Tổng số Chi hoạt động thường xuyờn Mua sắm, sửa chữa TSCĐ 1 Xó, thị trấn cú dưới 10.000 dõn 1.200.000 1.090.000 110.000 2 Xó, thị trấn cú 10.000 đến dưới 12.000 dõn 1.300.000 1.180.000 120.000 3 Xó, thị trấn cú 12.000 đến dưới 14.000 dõn 1.410.000 1.280.000 130.000 5 Xó, thị trấn cú 14.000 đến dưới 16.000 dõn 1.520.000 1.380.000 140.000 6 Xó, thị trấn cú 16.000 đến dưới 18.000 dõn 1.620.000 1.470.000 150.000 7 Xó, thị trấn cú 18.000 đến dưới 20.000 dõn 1.730.000 1.570.000 160.000 8 Xó, thị trấn cú 20.000 đến dưới 22.000 dõn 1.830.000 1.660.000 170.000 9 Xó, thị trấn cú trờn 22.000 dõn 1.940.000 1.760.000 180.000
(Nguồn: Phũng Tài chớnh - KH huyện Mờ Linh cấp)
+ Chi khỏc: định mức phõn bổ là 5% tổng chi thường xuyờn (khụng bao gồm chi SN mụi trường)
+ Chi dự phũng: được phõn bổ theo định mức 2,5% tổng chi thường xuyờn.
b. Nhiệm vụ chi ngõn sỏch xó:* Chi thường xuyờn: * Chi thường xuyờn:
+ Chi quản lý nhà nước, đảng , đoàn thể cấp xó: Chi tiền lương, tiền cụng và cỏc khoản trớch theo lương cho cỏn bộ, cụng chức cấp xó, cỏn bộ khụng chuyờn trỏch. Đảm bảo kinh phớ chi hoạt động của HĐND&UBND, hoạt động của Đảng uỷ và cỏc tổ chức đoàn thể cấp xó, thị trấn, kinh phớ hoạt động của cỏc chi bộ Đảng trực thuộc theo Quyết định 84 của Ban Quản trị Trung ương, Chi phụ cấp Đảng uỷ viờn cấp xó, thị trấn theo Quyết định 169 ngày 24/6/2008 của Ban Quản trị tài chớnh Trung Ương;
+ Chi cụng tỏc phớ, văn phũng phẩm, bỏo đài, hội nghị …
+ Chi cỏc hoạt động sự nghiệp: Được phõn bổ theo tiờu chớ số dõn, cụ thể theo biểu 2.5 dưới đõy:
bảng 2.5: phân bổ các chỉ tiêu dự toán chi hoạt động sự nghiệp ngân sách xã giai đoạn 2009 - 2010
Đơn vị tính: Nghìn đồng Số TT Chỉ tiêu chi Xã có dới 10.000 dân Xã có từ 10.000 đến 12.000 dân Xã có trên 12.000 dân 1 Chi SN Kinh tế 223.000 226.000 228.660 2 Chi đảm bảo xã hội 73.000 75.000 78.000 3 Chi SN giáo dục 13.420 15.000 17.000 4 Chi SN thể dục, thể thao 28.550 30.000 32.000 5 Chi SN văn hoá 28.550 30.000 32.000 6 Chi SN phát thanh TH 28.550 30.000 32.000 7 Chi SN y tế 13.420 15.000 17.000 8 Chi an ninh 73.000 75.000 78.000 9 Chi quốc phòng 43.000 45.000 47.830 10 Chi SN môi trường 13.420 15.000 17.000 - Chi sự nghiệp kinh tế: Duy tu sửa chữa đường xỏ, cầu cống, khuyến nụng, khuyến ngư, chi kiến thiết thị chớnh, thị tứ theo định mức phõn bổ. Chi phụ cấp cỏn bộ khuyến nụng, khuyến cụng theo định mức quy định. Chi cụng tỏc quản lý đất đai, đo đạc, lập bản đồ địa chớnh, lưu trữ hồ sơ địa chớnh và cỏc hoạt động sự nghiệp địa chớnh khỏc phõn cấp cho xó ...
