Bảng 2.3: Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty qua các năm
Đơn vị tính: nghìn đồng
Nguồn: Phòng kế toán tài chính
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011
+/- % +/- %
1. Tổng doanh thu bán hàng và dịch vụ 63.922.211 70.075.225 78.946921 6.153.014 9,63 8.871.696 12,66
2. Các khoản giảm trừ 486.228 525.221 574.102 38.993 8,02 48.881 9,31
3. Doanh thu thuần 63.435.938 69.550.004 78.372.819 6.114.021 9,64 8.822.815 12,69 4. Giá vốn hàng bán 50.600.632 56.146.923 63.541.809 5.546.291 10,96 7.394.886 13,17
5. lợi nhuận gộp 12.835.351 13.403.081 14.831.010 567.730 4,42 1.427.929 10,65
6. Doanh thu từ HĐTC 1.276.882 1.483.444 1.838.923 206.562 16,18 355.479 23,96
7. Chi phí tài chính 344.134 547.221 618.212 203.087 59,01 70.991 12,97
- Chi phí lãi vay: 296.437 491.295 557.998 194.858 65,73 66.703 13,58
8. Chi phí bán hàng 887.588 964.081 995.734 76.493 8,62 31.653 3,28
9. Chi phí quản lý DN 2.036.445 2.142.542 2.186.526 106.097 5,21 43.984 2,05
10. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 10.844.066 11.232.681 12.869.461 388.615 3,58 1.636.780 14,57
11. Thu nhập khác 179.518 183.212 200.063 3.694 2,06 16.851 9,20
12. Chi phí khác 151.257 154.639 169.176 3.382 2,24 14.537 9,40
13. Lợi nhuận khác 28.261 28.573 30.887 312 1,10 2.314 8,10
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 10.872.327 11.261.254 12.900.348 388.927 3,58 1.639.094 14,56
15. Thuế TNDN phải nộp 2.718.082 2.815.314 3.225.087 97.232 3,58 409.774 14,56
Đồ thị 2.3:Biểu đồ kết quả kinh doanh
Qua bảng phân tích trên ta thấy:
- Doanh thu thuần năm 2011 tăng so với năm 2010 là 6.153.014 ( nghìn đồng) tương ứng tăng 9,64%, do các doanh nghiệp gỗ có nhu cầu nhiều hơn về sản phẩm của Công ty làm cho sản lượng tiêu thụ tăng và Công ty đã làm tốt khâu bán hàng.
Năm 2012 doanh thu thuần tiếp tăng với tốc độ 12,66% đạt 78.946.921 ( nghìn đồng). Có thể phẩn ánh tình hình kinh doanh của Công ty là có hiệu quả, doanh thu tăng đều qua các năm.
- Giá vốn hàng bán năm 2011 tăng so với năm 2010 với mức 5.546.291 (nghìn đồng) tương đương tăng 10,96%.
Năm 2012 giá vốn hàng bán tăng hơn so với năm 2011 là 8.822.815 (nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 12,69%.
Nhìn chung giá vốn hàng bán tăng đều qua các năm. Nguyên nhân do chi phí sản xuất chung và chi phí nguyên vật liệu trực tiếp tăng để đáp ứng nhu cho hoạt động sản xuất.
- Lợi nhuận gộp năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 là 567.730 ( nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 4,42%. Năm 2012 tăng 1.427.929 (nghìn đồng) tương đương tăng 10,65%. Năm sau có mức tăng lợi nhuận gộp cao hơn năm trước.
- Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2011 đạt 1.483.444 (nghìn đồng) tăng 206.562 (nghìn đồng) tương ứng tăng 16,18% so với năm 2010. Năm 2012 tăng hơn so với năm 2011 là 355.479 (nghìn đồng) tương ứng tăng 23,96%. Qua các năm lợi nhuận từ hoạt động tài chính đều tăng nguyên nhân do có các khoản thu từ hoạt động đầu tư mua bán chứng khoán ngắn hạn, ngoài ra do thu từ chênh lệch lãi của tỷ giá hối đối
- Chi phí tài chính năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 là 203.087 (nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 59,01%. Năm 2012 tăng hơn năm 2011 là 70.991 (nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 12,07%. Năm 2011 có sự tăng cao chi phí tài chính là do tăng chi phí đi vay vốn và tăng từ chi phí từ vốn góp liên doanh.
- Chi phí bán hàng năm 2011 đạt 964.081 (nghìn đồng) tăng 76.493 (nghìn đồng) hay 8,62% so với năm 2010. Năm 2012 tăng 31.653 (nghìn đồng) tương đương tăng 3,28% so với năm 2011.
- Chi phí quản lý Doanh nghiệp năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 là 106.097 (nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 5,21%. Năm 2012 tăng hơn năm 2011 là 43.984 (nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 2,05%.
- Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2011 đạt 11.232.681 (nghìn đồng) tăng 388.615 (nghìn đồng) tương ứng tăng 3,58% so với năm 2010. Năm 2012 đạt 12.869.461 (nghìn đồng) tăng hơn so với năm 2011 là 1.636.780 (nghìn đồng) tương ứng tăng 14,57%. Nguyên nhân của việc tăng này là do mức tăng của giá vốn hàng bán và các chi phí khác không theo kịp với mức tăng của doanh thu.
- Thu nhập khác năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 là 3.694 (nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 2,06%. Năm 2012 tăng hơn năm 2011 là 16.851 (nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 9,2%.
- Chi phí khác năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 là 3.382 (nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 2,24%. Năm 2012 tăng hơn năm 2011 là 14.537(nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 9,4%.
- Lợi nhuận khác năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 là 312 (nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 1,10%. Năm 2012 tăng hơn năm 2011 là 2.314(nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 8,1%. Nguyên nhân tăng là do trong năm Công ty có thanh lý một số tài sản của mình.
- Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2011 đạt 11.261.254 (nghìn đồng) tăng 206.562 (nghìn đồng) tương ứng tăng 388.927(nghìn đồng) so với năm 2010. Năm 2012 tăng hơn so với năm 2011 là 1.639.094 (nghìn đồng) tương ứng tăng 14,56%.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 là 97.232 (nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 3,58%. Năm 2012 tăng hơn năm 2011 là 409.774 (nghìn đồng) tương ứng với mức tăng 14,56%.
- Tổng lợi nhuận sau thuế năm 2011 đạt 8.445.941 (nghìn đồng) tăng 291.695 (nghìn đồng) tương ứng tăng 3,58% so với năm 2010. Năm 2012 tăng hơn so với năm 2011 là 1.229.321 (nghìn đồng) tương ứng tăng 14,56%.