hàng trong và ngoài nƣớc
Ở phần này, trong giới hạn nghiên cứu của tác giả, xin đút rút một cách ngắn gọn vài kinh nghiệm nổi bật nhất từ các TCTD trong và ngoài nƣớc về mảng nghiệp vụ thẩm định tín dụng nói chung và chất lƣợng thẩm định nói riêng. Cụ thể nhƣ sau :
1.4.1. Kinh nghiệm thẩm định của Ngân hàng nước ngoài
* Kinh nghiệm thẩm định của Ngân hàng Thế giới (World Bank)
Một trong những lĩnh vực hoạt động của tổ chức tài chính đa phƣơng này là cho vay vốn dự án đối với các chính phủ (chủ yếu là các nƣớc đang phát triển). Kinh nghiệm của Ngân hàng Thế giới về những thành công lớn ở các dự án mà họ đã đầu tƣ
liên doanh hoặc tài trợ phần lớn do kết quả của các bước thẩm định có chất lượng cao.
Đồng thời, không được xem xét đánh giá một cách phiến diện, dàn trải nếu không công
việc thẩm định sẽ không có hiệu quả. Xây dựng một đội ngũ chuyên gia phản biện cho
từng lĩnh vực, từng ngành nghề chuyên sâu đảm bảo cho công việc thẩm định đƣợc chặt chẽ và toàn diện, hơn nữa còn hỗ trợ tƣ vấn cho khách hàng trong các lĩnh vực khách
hàng đầu tƣ. Ngoài ra, còn thuê thêm các chuyên gia tư vấn với những lĩnh vực mà đội
ngũ nhân viên Ngân hàng không đảm trách đƣợc hoặc không chuyên sâu, để đánh giá đầy đủ các khía cạnh của dự án nhƣ: kinh tế; tài chính; kỹ thuật, thể chế...
Không chỉ vậy, đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro nhờ vào việc đặc biệt
chú ý đến thời điểm chi vốn và khả năng sinh lợi của dự án đồng thời dự báo các xu thế có thể xảy ra trong tƣơng lai ảnh hƣởng đến chất lƣợng, hiệu quả của dự án trong quá trình thẩm định. Một dự án đƣợc lựa chọn khi nó đảm bảo đƣợc yêu cầu lợi ích của
những bên tham gia đầu tƣ và lợi ích chung đối với xã hội. Bên cạnh đó, cần phải có sự
phối hợp kiểm tra đánh giá, xếp loại ở mỗi giai đoạn chu kỳ của dự án nhằm đảm bảo
dự án đƣợc thực hiện theo đúng các bản thiết kế và các bản thoả thuận.
Tổng kết, đánh giá, rút kinh nghiệm giúp cho các dự án sau đƣợc xây dựng và
thẩm định dựa trên kinh nghiệm của các dự án trƣớc trong cùng một thời gian. Cứ nhƣ vậy, các bài học kinh nghiệm đƣợc đƣa vào việc thiết kế và chuẩn bị cho các dự án tƣơng lai.
37
Citi bank xác định để hoạt động đầu tƣ tín dụng đạt đƣợc hiệu quả cao nhất, khâu
đầu tiên cần quan tâm chính là cơ cấu tổ chức của bộ máy quản lý tín dụng. Cơ cấu tổ
chức quản lý tín dụng hợp lý phải đảm bảo gọn nhẹ, phù hợp với đặc điểm hoạt động
kinh doanh, đảm bảo tổ chức điều hành công việc hiệu quả; chức năng của các bộ phận không trùng lắp; trách nhiệm cá nhân đƣợc phân định rõ ràng; năng lực quản lý tín dụng đáp ứng đƣợc yêu cầu về số lƣợng và chất lƣợng , đặc biệt là trình độ phân tích, thẩm định tín dụng, theo dõi và giám sát khách hàng vay vốn và quản lý nợ có vấn đề.
Bên cạnh đó, Citi bank đã không ngừng nâng cao tính tự chủ và tự chịu trách
nhiệm của cán bộ làm công tác tín dụng: cá nhân, tập thể đƣợc phân cấp uỷ quyền quyết định cấp tín dụng tự chịu trách nhiệm về quyết định của mình, hoàn toàn tự chủ trong quá trình xem xét cho vay dự án. Trách nhiệm của từng cá nhân trong quy trình tín dụng phải đƣợc phân định rõ ràng. Cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định, lãnh đạo phòng nghiệp vụ tín dụng và cán bộ có thẩm quyền quyết định cấp tín dụng phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ và trách nhiệm của cá nhân trong phần việc đƣợc giao. Mỗi cá nhân tự chịu trách nhiệm về những sai sót chủ quan của bản thân mình trong quá trình thực hiện thẩm định dự án đầu tƣ.