- Chi cỏc hoạt động sự nghiệp kinh tế khỏc
- Chi SN văn hoỏ thụng tin, TDTT, phỏt thanh truyền hỡnh tại xó
- Chi đảm bảo xó hội: Chi trả trợ cấp cho cỏc đối tượng hưu xó, thực hiện cỏc chớnh sỏch xó hội đối với cỏc đối tượng do xó, thị trấn quản lý, chi thăm hỏi gia đỡnh chớnh sỏch, trợ cấp xó hội cho cỏc đối tượng bảo trợ xó hội, chi phũng chống tệ nạn xó hội, ma tuý, mại dõm và chi cụng tỏc xó hội khỏc
- Chi sự nghiệp giỏo dục, đào tạo
- Sự nghiệp mụi trường tại xó, thị trấn: Tuyờn truyền, phổ biến, giỏo dục về Phỏp luật bảo vệ mụi trường trờn địa bàn xó, thị trấn. Phối hợp kiểm tra, đụn đốc thực hiện cỏc nhiệm vụ về bảo vệ mụi trường đối với cỏc doanh nghiệp, tổ chức, cỏ nhõn sản xuất kinh doanh trờn địa bàn xó, thị trấn…
+ Cải tạo, sửa chữa cỏc cụng trỡnh phỳc lợi cụng cộng, hạ tầng cơ sở do xó, thị trấn quản lý
+Chi kinh phớ tổ hoà giải;
+Chi cụng tỏc quốc phũng: Chi phụ cấp trỏch nhiệm dõn quõn tự vệ theo Nghị định 184 của Chớnh phủ, Huấn luyện dõn quõn tự vệ, cụng tỏc tuyển quõn, đăng ký, tổ chức thanh niờn đi làm nghĩa vụ quõn sự, tiếp đún quõn nhõn hoàn thành nghĩa vụ quõn sự trở về, tổ chức hội nghị tập huấn, kỷ niệm ngày truyền thống và cỏc hoạt động khỏc.
+ Chi cụng tỏc an ninh trật tự: Tuyờn truyền, vận động và tổ chức phong trào quần chỳng bảo vệ an ninh trật tự trờn địa bàn; hỗ trợ cỏc chiến dịch giữ gỡn an ninh, trật tự an toàn xó hội; cụng tỏc phũng chỏy, chữa chỏy, sơ kết, tổng kết cụng tỏc an ninh và cỏc hoạt động khỏc về đảm bảo an ninh trật tư
+ Chi khỏc ngõn sỏch cấp xó, thị trấn.
* Chi đầu tư XDCB: Gồm cỏc nội dung sau:
- Chi đầu tư xõy dựng cỏc cụng trỡnh kết cấu hạ tầng kinh tế - xó hội khụng cú khả năng thu hồi vốn theo phõn cấp của tỉnh từ cỏc nguồn theo quy định.
- Chi đầu tư cỏc cụng trỡnh tại xó từ nguồn huy động đúng gúp của cỏc tổ chức, cỏ nhõn trong và ngoài nước.
- Cỏc khoản chi đầu tư phỏt triển khỏc theo quy định của phỏp luật
Việc phõn cấp nguồn thu, nhiệm vụ chi ngõn sỏch xó trong năm 2008 của HĐND tỉnh Vĩnh Phỳc và HĐND thành phố Hà Nội (giai đoạn 2009 - 2010) đó đảm bảo nguyờn tắc phự hợp với việc phõn cấp quản lý kinh tế - xó hội, quốc phũng, an ninh của Nhà nước; phự hợp với chức năng, nhiệm vụ
quản lý nhà nước của cấp xó; phự hợp với quy định của Luật ngõn sỏch nhà nước, đảm bảo tớnh cõn đối của ngõn sỏch cấp xó và tạo sự chủ động cho cấp xó trong việc điều hành ngõn sỏch, gúp phần thực hiện tốt cỏc nhiệm vụ kinh tế - chớnh trị - xó hội trờn địa bàn.
