Vốn đóng vai trò hết sức quan trọng trong mỗi Công ty. Nó là cơ sở, là tiền đề cho một Công ty bắt đầu khởi sự kinh doanh. Rồi để tiến hành sản xuất kinh doanh, Công ty phải thuê nhà xưởng, mua máy móc thiết bị, công nghệ, nguyên vật liệu, thuê lao động... tất cả những điều kiện cần có để một Công ty có thể tiến hành và duy trì những hoạt động của mình nhằm đạt được những mục tiêu đã đặt ra. Không chỉ có vậy, trong quá trình hoạt động kinh doanh của Công ty, vốn là điều kiện để Công ty mở rộng sản xuất cả về chiều rộng và chiều sâu, đổi mới máy móc thiết bị, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng cao chất lượng sản phẩm, tăng việc làm, tăng thu nhập cho người lao động... cũng như tổ chức bộ máy quản lý đầy đủ các chức năng. Từ đó nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, tăng cường khả năng cạnh tranh của Công ty trên thị trường.
Bảng 2.2: Phân tích sự biến động của tài sản và nguồn vốn của Công ty
ĐVT: nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011
(+/-) % (+/-) % A. TÀI SẢN I.TSNH 21.267.632 21.569.273 21.826.062 301.641 1,42 256.789 1,19 1. Tiền và các khoản tương đương tiền 3.468.259 3.827.845 4.687.968 359.586 10,37 860.123 22,47 2. Các khoản phải thu ngắn hạn 4.750.490 5.018.724 4.879.654 268.234 5,65 -139.070 -2,77 3. HTK 12.809.912 12.458.647 11.975.681 -351.265 -2,74 -482.966 -3,88 4. TSNH khác 238.971 264.057 282.759 25.086 10,50 18.702 7,08 II. TSDH 27.728.589 30.565.124 32.943.336 2.836.535 10,23 2.378.212 7,78 1. TSCĐ 25.632.752 28.016.451 29.864.877 2.383.699 9,30 1.848.426 6,60 2. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 2.095.837 2.548.673 3.078.459 452.836 21,61 529.786 20,79 Tổng tài sản 48.996.221 52.134.397 54.769.398 3.138.176 6,40 2.635.001 5,05 B. NGUỒN VỐN I. Nợ phải trả 24.294.643 26.284.106 27.061.505 1.989.463 8,19 777.399 2,96 1. NNH 15.762.855 16.848.234 17.258.961 1.085.379 6,89 410.727 2,44 2. Nợ dài hạn 8.531.788 9.435.872 9.802.544 904.084 10,60 366.672 3,89 II. VCSH 24.701.578 25.850.291 27.707.893 1.148.713 4,65 1.857.602 7,19 1. Vốn quỹ chủ sở hữu 24.422.828 25.543.834 27.353.213 1.121.006 4,59 1.809.379 7,08 2. Nguồn quỹ khác 278.750 306.457 354.680 27.707 9,94 48.223 15,74 Tổng NV 48.996.221 52.134.397 54.769.398 3.138.176 6,40 2.635.001 5,05
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán)
Qua bảng phân tích tình tài chính ta thấy:
Tổng tài sản năm 2011 tăng hơn năm 2010 là 3.138.176 (nghìn đồng) tương đương tăng 6,4% trong đó:
- Tài sản ngắn hạn tăng 301.641 (nghìn đồng) tương ứng tăng 1,42%. Việc tăng tài sản ngắn hạn trong năm 2011 là do:
+ Tiền mặt và các khoản tương đương tiền tăng 359.586 ( nghìn đồng) tương ứng tăng 10,37%. Nguyên nhân do nhu cầu tiền của Công ty cho hoạt động sản xuất tăng.
+ Các khoản phải thu ngắn hạn tăng 268.234 (nghìn đồng) tương ứng tăng 5,65%.
+ Hàng tồn kho giảm 351.265 (nghìn đồng) tương ứng giảm 2,74%.
