7. Bố cục luận văn
2.2.1 Về khía cạnh tài chính
2.2.1.1 Tình hình tài chính của Công ty
Hoạt động xổ số kiến thiết (XSKT) là hoạt động kinh doanh có tính đặc thù. Các hoạt động dựa theo Thông tư 75/2013/TT-BTC hướng dẫn chi tiết một số nội dung về quản lý hoạt động kinh doanh xổ số theo quy định tại Nghị định số 30/2007/NĐ-CP ngày 01 tháng 3 năm 2007 của Chính phủ về kinh doanh xổ số và Nghị định số 78/2012/NĐ-CP ngày 05 tháng 10 năm 2012 của Chính phủ về sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 30/2007/NĐ-CP của Chính phủ về kinh doanh xổ số.
Chế độ tài chính của công ty thực hiện theo thông tư 112/2007/TT-BTC ngày 19/9/2007 của Bộ Tài chính, thông tư này hướng dẫn chế độ quản lý tài chính đối với các doanh nghiệp kinh doanh xổ số. Công ty có trách nhiệm thực hiện chế độ quản lý tài chính theo quy định của pháp luật về quản lý tài chính đối với doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ. Chế độ kế toán áp dụng theo TT số 168/2009/TT- BTC ngày 19/8/2009.
Nguồn vốn công ty: Vốn điều lệ : 65.000.000.000 đồng, công ty hoàn toàn không sử dụng vốn vay.
Hoạt động tài chính: Phòng Kế toán thống kê chịu mọi trách nhiêm trong việc ttheo dõi và thực hiện công tác tài chính và kế toán của Công ty, theo đúng quy định, thông tư, pháp luật của Nhà nước.
Mục tiêu khía cạnh tài chính: Công ty Xổ số kiến thiết có quyền quản lý và chủ động sử dụng toàn bộ số vốn chủ sở hữu đã đầu tư và các loại nguồn vốn hợp pháp khác vào hoạt động kinh doanh, đồng thời chịu trách nhiệm trước chủ sở hữu về bảo toàn, phát triển vốn, hiệu quả sử dụng vốn và đảm bảo quyền lợi của những người liên quan đến công ty như các chủ nợ, khách hàng, người lao động theo các hợp đồng đã giao kết.
2.2.1.2 Đánh giá hoạt động của Công ty về khía cạnh Tài chính
Trong vài năm trở lại đây, theo đà phát triển chung của đất nước, hoạt động kinh doanh xổ số kiến thiết cả nước cũng tiếp tục đạt được những kết quả rất đáng khích lệ cả về doanh thu và số thu nộp ngân sách nhà nước.
Công ty XSKT Khánh Hòa là một doanh nghiệp nhà nước hoạt động do 100% vốn ngân sách nhà nước cấp. Trong mọi hoạt động kinh doanh của mình đơn vị không phải vay thêm vốn bên ngoài như nhiều đơn vị sản xuất kinh doanh khác nên đây là một điều kiện vô cùng thuận lợi cho doanh nghiệp.
Sau tám năm hoạt động theo mô hình cơ chế thị trường chung Công ty đã rút được nhiều kinh nghiệm trong việc tổ chức hoạt động kinh doanh. Vé số Khánh Hòa đã khẳng định được thương hiệu, uy tín trên thị trường miền Trung doanh thu bán vé tăng trưởng, tỉ lệ trả thưởng tăng cao khuyến khích việc tiêu thụ vé đạt kết quả cao.
Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh công ty XSKT Khánh Hòa 2010-2012
Đơn vị: VNĐ
CHỈ TIÊU Mã
số 2010 2011 2012
1. Doanh thu 01 376.659.489.090 457.625.514.555 542.684.594.545
1.1. Doanh thu kinh doanh xổ số 01.1 376.659.489.090 457.625.514.555 542.684.594.545
1.1.1. Xổ số truyền thống 375.568.663.636 456.352.854.564 542.210.054.545
1.1.2. Xổ số bóc 1.090.825.454 1.272.659.991 474.540.000
1.2. Doanh thu kinh doanh khác 01.2
2. Khoản giảm trừ doanh thu 02 49.129.498.577 59.690.284.507 70.784.947.114
2.1. Giảm trừ doanh thu kinh doanh xổ số 02.1 49.129.498.577 59.690.284.507 70.784.947.114
2.1.1. Xổ số truyền thống 48.987.216.995 59.524.285.377 70.723.050.593
2.1.2. Xổ số bóc 142.281.582 165.999.130 61.896.521
2.2. Giảm trừ doanh thu khác 02.2
3. Doanh thu thuần 10 327.529.990.513 397.935.230.048 471.899.647.431
3.1. Doanh thu thuần kinh doanh xổ số 10.1 327.529.990.513 397.935.230.048 471.899.647.431
3.1.1. Xổ số truyền thống 326.581.446.641 396.828.569.187 471.487.003.952
3.1.2. Xổ số bóc 948.543.872 1.106.660.861 412.643.479
3.2. Doanh thu thuần kinh doanh khác 10.2
4. Chi phí kinh doanh 11 277.751.747.154 328.844.277.510 400.848.573.365
4.1. Chi phí kinh doanh xổ số 11.1 277.751.747.154 328.844.277.510 400.848.573.365
4.1.1. Chi phí trả thưởng 207.222.714.400 235.604.331.000 301.289.123.000
4.1.2. Chi phí trực tiếp phát hành xổ số 70.529.032.754 93.239.946.510 99.559.450.365 4.2. Giá vốn hàng hoá, sản phẩm đã bán 11.2
5. Lợi nhuận gộp 20 49.778.243.359 69.090.952.538 71.051.074.066
5.1. Lợi nhuận gộp từ kinh doanh xổ số 20.1 49.778.243.359 69.090.952.538 71.051.074.066 5.2. Lợi nhuận gộp từ bán hàng và d.ụ khác 20.2
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 9.258.638.494 14.062.912.428 15.899.507.162
7. Chi phí tài chính 22
8. Chi phí bán hàng 24
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 12.886.791.251 24.099.811.885 23.859.177.416 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinhdoanh 30 46.150.090.602 59.054.053.081 63.091.403.812
11. Thu nhập khác 31 1.934.980.078 1.831.104.992 1.722.863.391
13. Lợi nhuận khác 40 1.925.380.078 1.815.804.992 1.303.831.804 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 48.075.470.680 60.869.858.073 64.395.235.616 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 11.913.572.389 15.174.006.955 16.144.494.267
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN 60 36.161.898.291 45.695.851.118 48.250.741.349
Nguồn: Công ty XSKT Khánh Hòa
Doanh thu XSKT
Do hoạt động an toàn, hiệu quả, công khai minh bạch, ngày càng nhiều người hưởng ứng, doanh thu mỗi năm một tăng, riêng doanh thu vé bóc đang giảm rất nhanh cho thấy thị trường của loại hình này đang bị mất dần ( thực tế hiện nay thị trường này đã bị đối thủ cạnh tranh chiếm lĩnh). Đồng thời chi phí trả thưởng, chi phí phát hành vé cũng tăng dần qua các năm.
Nộp ngân sách :
Đơn vị còn là doanh nghiệp thực hiện tốt nghĩa vụ thu nộp ngân sách Nhà nước. Qua Bảng nộp ngân sách của công ty chúng ta thấy số nộp ngân sách và tốc độ tăng trưởng của đơn vị tăng dần qua các năm:
Bảng 2.2 Thực hiện ngân sách công ty XSKT Khánh Hòa từ 2009-2012 Năm Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ vượt so vớikế hoạch
2009 80 tỷ 94 tỷ 18% (14 tỷ)
2010 90 tỷ 114 tỷ 27% (24 tỷ)
2011 110 tỷ 139 tỷ 27% (29 tỷ)
2012 140 tỷ 171 tỷ 22% (31 tỷ)
Nguồn: Công ty TNHH MTV Xổ Số Kiến Thiết Khánh Hòa
Riêng năm 2013, công ty phấn đấu hoàn thành kế hoạch UBND Tỉnh giao nộp ngân sách 175 tỷ đồng.
- Mục tiêu:
Giảm định mức chi phí thực hiện, hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch doanh thu, lợi nhuận, số nộp ngân sách.
- Giải pháp:
+ Tập hợp số liệu, báo cáo, phân tích kịp thời để rà soát chặt chẽ việc thực hiện các định mức để tăng hiệu quả trong quản lý, sử dụng nguồn vốn và tài sản.
+ Giám sát chặt chẽ việc thực hiện các biện pháp tiết kiệm, chống lãng phí và cắt giảm các khoản chi phí chưa cần thiết, không hợp lý.