2.2.2. Thực trạng cụng tỏc lập dự toỏn thu, chi NSX thuộc huyện
Đầu thỏng 7 hàng năm, sau khi cú thụng bỏo số dự kiến giao dự toỏn thu, chi ngõn sỏch năm sau và hướng dẫn của Sở Tài chớnh thành phố Hà Nội, phũng Tài chớnh - KH huyện xõy dựng phương ỏn phõn bổ dự toỏn thu, chi NSNS của huyện năm sau trỡnh UBND huyện, đồng thời thụng bỏo số dự kiến giao dự toỏn thu, chi ngõn sỏch năm sau cho UBND cỏc xó, thị trấn. Trờn cơ sở số thụng bỏo giao dự toỏn thu, chi ngõn sỏch của UBND huyện Mờ Linh, Ban tài chớnh cỏc xó tiến hành cụng tỏc xõy dựng dự toỏn NSNN của địa phương mỡnh trỡnh UBND xó. UBND xó bỏo cỏo HĐND xó để xem xột và thống nhất phương ỏn phõn bổ gửi UBND huyện, đồng thời gửi phũng Tài chớnh - Kế hoạch. UBND huyện giao phũng Tài chớnh - Kế hoạch trực tiếp thẩm tra dự toỏn của cỏc xó, tổng hợp và bỏo cỏo lại UBND huyện. Trờn cơ sở bỏo cỏo thẩm định của phũng Tài chớnh - KH và số giao dự toỏn thu, chi NSNN huyện năm kế hoạch của UBND thành phố Hà Nội, UBND huyện ra quyết định giao dự toỏn thu, chi ngõn sỏch và chỉ tiờu kế hoạch kinh tế - xó hội cho cỏc xó. Việc xõy dựng dự toỏn thu, chi ngõn sỏch cho năm sau được tiến hành từ thỏng 7 của năm trước, trờn cơ sở thực hiện 6 thỏng đầu năm và ước thực hiện 6 thỏng cuối năm của năm NS.
Khi nhận được quyết định chớnh thức giao nhiệm vụ thu, chi NSX của UBND huyện, UBND cỏc xó hoàn chỉnh dự toỏn thu, chi và cõn đối NSX, lập phương ỏn phõn bổ NSX, sau đú trỡnh HĐND xó phờ duyệt. HĐND xó xem xột và ra Nghị quyết phờ chuẩn dự toỏn. Dự toỏn NSX sau khi được HĐND xó quyết định, UBND xó lập bỏo cỏo gửi UBND huyện và phũng Tài chớnh - Kế hoạch huyện Mờ Linh để tổng hợp.
quyết định mọi hoạt động thu chi NS trong một năm của cỏc xó. Nếu khõu lập dự toỏn được thực hiện chớnh xỏc, cú cơ sở khoa học, hợp thời gian sẽ tạo điều kiện cho quỏ trỡnh điều hành ngõn sỏch được tốt hơn. Qua phõn tớch cỏc bảng 2.6; 2.7; 2.8; 2.9; 2.10 liờn quan đến cụng tỏc giao dự toỏn thu, chi ngõn sỏch xó năm 2010 dưới đõy sẽ cho ta hiểu rừ hơn thực trạng cụng tỏc lập dự toỏn thu, chi ngõn sỏch xó của huyện Mờ Linh:
Trờn cơ sở phõn tớch cỏc bảng trờn kết hợp với cỏc tài liệu do phũng Tài chớnh - KH huyện Mờ Linh cung cấp, việc triển khai lập dự toỏn thu, chi ngõn sỏch xó hàng năm cũn một số tồn tại sau: