục vụ đắc lực và là cơ sở để xác định nội dung và trọng tâm của thanh tra tại chỗ. Kết thúc các cuộc thanh tra tại chỗ, kết quả thanh tra chưa được theo dõi thành hệ thống, giao cho bộ phận chuyên quản giám sát từ xa để bổ trợ, phục vụ cho thanh tra tại chỗ.

Mặt khác, chương trình giám sát từ xa đang sử dụng hiện nay là chương trình viết trên nền MSDOS đã rất lạc hậu và hay gặp phải lỗi khi chạy chương trình. Do vậy, việc khai thác, sử dụng các công dụng, tính năng của chương trình còn rất hạn chế và chưa phục vụ hiệu quả cho công tác giám sát từ xa.

* Nguyên nhân khách quan

Thứ nhất, Quy định pháp luật về nhiệm vụ, quyền hạn của thanh tra ngân hàng chưa hoàn thiện, chưa đầy đủ; một số quy định pháp luật về hoạt động thanh tra còn chưa phù hợp, cụ thể:

- Pháp luật về thanh tra hiện nay quy định Thanh tra ngân hàng có quyền xử phạt vi phạm hành chính nhưng lại không trao cho thanh tra ngân hàng quyền áp dụng các biện pháp cưỡng chế để buộc các chủ thể vi phạm pháp luật thực hiện. Như vậy là thiếu biện pháp bảo đảm cho việc thực hiện các quyết định xử phạt vi phạm hành chính của thanh tra ngân hàng, hậu quả là nhiều quyết định của thanh tra ngân hàng không được các đối tượng vi phạm thực hiện nghiêm túc, dẫn đến hiệu lực của thanh tra kém.

- Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng còn nhiều điểm chưa phù hợp như: các mức hình phạt bằng tiền nói chung còn thấp và chưa có tác dụng răn đe, trong nhiều trường hợp, TCTD sẵn sàng chịu phạt để thực hiện được mục tiêu kinh doanh của mình. Mặt khác, mức phạt bằng tiền áp dụng chung cho các loại hình tổ chức tín dụng nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng dẫn đến với cùng một mức phạt đối với ngân hàng có quy mô lớn thì là quá nhẹ, nhưng đối với TCTD nhỏ (các QTDND cơ sở) thì lại là quá nặng, không đảm bảo tính công bằng hợp lý.

Thứ hai, Cơ chế điều hành thiếu tập trung, còn chồng chéo và chưa rõ ràng về trách nhiệm, quyền hạn:

Thanh tra chi nhánh là một bộ phận của NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, thuộc sự lãnh đạo trực tiếp của Giám đốc chi nhánh. Việc bổ nhiệm, miễn nhiệm Chánh Thanh tra chi nhánh do Giám đốc chi nhánh đề nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quyết định. Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh chịu sự chỉ đạo về chương trình, kế hoạch và nghiệp vụ của Thanh tra NHNN. Bên cạnh đó, Giám đốc chi nhánh có nhiệm vụ và quyền hạn trực tiếp chỉ đạo, tổ chức thực hiện công tác thanh tra theo quy định của Thống đốc NHNN; nhiệm vụ của thanh tra chi nhánh do Giám đốc chi nhánh quy định trên cơ sở những quy định của pháp luật về hoạt động thanh tra ngân

hàng. Như vậy, quan hệ chỉ đạo, điều hành hoạt động thanh tra là quan hệ song trùng lãnh đạo. Việc đặt tổ chức thanh tra chi nhánh theo mô hình trên trong thời gian qua đã cho thấy nếu tổ chức thanh tra trực thuộc hoàn toàn thanh tra NHNN thì công tác thanh tra sẽ kém nhanh nhạy, không đối phó kịp thời với diễn biến thực tế. Còn nếu chỉ trực thuộc quản lý của giám đốc chi nhánh NHNN tỉnh thì có thể dẫn đến tình trạng ý kiến, kết quả và kết luận thanh tra hoàn toàn phụ thuộc vào ý kiến chỉ đạo của thủ trưởng; làm giảm đi tính độc lập và hiệu quả của công tác thanh tra. Tuy nhiên, mô hình trên về cơ bản là phù hợp nhưng phải nghiên cứu để làm rõ mức độ song trùng lãnh đạo đến đâu, cần phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn, phạm vi chỉ đạo của từng cấp để công tác thanh tra đạt kết quả cao nhất.