Mặt khác, luôn thường xuyên phân tích, lựa chọn khách hàng chiến lược, ngành
hàng chiến lược để vạch ra chiến lƣợc đầu tƣ vốn đảm bảo hiệu quả, hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra.
Trong quá trình thẩm định Citi Bank đặc biệt chú ý đến một số tiêu chuẩn sau: + Kinh nghiệm sản xuất kinh doanh trong ngành hàng vay vốn (càng có nhiều kinh nghiệm càng tốt; cần thận trọng với khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập).
+ Kinh nghiệm, năng lực, trình độ chuyên môn của cán bộ quản lý, điều hành chủ chốt.
+ Phẩm chất đạo đức của khách hàng.
+ Trình độ tổ chức hạch toán kế toán và quản lý tài chính phải đáp ứng đƣợc các qui định của pháp luật và yêu cầu thực tế của hoạt động kinh doanh.
+ Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh hiện tại (càng cao càng tốt), chiến lƣợc kinh doanh dài hạn (phù hợp và khả thi).
+ Thực trạng tài chính; tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống trên tổng vốn đầu tƣ (càng cao càng bảo đảm an toàn).
38
+ Tính khả thi và hiệu quả của Dự án vay vốn.
1.4.2. Kinh nghiệm thẩm định của một số Ngân hàng thương mại Việt Nam
1.4.2.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV)
Trong nhiều năm qua, đầu tƣ cho vay các dự án là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng đầu tƣ và phát triển Việt Nam. Do vậy, Ngân hàng này đã không ngừng củng cố nâng cao chất lƣợng thẩm định các dự án. Kết quả, hoạt động đầu tƣ vốn của Ngân hàng này đã từng bƣớc đƣợc cải thiện, đem lại hiệu quả đáng kể cho Ngân hàng. Một số nội dung mà BIDV đã thực hiện trong công tác thẩm định là:
Hoàn thiện, thực hiện nghiêm ngặt quy trình thẩm định: BIDV đã xây dựng đƣợc
cho mình một qui trình thẩm định theo tiêu chuẩn quốc tế ISO 9000:2000. Có thể nói đây là một lợi thế lớn của BIDV so với các ngân hàng khác. Việc thực hiện đúng quy trình này sẽ giúp loại bỏ những rủi ro, giúp quá trình cho vay đƣợc an toàn. Để thực hiện quy trình này một cách có hiệu quả BIDV đã:
+ Ban hành hướng dẫn thực hiện cụ thể quy trình nghiệp vụ tín dụng đồng thời
quán triệt đến từng từng chi nhánh, từng cán bộ tín dụng nhận thức đầy đủ tính cấp thiết, lợi ích của việc áp dụng hệ thống quản lý chất lƣợng theo tiêu chuẩn quốc tế ISO 9000:2000 này tạo môi trƣờng điều hành thuận lợi, thông suốt và hiệu quả.
+ Quy định về nhiệm vụ, phân công trách nhiệm, xác định rõ quan hệ điều hành từ
Hội sở chính xuống cơ sở. Phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng cấp, từng cá nhân. Xây dựng cơ chế uỷ quyền phát quyết đối với từng đơn vị, từng bộ phận nhằm nâng cao tính độc lập và giảm bớt khối lƣợng công việc cho trụ sở chính.
+ Trên cơ sở trách nhiệm và quyền hạn, xử lý nghiêm các trường hợp làm sai quy
trình nhằm hạn chế rủi ro trong trƣờng hợp khách hàng và cán bộ tín dụng móc ngoặc
với nhau. Đồng thời thƣờng xuyên tiến hành kiểm tra, đánh giá thực hiện và xử lý sau khi thực hiện.
+ Hoàn thiện và nâng cao hệ thống thông tin xếp loại khách hàng trên cơ sở đó có các chính sách đầu tƣ tín dụng thích hợp.
