5. Bố cục của luận văn
3.2.1. Tình hình tiêu thụ sản phẩm
3.2.1.1. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm
Xi măng Quang Sơn đã bƣớc đầu khẳng định đƣợc uy tín về chất lƣợng sản phẩm của mình trên thị trƣờng. Với lợi thế gần nguồn nguyên liệu tốt nhất của Thái Nguyên với mỏ núi đá vôi thuộc cánh cung Bắc Sơn có trữ lƣợng lớn, dây chuyền công nghệ hiện đại của Pháp công nghệ phƣơng pháp khô, thiết bị do nhóm G7 cung cấp vừa thân thiện với môi trƣờng, đảm bảo chất lƣợng sản phẩm, Logo thƣơng hiệu “Con tê giác - Bền vững theo thời gian” là thƣơng hiệu sản phẩm của Công ty.
410.000 tấn 160.000 tấn
Xi măng Clinker
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Bền vững theo thời gian
Hình 3.3. Logo của Công ty
Nguồn: Số liệu tổng hợp từ báo cáo của Công ty
Đây là dự án mới, với dây chuyền đồng bộ, có công suất thiết kế lò nung 4.000 tấn clinker/ngày tƣơng đƣơng với 1,51 triệu /năm, bao gồm:
Clinker Cpc 50
Xi măng Pooc lăng hỗn hợp PCB 40
Xi măng Pooc lăng PC 40
Xi măng Pooc lăng hỗn hợp PCB 30
Từ khi đi vào hoạt động đến nay Công ty xi măng Quang Sơn đã bán ra thị trƣờng tiêu thụ trên 3 triệu tấn xi măng các loại, góp phần đáng kể vào hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng Công ty CP xây dựng Công Nghiệp Việt Nam, của ngành xi măng Việt Nam, phát triển công nghiệp ở các tỉnh miền núi phía Bắc. Kết
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
quả sản xuất kinh doanh đƣợc thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 3.1. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty từ năm 2011 - 2013
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Mã
số
Thuyết
minh Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.25 572.315,54 775.086,02 977.858,51
2. Các khoản giảm trừ 02 VI.26 4.379,68 4.428,71 5.394,74
3. Doanh thu thuần về BH và c/c DV
(10=01- 02) 10 VI.27 567.935,85 770.657,14 972.463,76
4. Giá vốn hàng bán 11 VI.28 538.224,38 745.135,6 937.275,94
5. Lợi nhuận gộp về BH và c/c DV
(20=10-11) 20 29.711,47 25.521,71 35.187,82
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.29 21.644,5 57.324,9 74.357,2
7. Chi phí tài chính 22 VI.30 65.037,82 57.909,48 55.812,41
8. Chi phí bán hàng 24 6.165,13 3.827,19 3.049,01
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 3.006,43 3.309,44 3.759,86
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh {30=20+(21-22)-(24+25)} 30 -44.476,27 -39.467,09 -27.359,11
11. Thu nhập khác 31 15.000,00 40.865,40 498.167,00
12. Chi phí khác 32 3.000,00
13. Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 15.000,00 40.865,40 495.167,72
14. Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế
(50=30+40) 50 -44.461,27 -39.426.22 -26.863,94
15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp 60 -89.126,29 -39.426,22 -26.863,94
Nguồn: Số liệu được tổng hợp từ báo cáo của Công ty
Do Công ty mới đi vào hoạt động và chính thức vào giữa năm 2010 nên theo luật thuế thu nhập doanh nghiệp thì Công ty xi măng Quang Sơn đƣợc miễn thuế thu nhập doanh nghiệp đến hết năm 2012 và đƣợc giảm tiếp 50% thuế thu nhập doanh nghiệp 4 năm tiếp theo. Báo cáo kết quả kinh doanh nhƣ trên cho thấy chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp là tƣơng đối lớn, cần tiết kiệm hơn các khoản chi phí.
