Bảng 2.1. Báo cáo kết quả kinh doanh
(Đơn vị tính: Việt Nam Đồng)
STT Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012
Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối
1 Tổng doanh thu thuần 7.218.500 8.031.500 10.374.000 813.000 11.26% 2.342.500 29.17% 2 Tổng chi phí Trong đó 6.900.978 7.609.968 9.652.688 708.990 10.27% 2.042.720 26.84% Giá vốn 5.106.724 5.098.679 5.695.086 (8.045) (0.16%) 596.407 11.70% Tài chính 0 0 0 0 - 0 - Quản lý 1.794.254 2.511.289 3.957.602 717.035 39.96 1.446.313 57.59% 3 Lợi nhuận 317.522 421.532 721.312 104.010 32.76% 299.780 71.12% 4 Thuế 0 0 0 0 - 0 -
5 Lợi nhuận sau thuế 317.522 421.532 721.312 104.010 32.76% 299.780 71.12%
Biểu đồ 2.2. Tổng doanh thu qua các năm
Tổng doanh thu: Năm 2011, tổng doanh thu của khách sạn là 7.218.500 đồng. Năm 2012, tổng doanh thu tăng lên 8.031.500 đồng tương ứng tăng 11,26%. Điều này thể hiện năm 2012 là một năm nền kinh tế có dấu hiệu phục hồi, phát triển trở lại, nhu cầu về du lịch, nhà nghỉ nhiều hơn dẫn đến doanh thu của khách sạn tăng so với năm 2011. Hơn nữa, sau một năm tích cực đẩy mạnh công tác marketing, quảng cáo và các chương trình tri ân khách hàng ý nghĩa, năm 2013 tổng doanh thu của công ty đạt
10.374.000 đồng tăng 2.342.500 đồng so với năm 2012, tương ứng với mức tăng 29,17% . Đây là một con số lớn, nó đánh dấu một bước nhảy dài trong hiệu quả của hoạt động kinh doanh của khách sạn, thể hiện tiềm năng, thực lực về sự tăng trưởng trong những năm tới có thể đạt được các con số cao hơn nữa.
Tổng chi phí: Tổng chi phí của khách sạn thay đổi qua các năm và phù hợp với
sự biến động của tổng doanh thu khi tăng liên tiếp trong 2 năm là năm 2012 và 2013. Cụ thể năm 2011, tổng chi phí của khách sạn là 6.900.978 đồng. Năm 2012, tổng chi phí của khách sạn tăng 708.990 đồng, do đó tổng chi phí năm 2012 là 7.609.968 đồng tương ứng với mức tăng 10.27%. Năm 2013, tổng chi phí của khách sạn là 9,652,688 đồng, tăng 2.042.720 đồng so với năm 2012, tương ứng với mức tăng 26.84%.
Về giá vốn: Năm 2011, giá vồn của khách sạn là 5.106.724 đồng. Năm 2012, giá vốn của khách sạn giảm nhẹ xuống 8,045 đồng, tương ứng giảm 0.16%. Đến năm 2013, giá vốn của khách sạn là 5.695.086 đồng, tương ứng tăng 11.7%. Ta có thể nhận thấy giá vốn năm 2013 tăng do khách sạn đã đu tư thêm về cơ sở vật chất, trang thiết bi để làm mới mình, thu hút được nhiều hơn khách hàng, và hiệu quả chứng minh rằng doanh thu hàng năm cũng tăng (11.26% năm 2011 và 29.17% năm 2012). Trong giai
0 2,000,000 4,000,000 6,000,000 8,000,000 10,000,000 12,000,000 2011 2012 2013 7,218,500 8,031,500 10,374,000 Tổng doanh thu Tổng doanh thu
đoạn 2011-2013, giá vốn là khoản mục chiếm tỉ trọng lớn trong tổng chi phí và có ảnh hưởng mạnh đến kết quả kinh doanh của khách sạn CWD.
Về chi phí tài chính: Do khách sạn thực hiện hoạt động kinh doanh bằng số vốn tự có, không phải vay mượn từ ngân hàng hoặc các công ty tài chính nên không phát sinh khoản này. Đây cũng là một lợi thế của khách sạn CWD so với các đối thủ cạnh tranh để giảm được giá thành dịch vụ.
Về chi phí quản lý: Năm 2011, chi phí quản lý của khách sạn là 1.794.254 đồng. Năm 2012, chi phí quản lý của công ty tăng lên 2.511.289 đông, tương ứng tăng 39.96%. Đến năm 2013, chi phí quản lý của khách sạn là 3.957.602 đồng, tương ứng tăng 57.59%. Qua số liệu phân tích trên ta nhận thấy chi phí quản lý của khách sạn tăng theo từng năm và phù hợp với sự biến động của Tổng chi phí. Do 2011-2013 là giai đoạn khách sạn phát triển, khi khách sạn tiến hành thuê thêm nhân lực, chi phí cho phòng khách sạn, xây dựng đội ngũ nhân viên với nhiều thành viên mới nên việc chi phí quản lý của khách sạn tăng là điều dễ hiểu. Chi phí quản lý doanh nghiệp là một khoản mục có ảnh hưởng lớn thứ hai đến Tổng chi phí và chỉ đứng sau Giá vốn hàng bán.
Biểu đồ 2.3. Lợi nhuận qua các năm
Lợi nhuận: Năm 2011, lợi nhuận của khách sạn là 317.522 đồng, đây là mức
tăng khá nhỏ, phù hợp với hoàn cảnh kinh tế. Năm 2012, lợi nhuận của khách sạn là 421.532 đồng, tăng 104.010 đồng, tương ứng tăng 32,76% so với năm 2011. Năm 2012 là năm mà khách sạn tiến hành bỏ ra các khoản chi phí lớn để mua một số máy móc, trang thiết bị cho quầy bar, phòng khách sạn, phục vụ cho việc đáp ứng nhu cầu khách hàng tốt hơn.
Năm 2013, lợi nhuận của khách sạn là 721.312 đồng, tăng 299.780 đồng, tương 0 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000 2011 2012 2013 317,522 421,532 721,312 Lợi nhuận Lợi nhuận
Tuy nhiên, chưa đáp ứng được kỳ vọng của ban lãnh đạo. Do đó khách sạn đã quyết định mở rộng hoạt động kinh doanh hơn nữa, tích cực quảng cáo, marketing, tìm kiếm thêm các đối tượng khách hàng mới, điều đó đã mang đến kết quả lớn về lợi nhuận của khách sạn năm 2013. Năm 2013 cũng là năm đầu tiên sau khi triển khai các dự án mới, khách hàng đã biết đến khách sạn nhiều hơn.
2.3.2. Nhận xét
Nhìn vào bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của khách sạn CWD, ta nhận thấy một điều rõ ràng là tình hình hoạt động của khách sạn trong những năm qua rất tốt, lợi nhuận không ngừng tăng mặc dù nền kinh tế mới chỉ có dấu hiệu phục hồi. Nhận thấy tiềm lực của khách sạn còn có thể phát triển hơn nữa, ban lãnh đạo khách sạn sẽ không ngừng đầu tư thêm cơ sở vật chất để nâng cao hiệu quả hoạt động hơn.