+ Tài sản ngắn hạn khác tăng 25.086 (nghìn đồng) tương ứng tăng 10,50%.
- Tài sản cố định và đầu tư tài chính dài hạn tăng 2.836.535 (nghìn đồng) tương ứng tăng 10,23%. Việc tăng tài sản cố định và đầu tư tài chính dài hạn trong năm 2011 là do:
+ Tài sản cố định hữu hình tăng 2.383.699 (nghìn đồng) tương ứng tăng 9,30%.
+ Đầu tư tài chính dài hạn tăng 452.836 (nghìn đồng) tương ứng tăng 21,61%.
Tổng tài sản năm 2012 tăng hơn năm 2011 là 2.635.001 (nghìn đồng) tương đương tăng 6,4% trong đó:
- Tài sản ngắn hạn tăng 301.641 (nghìn đồng) tương ứng tăng 5,05%. Việc tăng tài sản ngắn hạn trong năm 2011 là do:
+ Tiền mặt và các khoản tương đương tiền tăng 860.123 ( nghìn đồng) tương ứng tăng 22,47%.
+ Các khoản phải thu ngắn hạn giảm 139.070 (nghìn đồng) tương ứng giảm 2,77%.
+ Hàng tồn kho giảm 482.966 (nghìn đồng) tương ứng giảm 3,88%.
+ Tài sản ngắn hạn khác tăng 18.702 (nghìn đồng) tương ứng tăng 7,08%. - Tài sản cố định và đầu tư tài chính dài hạn tăng 2.378.212 (nghìn đồng) tương ứng tăng 7,78%. Việc tăng tài sản cố định và đầu tư tài chính dài hạn trong năm 2011 là do:
+ Tài sản cố định hữu hình tăng 1.848.426 (nghìn đồng) tương ứng tăng 6,60%.
+ Đầu tư tài chính dài hạn tăng 529.786 (nghìn đồng) tương ứng tăng 20,79%.
Nhìn chung: Cơ cấu tài sản Công ty có xu hướng tăng qua các năm, nguyên
nhân là do Công ty tiếp tục gia tăng hoạt động sản xuất.
Tổng nguồn vốn năm 2011 tăng hơn năm 2010 là 3.138.176 (nghìn đồng) tương đương tăng 6,4% trong đó:
- Tổng nợ phải phải trả tăng 1.989.463 (nghìn đồng) tương đương tăng 8,19%.
- Việc tăng nợ phải trả trong năm 2011 là do:
+ Nợ ngắn hạn tăng 410.727 (nghìn đồng) tương đương tăng 6,89%. + Nợ dài hạn tăng 904.084 (nghìn đồng) tương đương tăng 10,60%.
- Nguồn vốn chủ sở hữu tăng 1.148.713 (nghìn đồng) tương đương tăng 4,65%. Việc tăng vốn chủ sợ hữu trong năm 2012 là do:
+ Nguồn vốn quỹ chủ sỡ hữu tăng 1.121.006 (nghìn đồng) tương đương tăng 4,59%.
+ Nguồn quỹ khác tăng 48.223 (nghìn đồng) tương đương tăng 9,94%.
Tổng nguồn vốn năm 2012 tăng hơn năm 2011 là 2.635.001 (nghìn đồng) tương đương tăng 5,05% trong đó:
- Tổng nợ phải phải trả tăng 777.399 (nghìn đồng) tương đương tăng 2,96%. Việc tăng nợ phải trả trong năm 2012 là do:
+ Nợ ngắn hạn tăng 410.727 (nghìn đồng) tương đương tăng 2,44%. + Nợ dài hạn tăng 366.672 (nghìn đồng) tương đương tăng 3,89%.
- Nguồn vốn chủ sở hữu tăng 1.857.602 (nghìn đồng) tương đương tăng 7,19%. Việc tăng vốn chủ sợ hữu trong năm 2012 là do:
+ Nguồn vốn quỹ chủ sỡ hữu tăng 1.809.379 (nghìn đồng) tương đương tăng 7,08%.