3.2.1.2. Sản lượng sản phẩm tiêu thụ của các vùng
Đến nay sản phẩm xi măng đã tiêu thụ tại 12 tỉnh phía Bắc, đƣợc phân chia thành 03 khu vực gồm:
Khu vực 1: Gồm các tỉnh Thái Nguyên, Bắc Kạn, Cao Bằng
Khu vực 2: Gồm các tỉnh: Hà Nội, Bắc Ninh, Bắc Giang, Vĩnh Phúc
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Sản lƣợng sản phẩm Clinker đƣợc xuất khẩu toàn bộ sang các nƣớc nhƣ Thái Lan, Ấn Độ, Malaysia, Băng La Đét, Chi Lê...Đây là một thị trƣờng tiềm năng
Bảng 3.2. Sản lƣợng tiêu thụ sản phẩm từ năm 2011 - 2013
ĐVT: Tấn
Khu vực Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tỷ lệ tăng trƣởng trung bình (%) Khu vực 1 166.170, 34 251.406, 41 340.375, 25 143,3 Khu vực 2 336.889,57 415.853,08 480.359,39 119 Khu vực 3 52.126,00 67.405,26 64.139,98 112 Tổng xi măng 555.185,91 734.664,75 884.874,62 120 Tổng Clinker 152.298,00 210.140,00 260.598,00 131
Nguồn: Số liệu được tổng hợp từ báo cáo của Công ty
Hai loại sản phẩm chính đƣợc thể hiện qua biểu đồ sau:
Biểu đồ 3.2. Sản lượng tiêu thụ sản phẩm qua các năm 2011- 2013
Nguồn: Số liệu được tổng hợp từ báo cáo của Công ty
Số liệu tiêu thụ sản phẩm xi măng từ năm 2011 - 2013 cho thấy công tác bán hàng của Công ty đang phát triển theo chiều hƣớng tốt, tỷ lệ tăng trƣởng trung bình năm sau cao hơn năm trƣớc, cụ thể năm 2012 tăng so với năm 2011 là 132,3%; năm 2013 tăng so với năm 2012 là 120,4%. Sản lƣợng tiêu thụ ở 03 khu vực đều tăng.
555,185 734,665 884,875 152,298 210,140 260,598 0 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000 900,000 1,000,000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Xi măng Clinker
Sản lƣợng
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Năm 2012, khu vực 1 tiêu thụ sản phẩm tăng 151,3% so với năm 2011. Năm 2013 tiêu thụ sản phẩm tăng 135,4% so với năm 2012. Tỷ lệ tăng trung bình của 3 năm là 143,3%.
Năm 2012, khu vực 2 tiêu thụ sản phẩm tăng 123,4% so với năm 2011. Năm 2013 tiêu thụ sản phẩm tăng 115,5% so với năm 2012. Tỷ lệ tăng trung bình của 3 năm là 119,5%.
Năm 2012, khu vực 3 tiêu thụ sản phẩm tăng 129,3% so với năm 2011. Năm 2013 tiêu thụ sản phẩm đạt 95,2% so với năm 2012. Tỷ lệ tăng trung bình của 3 năm là 112,2%.
Trong 3 khu vực, khu vực 3 có mức tiêu thụ trung bình thấp nhất với nhiều lý do khác nhau, trong đó lý do chủ yếu là cự ly vận chuyển xa, làm cho giá bán sản phẩm tăng, đồng thời một số tỉnh trong khu vực này thƣơng hiệu về sản phẩm chƣa đƣợc mở rộng.
Sản phẩm Clinker đƣợc tiêu thụ từ năm 2011 - 2013 tăng trƣởng trung bình là 131%. Cụ thể là năm 2012 tăng so với năm 2011 là 138%; năm 2013 tăng so với năm 2012 là 124%. Thông qua tiêu thụ sản phẩm, hình ảnh xi măng Quang Sơn đã và đang khẳng định thƣơng hiệu trên thị trƣờng.
3.2.1.3. Sản lượng tiêu thụ theo từng khu vực
* Khu vực 1:
Mục tiêu chiến lƣợc của Công ty tập chung chiếm lĩnh thị trƣờng, nâng cao sản lƣợng tiêu thụ. Đây là khu vực thuận lợi về địa lý, chƣa có Nhà máy sản xuất sản phẩm chất lƣợng cao nhƣ xi măng của Công ty xi măng Quang Sơn, việc tiêu thụ sản lƣợng là thuận tiện, hàng năm sản lƣợng tiêu thụ đạt khoảng 35% tổng sản lƣợng của Công ty và chiếm 50~ 60% thị phần của các tỉnh trong khu vực.
