tiền của dự án
• Xác định doanh thu của dự án
Doanh thu của dự án bao gồm các doanh thu do bán sản phẩm chính, sản phẩm phụ, phế liệu, phế phẩm và từ dịch vụ cung cấp bên ngoài. Doanh thu của dự án được tính cho từng năm hoạt động của dự án. Ta căn cứ vào kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm hàng năm của dự án để dự tính doanh thu. Doanh thu của dự án được tổng hợp thành bảng doanh thu dự kiến của dự án.
Để lên được kế hoạch trả nợ cho dự án ta phải căn cứ vào cam kết của dự án với ngân hàng trong việc cho vay từng nguồn vay. Ta xem xét tới các nội dung như: thời gian trả nợ, mức tiền trả nợ hàng năm, lãi suất từng nguồn vay. Ta còn phải xem xét các nguồn trả nợ: lợi nhuận, khấu hao. Từ đó ta lập được bảng kế hoạch trả nợ vốn vay và lãi vay.
• Dự trù lỗ lãi
Sau khi dự tính được doanh thu dự kiến, lập bảng kế hoạch trả nợ vốn, ta phải xác định chi phí sản xuất của dự án để lập được bảng dự trù lỗ lãi.
Chi phí hoạt động hàng năm của dự án bao gồm: - Chi phí khấu hao
- Chi phí đầu tư thiết bị
- Chi phí đất (nếu nộp tiền thuê đất hàng năm) - Lãi tiền vay phải trả hàng năm
- Chi phí khác (chi phí quản lý hành chính, thuế thu nhập doanh nghiệp…)
Trên cơ sở số liệu dự tính về tổng doanh thu, chi phí hàng năm, tiến hành dự tính mức lỗ lãi. Đây là chỉ tiêu quan trọng, nó phản ánh hiệu quả tuyệt đối trong thời gian hoạt động của đời dự án. Đến đây, ta lập được bảng dự trù lỗ lãi của dự án.
• Xác định dòng tiền của dự án:
Dòng tiền của dự án bao gồm dòng tiền thu vào và dòng tiền chi ra. Đó là những khoảng thu chi từng năm của dự án. Dòng tiền ròng của dự án – mức chênh lệch giữa các khoản thu và các khoản chi trong từng năm hoạt động của dự án. Dòng tiền được sử dụng để tính các chỉ tiêu hiệu quả là tiền sau thuế.
Dòng tiền sau thuế = Dòng tiền ròng – Dòng thuế
Để xác định các dòng tiền ta phải căn cứ vào bảng tính doanh thu dự kiến và bảng dự trù lỗ lãi.