C NG 2: T H TR NG RI RO THANH TOÁN QU T TINH TMP
2.2.2. Ri ro trong thanh toán qu ct ti ngân hàng OCB
Trong ho t đ ng thanh toán qu c t , r i ro tín d ng là không th tránh kh i vì ho t thanh toán qu c t t i OCB không ch đ n thu n là vi c thanh toán các l nh chuy n ti n theo c u c a khách hàng khi khách hàng có kh n ng thanh toán mà OCB còn tài tr th ng m i cho khách hàng đ b sung v n kinh doanh. Ph n l n các kho n tài tr th ng m i do OCB c p cho khách hàng th ng có tài s n th ch p. Do đó, tr c khi quy t đ nh tài tr cho khách hàng OCB th ng th m đ nh
k . Tuy nhiên, không th tránh kh i r i ro tín d ng n u khách hàng ho c v phía OCB có cán b c tình làm sai.
Do h n ch v v n nên hàng n m OCB dành t l r t ít cho ho t đ ng tài tr này. Tuy nhiên r i ro t ho t đ ng này v n t n t i, khi x y ra r i ro tín d ng s gây thi t h i cho ngân hàng r t nhi u trong vi c x lý và thu h i n . Gây đ ng v n và
nh h ng đ n r i ro thanh kho n cho ngân hàng.
B ng 2.4. DOANH S TÀI TR XU T NH P KH U C A OCB n v : 1,000 USD Ch tiêu N m 2005 N m 2006 N m 2007 N m 2008 N m 2009 1.Thanh toán nh p kh u 18,719 21,161 33,280 37,631 42,607 - L/C 8,887 10,224 17,235 18,485 21,123 - Nh thu 5,626 4,995 7,203 7,244 8,469 - TTR 4,206 5,942 8,842 11,902 13,015 2.Thanh toán xu t kh u 14,196 16,610 29,808 35,999 47,310 - L/C 7,045 8,366 15,538 15,317 19,687 - Nh Thu 523 772 1,512 3,526 4,887 - TTR 6,628 7,472 12,758 17,156 22,736 Doanh s chi t kh u BCT xu t kh u 742 1,111 4,523 2,856 3,016
(Ngu n T ng h p t “Báo cáo TTQT” c a phòng TTQT OCB)
Qua b ng 2.4 ta th y ho t đ ng tài tr XNK c a OCB t ng qua các n m c th n m 2006 t ng 15% so v i n m 2005, n m 2007 t ng cao nh t 67% n m 2008 t ng 17%, n m 2009 t ng 22%. T l tài tr t ng qua các n m ch ng t ho t đông tài tr XNK c a OCB ngày càng phát tri n đáp ng nhu c u thanh toán XNK c a khách hàng ngày càng cao. Ngoài vi c thu đ c phí d ch v t thanh toán qu c qu c t OCB còn t ng đ c thu nh p lãi vay t ho t đ ng này, phát tri n d ch v kinh doanh ngo i t …
Bên c nh đó OCB c ng luôn đ i m t v i r i ro tín d ng th ng xuyên. V i t l tài tr t ng m i n m đòi h i OCB càng ph i ngày càng nâng cao h n n a công tác qu n tr r i ro này. Tuy nhiên c ng không tránh kh i nh ng t n th t nh t đ nh
B ng 2.5 S LI U TÀI TR TH NG M I C A OCB ( VT: 1,000 USD) N M S V N TÀI TR S V N THU H I T L V N CH A THU H I 2005 32,915 32,586 -1% 2006 37,771 37,393.29 -1% 2007 63,088 63,088.00 0% 2008 73,630 71,421.10 -3% 2009 89,917 87,219.49 -3%
(Ngu n T ng h p t “Báo cáo TTQT” c a phòng TTQT OCB)
Qua b ng 2.5 ta th y s v n tài tr th ng m i c a OCB, s v n thu h i c a OCB và t l v n ch a thu h i t n m 2005 đ n n m 2009. Trong đó s v n ch a thu h i đa ph n là OCB tài tr m L/C nh p cho khách hàng. OCB là ngân hàng cam k t thanh toán n u ngân hàng n c ngoài xu t trình b ch ng t phù h p. Do đó, khi đ n h n thanh toán, doanh nghi p không đ ti n thanh toán OCB yêu c u khách hàng nh n n b t bu c sau đó thanh toán tr c cho ngân hàng n c ngoài và thu h i kho n n sau.
Trong n m 2008, 2009 OCB có t l v n ch a thu h i cao nh t 3%. T l này là do n m 2008 và 2009 Vi t Nam ch u nh h ng c a cu c kh ng ho ng kinh t toàn c u, các doanh nghi p Vi t Nam không quay k p đ ng v n nên nh h ng đ n vi c thu h i v n c a OCB.
2.2.2.2. R i ro ngo i h i
Vi t Nam là m t n c hàng n m có l ng nh p siêu r t l n, do đó ngu n ngo i t t xu t kh u v th ng không cao. t bi t OCB so v i các ngân hàng l n nh Vietcombank hay Nông nghi p thì l ng hàng xu t qua OCB không nhi u. Qua b ng 2.6 ta th y doanh s TTQT hàng nh p c a OCB hàng n m luôn cao h n doanh s hàng xu t. N m 2005 doanh s TTQT hàng nh p cao h n doanh s hàng xu t đ n 47%, n m 2006 cao h n 48%, n m 2007 cao h n 62%, n m 2008 cao h n 53%, n m 2009 cao h n 28%. Do đó nh h ng đ n ngu n cung ngo i t cho khách hàng khi thanh toán nh p kh u. i u này s gây ra r i ro ngo i h i cho OCB. C th khi OCB cho tài tr nh p cho khách hàng.
Bên c nh đó, n m 2008, 2009 do nh h ng t cu c kh ng ho ng kinh t toàn c u làm cho t giá ngo i t bi n đ ng d d i t o ra s khan hi m ngo i t . Ngu n USD t thanh toán hàng xu t qua OCB có t ng h n nh ng n m tr c nh ng v n không đ cho thanh toán hàng nh p. Các h p đ ng th ng m i đa ph n l a ch n USD là đ ng ti n thanh toán nên t o thêm áp l c cho đ ng ti n này. OCB ph i t ch i thanh toán hàng nh p kh u b ng các ph ng th c nh chuy n ti n, nh thu đ ngu n ngo i t thanh toán cho các L/C nh p kh u đ n h n. N u khách hàng có nhu c u thanh toán ph i mua ngo i t t th tr ng t do r i bán l i cho OCB đ thanh toán. M c dù dành ngu n ngo i t đ thanh toán các L/C đ n h n nh ng v n không đ ngu n ch đáp ng đ c kho ng 90%. Do l ng hàng xu t v th p nên l ng tr ngo i t c a OCB c ng không nhi u. Vì v y, có tr ng h p OCB ph i mua l i ngo i t t th tr ng liên hàng th m chí c th tr ng t do v i t giá cao đ đ m b o ngu n thanh toán các cam k t đ n h n n u không s làm gi m uy tín c a OCB v i đ i tác và th tr ng th gi i. B ng 2.6: Doanh s TTQT c a OCB t n m 2005 đ n n m 2009 ( N V TÍNH: TRI U USD) Ch tiêu 2005 2006 2007 2008 2009 T ng DS TTQT OCB 87.60 100.00 128.00 124.47 80.00 L/C NK 31.60 49.33 68.30 57.37 23.87 NT NK 6.00 5.95 12.84 12 6.11 TTR I 27.00 18.61 22.73 26 21.12 T ng DS TTQT hàng nh p 64.60 73.89 103.87 95.37 51.09 L/C XK 4.50 5.06 0.76 1.2 - NT XK 0.50 1.74 0.58 0.9 0.95 TTR N 18.00 19.31 22.79 27 27.96 T ng DS TTQT hàng xu t 23.00 26.11 24.13 29.10 28.91
2.2.2.3. R i ro lu t pháp.
R i ro này th ng x y ra trong ph ng th c tín d ng ch ng t . M c dù L/C ra đ i d a trên h p đ ng th ng m i nh ng l i đ c l p v i h p đ ng th ng m i.
R i ro lu t pháp liên quan đ n nh ng s c ho c sai sót trong quá trình ho t đ ng kinh doanh làm thi t h i cho khách hàng và đ i tác d n đ n ngân hàng b kh i ki n.
Nguyên nhân sâu xa c a r i ro pháp lý và lu t pháp c a các bên khác nhau, dù thanh toán qu c t l a ch n ph ng th c Tín d ng ch ng t theo UCP 600 song nhi u n c khác nhau giao d ch này c ng b đi u ch nh, chi ph i b i h th ng lu t qu c gia. UCP và lu t pháp qu c gia t o thành hành lang pháp lý cho giao d ch L/C c a các ngân hàng th ng m i nói chung và OCB nói riêng khi tham gia thanh toán qu c t . Tuy nhiên, m c đ v n d ng UCP vào th c ti n c a các n c r t khác nhau, tùy thu c vào lu t pháp n c đó. Lu t qu c gia thông th ng tôn tr ng và ít khi đ i đ u v i thông l qu c t , nh ng không ph i là hoàn toàn không có mâu thu n. N u có s khác bi t th m chí là đ i ngh ch v i UCP thì lu t qu c gia s v t lên trên t t c và ph i đ c tuân th . Quan đi m c a ICC (International Chamber of Commerce – Phòng th ng m i qu c t ) không th làm thay đ i lu t qu c gia, nh ng tranh ch p n u có t t nh t là đ cho tòa án xem xét và phán quy t. Vì v y r i ro pháp lý là không th tránh kh i.
M c dù r i ro này luôn t n t i trong ho t đ ng TTQT nh ng OCB luôn ki m soát r i ro này r t cao, t khi thành l p OCB đ n nay OCB ch a vi ph m r i ro này. ây là m t đi u đáng m ng và OCB s luôn phát duy trì và phát huy đ không x y ra r i ro này.
2.2.2.4. R i ro v tác nghi p
ây là r i ro sai sót k thu t do chính các bên tham gia gây ra nh doanh nghi p và c OCB. L i r i ro này th ng là do doanh nghi p cung c p sai thông tin, l p b ch ng t không hoàn h o… đã t o ra r i ro v tác nghi p cho nhân viên c a OCB trong khi th c hi n ho t đ ng này. Tuy nhiên r i ro này ch x y ra đ i v i ph ng th c chuy n ti n hay nh thu. Riêng v nghi p v L/C OCB th ng ki m
tra ch ng t r t k sau đó s t v n cho khách hàng. i v i các b ch ng t tín d ng xu t, khi phát hi n sai sót OCB th ng yêu c u khách hàng đi u ch nh l i. N u khách hàng không làm theo yêu c u t v n c a OCB. OCB v n th c hi n g i ch ng t khách hàng đi nh ng n u khách hàng mu n đ c chi t kh u b ch ng t thì OCB chi t kh u v i t l th p n u là khách hàng có quan h tín d ng lâu n m ho c có th b t ch i. Nh ng sai sót trong ph ng th c chuy n ti n th ng không nghiêm tr ng nh chuy n sai ho c thi u s tài kho n ng i nh n hay sai ho c thi u tên ng i th h ng. L i này n u do khách hàng cung c p sai thì khách hàng s làm yêu c u tu ch nh l i l nh thanh toán. N u đây là l i do ngân hàng thì ngân hàng s t làm đi u ch nh. R i ro này làm cho đ n v h ng nh n ti n ch m h n, ho c n u nghiêm tr ng h n ph i nh ngân hàng n c ngoài tr ti n đó v . i u này làm gi m uy tín và t n chi phí cho OCB.
R i ro tác nghi p này th ng chi m t l không cao d i 10% trên các b c đi n thanh toán mà OCB g i đi (vì liên t c trong sáu n m li n OCB luôn đo t gi i ngân hàng th c hi n TTQT xu t s c có s l ng đi n th c hi n thành công trên 90%).
2.2.2.5. R i ro đ o đ c
Trong các ph ng th c thanh toán thì ph ng th c tín d ng ch ng t d x y ra lo i r i ro này vì theo UCP 600 quy đ nh vi c thanh toán L/ C ch d a hoàn toàn vào ch ng t h s thanh toán, mà không c n c vào th c tr ng hàng hóa. S tách bi t gi a thanh toán theo h s và hàng hóa đã t o ra khe h cho m t t ch c, cá nhân ti n hành l a đ o, vì th r i ro đ o đ c v n còn c s t n t i. Tuy nhiên lo i r i ro này OCB v n ch a g p ph i do đa ph n khách hàng c a OCB giao d ch v i nh ng khách hàng truy n th ng c a h nên ch a gây ra r i ro này cho OCB. Tuy nhiên khi ho t đ ng này ngày càng phát tri n thì r i ro này ngày càng ph i đ c ki m soát ch t ch h n n a.
2.2.2.6. R i ro c a t ng ph ng th c thanh toán
Trong ch ng 1 tác gi đã gi i thi u các ph ng th c thanh toán ch y u và r i ro c a các bên tham gia khi th c hi n các ph ng th c TTQT. Trong 4 ph ng
th c tác gi trình bày trong ch ng 1 ch có ph ng th c tín d ng ch ng t thì dù OCB có tham gia d i hình th c nào c ng s ch u r i ro.
Các ph ng th c thanh toán chuy n ti n, nh thu OCB ch có r i ro khi tài tr cho doanh nghi p (ch u r i ro tín d ng) hay r i ro v tác nghi p khi th c hi n sai l nh chuy n. Riêng v ph ng th c tín d ng ch ng t OCB s có nh ng r i ro sau:
OCB là ngân hàng phát hành L/C: ph i th c hi n thanh toán khi L/C đ n h n
cho ng i th h ng khi h xu t trình b ch ng t hoàn h o. R i ro này th ng chi m t l không cao. Nhìn vào b ng 2.5 ta th y s v n tài tr và s v n thu h i t n m 2005 đ n n m 2009 thì n m 2008 và 2009 ch u r i ro có t l cao nh t (chi m t l 3%).
OCB là ngân hàng thông báo: khi OCB là ngân hàng thông báo thì OCB
ph i ki m tra tính chân th t c a L/C tr c khi thông báo cho khách hàng. Do OCB là m t ngân hàng nh nên l ng L/C qua OCB đ thông báo c ng không nhi u. Khi có nghi p v này OCB th ng th c hi n r t k nên ch a x y ra r i ro tác nghi p nào trong thông báo L/C cho khách hàng.
OCB là ngân hàng xác nh n: OCB là m t ngân hàng nh , s v n đi u l c ng không nhi u nên OCB ch a đ c doanh nghi p hay ngân hàng n c ngoài nào ch n làm ngân hàng xác nh n L/C. Hy v ng trong t ng lai khi OCB l n m nh, v n đi u l cao, t o uy tín trên th tr ng th gi i s có nhi u doanh nghi p ch n OCB là ngân hàng xác nh n.
OCB là ngân hàng chi t kh u: Khi th c hi n nghi p v này n u OCB không
tuân th theo đi u ki n c a UCP600 s gây ra r i ro cho OCB. Ph n l n các b ch ng t L/C xu t trình qua OCB đ c OCB ki m tra k và OCB th ng chi t kh u ch ng t cho nh ng khách hàng có quan h tín d ng lâu dài v i OCB. S n ph m c a h th ng là nh ng m t hàng truy n th ng, qu c gia và ngân hàng c a nhà nh p kh u th ng là ngân hàng có uy tín và qu c gia có n n chính tr n đ nh. Do đó, khi th c hi n chi t kh u ch ng t hàng xu t cho khách hàng OCB hi m khi ch u r i ro khi OCB là ngân hàng chi t kh u.
2.3. Nguyên nhân r i ro trong nghi p v thanh toán qu c t t i OCB.
2.3.1. Nguyên nhân t phía OCB
Bên c nh nh ng k t qu đ t đ c OCB v n còn nhi u h n ch và r i ro trong ho t đ ng này. Nguyên nhân d n đ n các r i ro trong ho t đ ng TTQT c a OCB r t nhi u nh ng ch y u là nh ng nguyên nhân sau:
2.3.1.1. N ng l c tài chính y u
Bi u đ 2.7: V n đi u l c a OCB t 2005 – 2009 (đ n v : t VND)