+ Để thực hiện đƣợc tốt công tác thẩm định thì cần phải có hệ thống thông tin đầy
đủ, chính xác, cập nhật, kịp thời. Thông tin đảm bảo yêu cầu sẽ giúp việc thẩm định có đƣợc những quyết định phù hợp. Vì vậy nâng cao chất lƣợng thông tin là vấn đề mà BIDV rất quan tâm, bao gồm: Tiến hành thu thập thông tin về khách hàng từ tất cả các
39
kênh: từ kho dữ liệu của Ngân hàng, trung tâm thông tin tín dụng, từ nguồn thông tin nội bộ, từ Internet... Trên cơ sở đó tập hợp, phân tích và đánh giá mức độ rủi ro có thể xảy ra; có cơ sở tính toán xác định hạn mức rủi ro, quản lý và xử lý rủi ro cho phù hợp với thực tiễn hoạt động. Thực hiện các chính sách động lực nói chung, chính sách động lực đối với cán bộ tín dụng nói riêng.
+ Lựa chọn các cán bộ có trình độ chuyên môn, có đạo đức tốt vào các vị trí phù
hợp. Đảm bảo đúng ngƣời đúng việc, đúng tiêu chuẩn nhằm khai thác tối đa tiềm năng,
sử dụng triệt để năng lực, sở trƣờng, thế mạnh của cán bộ.
+ Ban hành và cụ thể hoá các chính sách thu hút nhân tài, nhất là các chuyên gia
đầu ngành, chuyên gia giỏi, những ngƣời có trình độ cao trong lĩnh vực chuyên môn, sản phẩm mới, công nghệ ngân hàng. Đây là cơ sở tiền đề để tạo ra năng lực cạnh tranh mới cho ngân hàng.
+ Bảo đảm tính thừa kế giữa các lớp cán bộ, trẻ hoá đội ngũ cán bộ, mạnh dạn sử dụng và bố trí cán bộ trẻ, có năng lực và phẩm chất thực sự vào các chức vụ quản lý. + Tập trung đào tạo nâng cao, đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ truyền thống, cập nhật kiến thức mới, đào tạo về sản phẩm mới, công nghệ ngân hàng hiện đại. Sử dụng tối đa các nguồh lực của ngân hàng trong phạm vi cho phép. Đồng thời khai thác triệt để các nguồn tài trợ bên ngoài cho công tác đào tạo, bồi dƣỡng. Trên cơ sở đó phân loại và thực hiện sắp xếp lại cán bộ. Dựa vào kết quả thu đƣợc, ngân hàng đề ra chính sách tiền lƣơng phù hợp với từng loại trình độ, từng loại công việc chuyên môn, độ phức tạp và trách nhiệm cho từng cán bộ từ đó phát huy hết sức sáng tạo, chủ động của mỗi cán bộ trong hệ thống.
+ Không ngừng nâng cao ý thức của cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng.
Có thể thấy một trong những giải pháp quan trọng nhất để phòng ngừa nợ xấu chính là bản thân mỗi cán bộ tín dụng. Việc Ngân hàng giao mức tăng trƣởng tín dụng cho từng cán bộ tín dụng là một chính sách rất dễ gây rủi ro. Để chạy theo mức tăng trƣởng tín dụng đƣợc giao cán bộ tín dụng có thể làm trái các quy định. Vì vậy để phòng ngừa rủi ro ngân hàng không nên giao tăng trƣởng tín dụng mà cần nâng cao chất lƣợng tín dụng. Một cán bộ tín dụng tuy không đạt đƣợc mức tăng trƣởng tín dụng nhƣng các khoản cho vay của anh ta đều thu hồi đủ thì cũng cần có chính sách khuyến
40
khích và phát huy.
1.4.2.2. Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcombank)
Vietcombank đang trong quá trình chuyển đổi, hƣớng tới mô hình một ngân hàng thƣơng mại đạt tiêu chuẩn quốc tế, hiện đại và vững mạnh. Do vậy, Vietcombank luôn đặt tiêu chuẩn nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng lên hàng đầu. Tháng 1 năm
2004, ngân hàng TMCP ngoại thƣơng Việt Nam đã ban hành Sổ tay tín dụng để hƣớng
dẫn qui trình thủ tục cho vay áp dụng cho các đơn vị trong toàn hệ thống. Đặc biệt trong
cuốn Sổ tay tín dụng có hướng dẫn cụ thể qui trình thẩm định, trong đó bao gồm : Quy
trình thẩm định xét duyệt cho vay, phát tiền vay, kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay; qui trình điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ; Quy trình thu nợ.