Thứ ba, Sự chỉ đạo, phối kết hợp và đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ của thanh tra NHNN Việt Nam với thanh tra chi nhánh còn chưa thường xuyên và thiếu chặt chẽ:

- Thanh tra NHNN Việt Nam chưa thực hiện kiểm tra chi nhánh về hoạt động thanh tra, về quy trình nghiệp vụ thanh tra, về việc lưu giữ hồ sơ thanh tra… cũng như chưa tổ chức đoàn xuống chỉ đạo và phối hợp với thanh tra chi nhánh để qua đó cán bộ thanh tra chi nhánh có điều kiện trao đổi và học hỏi kinh nghiệm tổ chức, cách thức tiến hành một cuộc thanh tra của Thanh tra NHNN Việt Nam.

- Công tác đào tạo của NHNN Việt Nam đối với cán bộ làm công tác thanh tra tại chi nhánh còn chưa được thường xuyên, liên tục, cụ thể: Cán bộ thanh tra tại chi nhánh chưa thường xuyên được tham gia các lớp đào tạo, giới thiệu kỹ thuật thanh tra trên cơ sở rủi ro. Việc tổ chức các lớp tập huấn các kiến thức bổ trợ cho thanh tra tại chỗ còn hạn chế, thời gian tập huấn ngắn trong khi khối lượng kiến thức nhiều nên hiệu quả không cao.

huy lòng yêu nghề, tận tâm và có trách nhiệm đối với công việc của cán bộ thanh tra.

Thanh tra là nghề đặc biệt, thực hiện nhiệm vụ đấu tranh và phòng chống vi phạm, tiêu cực trong ngành ngân hàng, đảm bảo hoạt động của hệ thống ngân hàng diễn ra an toàn, hiệu quả. Kết quả của công tác thanh tra không tạo ra những sản phẩm đồng loạt. Các báo cáo, kiến nghị, kết luận sau khi thanh tra là sản phẩm, kết quả của thanh tra nhưng mỗi cuộc thanh tra khác nhau, đối t- ượng thanh tra khác nhau, thì cũng có những sản phẩm khác nhau. Không thể đánh giá hiệu quả của công tác thanh tra nếu bỏ qua yếu tố con người (cán bộ thanh tra) vì cán bộ thanh tra phải có những tiêu chuẩn về trình độ, năng lực, phẩm chất đạo đức và tinh thần trách nhiệm nghề nghiệp. Thanh tra là một công việc khó khăn, phức tạp, thường xuyên phải va chạm với các đối tượng thanh tra. Do đó, phải xây dựng chế độ đãi ngộ đối với cán bộ thanh tra phù hợp để có được một lực lượng thanh tra hùng mạnh toàn đức, toàn tài.

Mặt khác, cán bộ làm công tác thanh tra thường được các TCTD mời chào sang làm việc với mức lương cao. Do vậy đã xảy ra tình trạng một số lượng lớn cán bộ ngân hàng làm công tác thanh tra, đã được đào tạo bài bản, có kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng đã chuyển sang làm việc tại các ngân hàng thương mại nơi có chế độ đãi ngộ, chế độ lương thưởng cao hơn rất nhiều. Điều này đã ảnh hưởng không nhỏ đến việc tổ chức và hiệu quả hoạt động của thanh tra ngân hàng.

Thứ năm, do trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ làm công tác

quản trị, điều hành, kiểm soát trong QTDND cơ sở còn hạn chế. Hầu hết cán bộ QTDND cơ sở chưa qua đào tạo chính quy về nghiệp vụ tiền tệ và hoạt động ngân hàng; Họ mới chỉ được đào tạo thông qua các buổi tập huấn ngắn ngày do Ngân hàng Nhà nước tỉnh và Trung ương tổ chức, kết hợp vừa học vừa làm, độ tuổi trung bình hầu hết là cao, một số từ ngành khác nghỉ hưu,

nghỉ mất sức về tham gia điều hành hoạt động của QTDND. Do đó, khả năng hiểu và tiếp thu văn bản, hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước còn kém, dễ dẫn đến tồn tại, sai phạm trong hoạt động. Cán bộ làm công tác kiểm soát nội bộ mang tính hình thức, chủ yếu cho đủ cơ cấu bộ máy, chưa thực hiện đúng chức trách nhiệm vụ của cán bộ kiểm soát.

Trên đây là một số nguyên nhân làm hạn chế công tác thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đối với các QTDND cơ sở trên địa bàn. Việc phân tích, làm rõ những hạn chế và nguyên nhân có ý nghĩa quan trọng trong việc đề ra các biện pháp khắc phục những tồn tại, yếu kém của thanh tra ngân hàng nhằm tăng cường công tác thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đối với các QTDND cơ sở trên địa bàn.

Kết luận chương 2

Bắc Ninh là tỉnh có diện tích nhỏ nhất cả nước, là tỉnh tiếp giáp với Thủ đô Hà Nội, có hệ thống giao thông thuận tiện, nhiều khu công nghiệp tập trung, làng nghề phát triển mạnh. Do vậy rất có điều kiện phát triển kinh tế cả ở khu vực thành thị và nông thôn, mặc dù là tỉnh nhỏ nhưng mật độ các TCTD, chi nhánh NHTM trên địa bàn rất lớn (sau các thành phố trực thuộc Trung ương), gần 300 điểm giao dịch NH, 30 chi nhánh NHTM, NHCSXH và 26 QTD ND cơ sở, do vậy đòi hỏi công tác quản lý nhà nước đối với hoạt động TCTD nói chung và hệ thống QTD ND cơ sở nói riêng phải thường xuyên và được tăng cường hơn nữa đặc biệt là công tác thanh tra.

Sau 16 năm xây dựng và phát triển, trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh đã có 26 QTDND cơ sở hoạt động tại 8/8 huyện, thị xã, thành phố của tỉnh Bắc Ninh. Trong giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2012, hoạt động của các QTDND ổn định và phát triển. Không có QTD nào mất khả năng thanh toán, lâm vào tình trạng đổ vỡ, giải thể.

Tuy nhiên trong hoạt động còn bộc lộ nhiều hạn chế, yếu kém: Chưa bám sát mục tiêu hoạt động; Năng lực tài chính và cơ sở vật chất, trình độ

công nghệ của các QTDND cơ sở còn hạn chế, nghiệp vụ còn đơn giản; năng lực cạnh tranh với các loại hình TCTD khác trên địa bàn còn hạn chế; Quản trị điều hành và công tác kiểm soát nội bộ không đảm bảo nguyên tắc dân chủ, trong hoạt động còn mang nặng tính gia đình,còn để xảy ra nhiều sai phạm trong hoạt động..

Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã căn cứ vào thực tế hoạt động của các TCTD trên địa bàn để xây dựng chương trình công tác thanh tra, giám sát hàng năm, trong đó có kế hoạch thanh tra, giám sát đối với các QTDND cơ sở trên địa bàn. Do vậy, công tác thanh tra được chủ động hơn về nội dung thanh tra, đối tượng thanh tra và thời gian thanh tra. Công tác thanh tra QTD được quan tâm chú trọng, dần được đổi mới và nâng cao về chất lượng; quy trình nghiệp vụ thanh tra đã dần được hoàn thiện, hoạt động thanh tra dần đi vào bài bản, đi vào chiều sâu. Tuy nhiên công tác thanh tra còn có những hạn chế: Một số cuộc Thanh tra xây dựng đề cương còn quá rộng với rất nhiều nội dung trong khi thời gian thanh tra bị hạn chế. Hiện tại đang áp dụng thanh tra tuân thủ, phương pháp này không giúp cho các thanh tra ngân hàng đánh giá, đo lường và giảm thiểu rủi ro của các TCTD. Lực lượng thanh tra viên nhìn chung còn trẻ, ít kinh nghiệm về hoạt động ngân hàng, chủ yếu làm theo “lối mòn”, chưa có sự chủ động, sáng tạo trong việc xử lý công việc, chưa có kỹ năng và phương pháp tiến hành thanh tra. Trong quá trình tiến hành thanh tra, đôi lúc vẫn chưa tuân thủ nghiêm ngặt theo quy trình thanh tra; Khả năng phát hiện, kiến nghị xử lý sai phạm, khuyết điểm còn hạn chế. Khả năng dự báo, cảnh báo về các vấn đề rủi ro để giúp các QTDND có biện pháp phòng ngừa rủi ro còn hạn chế. Chưa được thường xuyên, còn xem nhẹ, do vậy làm ảnh hưởng đến hiệu lực, hiệu quả thanh tra,