Bảng 3.3. Sản lƣợng tiêu thụ sản phẩm từ năm 2011 - 2013 khu vực 1
ĐVT: Tấn
Khu vực Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tỷ lệ tăng trƣởng trung bình (%) 1. Thái Nguyên 121.136,50 178.716,95 238.031,93 140,4 2. Bắc Kạn 25.968,52 38.261,75 54.997,54 146,5 3. Cao Bằng 19.065,32 34.427,71 47.345,78 159,0 Tổng cộng 166.170, 34 251.406, 41 340.375, 25 143,3
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Nguồn: Số liệu được tổng hợp từ Báo cáo của Công ty
Qua bảng số liệu tiêu thụ sản phẩm từ năm 2011 - 2013 cho thấy công tác bán hàng tại khu vực 1 đang phát triển tốt, tỷ lệ tăng trƣởng năm sau cao hơn năm trƣớc cụ thể năm 2012 tăng so với năm 2011 từ 147 - 181%; năm 2013 tăng so với năm 2012 tăng từ 133 - 144% , tỷ lệ tăng trƣởng trung bình từ 2011 - 2013 là 143,3% cho thấy đây là thị trƣờng mục tiêu của Công ty, đƣợc thể hiện qua biểu đồ sau:
Biểu đồ 3.3. Sản lượng sản phẩm tiêu thụ từ năm 2011 - 2013 của khu vực 1
Nguồn: Số liệu được tổng hợp từ báo cáo của Công ty
Nhìn vào biểu đồ trên ta có thể thấy rằng, Công ty đã bƣớc đầu thành công trong việc tạo dựng thƣơng hiệu của mình, đặc biệt tại thị trƣờng Thái Nguyên trở lên các tỉnh miền núi phía Bắc, mặc dù đang phải cạnh tranh với một số sản phẩm xi măng công nghệ của Trung Quốc giá rẻ nhƣ xi măng La Hiên, xi măng Quán Triều, xi măng Cao Ngạn, xi măng Bắc Kạn, xi măng Cao Bằng, xi măng Visai... Sản lƣợng tiêu thụ tăng đồng nghĩa với việc xi măng Quang Sơn đã thành công trong chiến lƣợc thị trƣờng, cạnh tranh đƣợc với sản phẩm xi măng chất lƣợng cao đã có thƣơng hiệu trên thị trƣờng trong ngành VICEM.
* Khu vực 2:
Đây là khu vực có thị trƣờng tiêu thụ sản lƣợng lớn trong cả nƣớc, bởi vị trí 121,137 178,717 238,032 25,969 38,262 54,998 19,065 25,968 47,345 0 100,000 200,000 300,000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Thái nguyên Bắc Kạn Cao Bằng
Sản lƣợng (tấn)
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
địa lý thuận lợi về đƣờng bộ, đƣờng sông, đƣờng sắt … Nhiều Nhà máy đều tập trung vào thị trƣờng này để tiêu thụ sản phẩm. Trong chiến lƣợc bán hàng, Công ty cũng chọn khu vực này là thị trƣờng chiến lƣợc, trong những năm qua sản lƣợng tiêu thụ tại khu vực đã đạt đƣợc thành công nhất định.