Song song với việc chuẩn hoá qui trình nghiệp vụ, Vietcombank quán triệt nâng
cao hơn nữa vai trò quản trị điều hành của các cấp lãnh đạo, xác định rõ trách nhiệm và
nhiệm vụ cụ thể của từng cán bộ tín dụng khi tham gia thẩm định.
Để đảm bảo tính khách quan trong thẩm định, Vietcombank đã áp dụng cơ chế
phân tách trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định cho vay. Vì vậy bộ phận thẩm định có quyền độc lập đƣa ra ý kiến đánh giá của mình trong báo cáo thẩm định. Khi tiến hành thẩm định ngoài yếu tố pháp lý, cần phải làm rõ các khía cạnh: Tính khả thi của dự án, tính hiệu quả và khả năng trả nợ của Dự án đó.
Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn trong và sau khi cho vay, tránh tình trạng chỉ tập trung đánh giá khách hàng trong giai đoạn thẩm định (trƣớc khi cho vay) để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích nhƣ đã thoả thuận, phát hiện kịp thời các rủi ro trên cơ sở đó có các biện pháp xử lý thích đáng.
Nhìn chung, kinh nghiệm của các Ngân hàng cho thấy, chất lƣợng thẩm định tín dụng đƣợc cải thiện và nâng cao tập trung vào một số yếu tố chính nhƣ: hoàn thiện và thực hiện nghiêm ngặt quy trình thẩm định; phân rõ trách nhiệm và nhiệm vụ cụ thể của từng khâu, từng cán bộ tham gia thẩm định; tuyển chọn và thu hút nhân tài, cán bộ có trình độ chuyên môn cao, đào tạo các chuyên gia chuyên sâu về từng lĩnh vực, lựa chọn các khách hàng chiến lƣợc; hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ cho quá trình thẩm định cũng nhƣ hệ thống xếp hạng khách hàng nội bộ...
41
CHƢƠNG 2
HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
2.1. Khái quát về NHNo&PTNT Việt Nam 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam đƣợc thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trƣởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn.
Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trƣởng (nay là Thủ tƣớng Chính phủ) ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng
Phát triển Nông nghiệp Việt Nam.
Ngày 31/08/1995, Thủ tƣớng Chính phủ ban hành Quyết định số 525/TTg thành lập
Ngân hàng phục vụ ngƣời nghèo.
Ngày 15/11/1996, đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà
nƣớc Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam.
Tháng 2 năm 1999, Chủ tịch Quản trị ban hành Quyết định số 234/HĐQT-08 về
quy định quản lý điều hành hoạt động kinh doanh ngoại hối trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. Tập trung thanh toán quốc tế về Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam ( Sở giao dịch đƣợc thành lập thay thế Sở giao dịch kinh doanh hối đoái, Sở giao dịch là đấu mối vốn cả nội và ngoại tệ của toàn hệ thống) Sở Giao dịch II không làm đầu mối thanh toán quốc tế. Tài khoản NOSTRO tập trung về Sở giao dịch. Tất cả các chi nhánh đều nối mạng SWIFT trực tiếp với Sở giao dịch. Các chi nhánh tỉnh thành phố đều đƣợc thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại. Năm 2000 cùng với việc mở rộng kinh doanh trên thị trƣờng trong nƣớc, NHNo tích cực mở rộng quan hệ quốc tế và kinh doanh đối ngoại, nhận đƣợc sự tài trợ của các tố chức tài chính tín dụng quốc tế nhƣ WB, ADB, IFAD, ngân hàng tái thiết Đức… trong việc đổi mới công nghệ, đào tạo nhân viên, tiếp nhân và triển khai có hiêu quả có hiệu quả 50 Dự án nƣớc ngoài với tổng số vốn trên
42
1300 triệu USD chủ yếu đầu tƣu vào khu vực kinh tế nông nghiệp, nông thôn. Ngoài hệ thống thanh toán quốc tế qua mang SWIFT, NHNoVN đã thiết lập đƣợc hệ thống thanh toán chuyển tiền điện tử, máy rút tiền tự động ATM trong toàn hệ thống.
Năm 2001, Agribank triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu với các nội dung chính sách là cơ cấu lại nợ, lành mạnh hoá tài chính, nâng cao chất lƣợng tài sản có, chuyển đổi hệ thống kế toán hiện hành theo chuẩn mực quốc tế, đổi mới sắp xếp lại bộ máy tổ chức theo mô hình NHTM hiện đại tăng cƣờng đào tạo và đào tạo lại cán bộ tập trung