Đánh giá thực trạng tài chính của công ty In tài chính 2.1 Tổng quan về công ty In tài chính
2.2.2 Phân tích diễn biến nguồn vốn
Mục đích của việc phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn là nhằm xem xét đánh giá tổng quát: Số vốn tăng hay giảm của doanh nghiệp trong kỳ đã được sử dụng vào việc gì và các nguồn phát sinh dẫn tới việc tăng giảm vốn ra sao. Trên cơ sở đó có thể định hướng được việc huy động vốn cho kỳ tiếp theo.
Dựa vào bảng cân đối kế toán của công ty In tài chính ta đưa ra được bảng phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2008 ( bảng 05). Căn cứ vào số liệu trong bảng, ta đánh giá về:
♦ Tổ chức nguồn vốn:
Tổng nguồn vốn công ty huy động được là 98.878,14 trđ trong đó:
Vốn huy động từ nội bộ doanh nghiệp là 35.974,1 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 36,42% gồm: 11.898,87 trđ (12,1%) là do công ty cải tiến quản lý vốn lưu động, sắp xếp lại vốn lưu động trong các khâu, đặc biệt trong khâu
thu hồi nợ và 19.341,84 trđ (19,55%) là do công ty huy động được từ nguồn vốn khấu hao, huy động 4.715,37 trđ (4,77%) chủ yếu từ vốn đầu tư của chủ sở hữu, trích lập quỹ đầu tư phát triển và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối.
Vốn huy động từ các nguồn bên ngoài doanh nghiệp là 62.904,04 trđ ứng với tỷ lệ 63,58% gồm: 8.942,36 trđ( 9,03%) là vốn do chiếm dụng được của nhà cung cấp. Đây là lượng vốn mà công ty không phải trả chi phí để sử dụng khoản vốn này và 53.961,68 trđ ( 54,55%) có được do công ty đi vay ngân hàng làm tăng công nợ của công ty.
♦Về sử dụng vốn
Bao gồm như sau 1.655,28 trđ ( 1,66%) là lượng vốn mà công ty bị khách hàng, Nhà nước chiếm dụng và 88.583,5 trđ (89,58%) dùng để bổ sung tài sản kinh doanh, trong đó : mua tài sản cố định: 52.131,21 trđ ( 52,72%), chi phí xây dựng cơ bản dở dang : 35.567,28 trđ (35,97%) và mua nguyên vật liệu dự trữ là 832,08 trđ ( 0,84%), 5.507,14 trđ (là khoản tiền dùng để trả nợ người lao động 2.665,6 trđ, trả nợ ngân sách Nhà nước 356,36 trđ, giảm các khoản người bán trả tiền trước 2.349,84 trđ và các khoản phải trả, phải nộp khác 135,34 trđ và 3.131,9 trđ (3,17%) do giảm quỹ khen thưởng phúc lợi.
Tóm lại, trong năm 2008 việc huy động vốn của công ty đã đạt được những kết quả tích cực đó là đã chú trọng tới công tác quản lý, thu hồi nợ, sử dụng linh hoạt quỹ khấu hao, huy động thêm vốn góp của chủ sở hữu và sử dụng lợi nhuận sau thuế chưa phân phối. Tuy nhiên, trong năm việc huy động vốn từ nguồn bên ngoài vẫn chiếm tỷ trọng lớn, chủ yếu là vay và nợ ngắn cũng như dài hạn làm tăng hệ số nợ cũng như rủi ro tài chính. Với số vốn huy động được công ty chủ yếu sử dụng cho việc mua sắm tài sản cố định, đầu tư xây dựng thêm nhà xưởng phục vụ sản xuất đây là hướng đầu tư đúng đắn cho sự phát triển bền vững và lâu dài của công ty.