Bảng 3.4. Sản lƣợng sản phẩm tiêu thụ từ năm 2011 - 2013 khu vực 2
ĐVT: Tấn
Khu vực Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tỷ lệ tăng trƣởng trung bình (%) 1. Hà Nội 160.902,29 179.640, 750 195. 447,700 110,2 2. Bắc Ninh 53.654,00 74.480,28 99.762,80 136,4 3. Bắc Giang 64.099,00 85.107,45 93.831,00 121,5 4. Vĩnh Phúc 58.234,28 76.624,6 91.317,89 125,4 Tổng cộng 336.889,57 415.853,08 480.359,39 119,5
Nguồn: Số liệu được tổng hợp từ báo cáo của Công ty
Sản phẩm xi măng của Công ty tiêu thụ tại khu vực 2 từ năm 2011 - 2013 chiếm khoảng 40% sản lƣợng Công ty và khoảng 8 - 14% thị phần, tỷ lệ tăng trƣởng phù hợp với biên độ thị trƣờng từ năm 2011 - 2013 đạt 119,5% cho thấy đây là thị trƣờng tiềm năng.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Biểu đồ 3.4. Sản lượng sản phẩm tiêu thụ từ năm 2011 - 2013 khu vực 2
Nguồn: Số liệu được tổng hợp từ báo cáo của Công ty
Nhìn vào biểu đồ trên ta có thể thấy rằng, Công ty đã bƣớc đầu thành công trong việc tạo dựng thƣơng hiệu, đặc biệt khu vực này đƣợc xác định là thị trƣờng mục tiêu mà bất cứ nhà sản xuất nào cũng mong muốn đƣa sản phẩm của mình tiêu thụ tại địa bàn này vì trong những năm qua tập trung nhiều công trình trọng điểm, thu hút các nhà đầu tƣ kinh nghiệm, năng lực tài chính tốt. Tại khu vực này đang có từ 50 - 60 các loại sản phẩm xi măng đang tiêu thụ tại đây. Mặc dù đang phải cạnh tranh với rất nhiều sản phẩm, với nhiều công nghệ khác nhau, nhƣng xi măng Quang Sơn đã và đang thành công trong chiến lƣợc thị trƣờng, cạnh tranh đƣợc với sản phẩm xi măng chất lƣợng cao, đã xác định chỗ đứng trong thị trƣờng, sản lƣợng hàng năm tăng đáng kể.
* Khu vực 3:
Mục tiêu bán hàng tại khu vực này là tăng cƣờng giới thiệu sản phẩm xi măng chất lƣợng cao đến nhân dân vùng cao, vì đây là thị trƣờng xa, khó khăn trong vận tải, ngƣời tiêu dùng cảm nhận về chất lƣợng sản phẩm còn hạn chế, do đó xi măng chất lƣợng cao nhƣ xi măng Quang Sơn chƣa đƣợc ngƣời tiêu dùng lựa chọn,
160,902 179,641 195,448 53,654 74,480 99,763 64099 85,107 93,831 58,234 76,624 91,317 0 100,000 200,000 300,000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Hà Nội Bắc Ninh Bắc Giang Vĩnh Phúc Sản lƣợng (tấn)
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
ngoài ra do giá thành cao so với giá của các sản phẩm xi măng địa phƣơng.
Bảng 3.5. Sản lƣợng sản phẩm tiêu thụ từ năm 2011 - 2013 khu vực 3
ĐVT: Tấn
Khu vực Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 trƣởng trung Tỷ lệ tăng bình (%) 1. Tuyên Quang 20.641,50 23.987,72 24.003,54 108,1 2. Hà Giang 5.905,00 10.483,06 6.872,62 121,5 3. Lạng Sơn 16.775,52 15.636,34 14.088,33 91,7 4. Lào cai 8.804 5.060 9.560 123 5. Phú Thọ 12.238,22 9.615,53 79
Nguồn: Số liệu được tổng hợp từ báo cáo của Công ty
Qua bảng số liệu sản phẩm tiêu thụ từ năm 2011 - 2013 cho thấy công tác bán hàng tại khu vực 3 đang phát triển chậm , tỷ lệ tăng trƣởng thấp, thậm chí ở một số tỉnh sản lƣợng tiêu thụ bị giảm, cụ thể tại thị trƣờng Lạng Sơn, Lào Cai năm 2012 thấp hơn sản lƣợng năm 2011; tại các tỉnh Hà Giang, Lạng Sơn, Phú Thọ sản lƣợng tiêu thụ năm 2013 cũng giảm so với sản lƣợng tiêu thụ năm 2012.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Biểu đồ 3.5. Sản lượng sản phẩm tiêu thụ từ năm 2011 - 2013 khu vực 3
Nguồn: Số liệu được tổng hợp từ báo cáo của Công ty
Qua biểu đồ sản lƣợng cho thấy đây là vùng thị trƣờng khó khăn, nguyên nhân ở vị trí địa lý không thuận lợi trong vận chuyển, nên việc sản lƣợng sản phẩm tiêu thụ gặp nhiều khó khăn, làm cho cƣớc phí vận tải cao, sản lƣợng cũng không ổn định.
3.2.1.4.Thị phần sản phẩm xi măng
Để xác định thị phần sản phẩm xi măng của Công ty TNHH MTV xi măng Quang Sơn, do điều kiện hạn chế, tác giả chỉ tiến hành tham khảo số liệu sản phẩm xi măng tiêu thụ của khu vực 1 gồm: Tỉnh Thái Nguyên, Bắc Kạn, Cao Bằng. Khảo sát các số liệu này của các Nhà máy xi măng La Hiên, xi măng Quan Triều, xi măng Hoàng Thạch, xi măng Bắc Kạn, xi măng Cao Bằng ở các phòng, ban thị trƣờng các Nhà máy đó. Từ đây tác giả xác định đƣợc thị phần sản phẩm xi măng tiêu thụ của Công ty, thể hiện ở các bảng số liệu và biểu đồ sau:
Bảng 3.6. Thị phần sản phẩm xi măng tiêu thụ khu vực 1
20,621 23,988 24,004 5,905 10,483 6,87 16,77 15,63 14,88 8,80 12,23 9,56 5,56 9,61 0 100,000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tuyên Quang Hà Giang Lạng Sơn Lào Cai Phú Thọ Sản lƣợng (tấn)
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Địa
phƣơng Đơn vị sản xuất
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Sản lƣợng tiêu thụ (Tấn) Thị phần (%) Sản lƣợng tiêu thụ (Tấn) Thị phần (%) Sản lƣợng tiêu thụ (Tấn) Thị phần (%) Thái Nguyên
Xi măng Quang Sơn 121.136 26,92 178.716 37,23 238.031 43,27
Xi măng La Hiên 160.000 35,55 165.000 34,37 170.000 30,91 Xi măng Quan Triều 0 0 30.000 6,25 35.000 6,36 Xi măng Hoàng Thạch 55.000 12,22 40.000 8,33 25.000 4,56 Đơn vị khác 113.864 25,31 66.284 13,82 81.969 14,9
Tổng 450.000 100 480.000 100 550.000 100
Bắc Kạn
Xi măng Quang Sơn 25.968 19,98 38.261 25,85 54.997 33,33
Xi măng La Hiên 30.000 23,10 35.000 23,64 40.000 24,24 Xi măng Bắc Kạn 60.000 46,15 70.000 47,30 45.000 27,27 Đơn vị Khác 14.032 10,77 4.739 3,21 25.000 15,16 Tổng 130.000 100 148.000 100 165.000 100 Cao Bằng
Xi măng Quang Sơn 19.065 18,15 34.427 27,54 47.345 33,82
Xi măng La Hiên 35.000 33,33 30.000 24,00 25.000 17,86 Xi măng Cao Bằng 40.000 38,1 50.000 40,00 45.000 32,14 Đơn vị Khác 10.935 10,42 10.573 8,46 22.655 16,18
Tổng 105.000 100 125.000 100 140.000 100
Nguồn: Số liệu tổng hợp của tác giả từ việc tham khảo ở các Nhà máy
Từ số liệu trong bảng trên cho thấy:
- Thị phần sản phẩm xi măng tiêu thụ của Công ty TNHH MTV xi măng Quang Sơn tăng lên theo các năm
+ Tại tỉnh Thái Nguyên: năm 2011 từ 26,92% thị phần tăng lên 37,23% thị phần năm 2012; đến năm 2013 tăng lên 43,27% thị phần.Tốc độ tăng trƣởng về thị phần giữa năm 2012 với 2011 là 7,23% thị phần. Tốc độ tăng trƣởng về thị phần năm 2013 với năm 2012 là 8,60% thị phần.
+ Tại tỉnh Bắc Kạn: năm 2011 từ 19,98% thị phần tăng lên 25,85% thị phần năm 2012; đến năm 2013 tăng lên 33,33% thị phần.Tốc độ tăng trƣởng về thị phần giữa năm 2012 với 2011 là 7,73% thị phần. Tốc độ tăng trƣởng về thị phần năm 2013 với năm 2012 là 7,76% thị phần.