- Trực tiếp hạch toán kế toán, thanh toán theo quy ựịnh;
4. Vay phát triển
4.1.5 Kết quả kiểm sốt rủi ro tắn dụng cho phát triển nơng nghiệp, nông thôn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Mai Sơn
ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Mai Sơn
Số liệu bảng 4.15 thể hiện kết quả kiểm soát nợ quá hạn vốn vay phát triển nông nghiệp, nông thôn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, kết quả cho thấy:
- Trong năm 2009, tổng số vốn vay phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn của ngân hàng là 264,09 tỷ ựồng, có số vốn nợ quá hạn là 1.373,26 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn là 0,52%. Cụ thể:
+ Vốn vay phát triển trồng trọt, với số vốn giải ngân là 78,504 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn là 404,22 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn là 0,51%;
+ Vốn vay phát triển chăn nuôi, với số vốn ngân hàng giải ngân là 60,284 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn là 301,47 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn là 0,50%;
+ Vốn vay thu mua nông sản, với số vốn giải ngân là 117,064 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn là 601,83 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn là 0,51%;
+ Vốn vay phát triển lâm nghiệp, với số vốn giải ngân là 8,238 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn là 40,82 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn là 0,50%
- Trong năm 2010, tổng số vốn ngân hàng giải ngân phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn là 312,142 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn trong năm là 2.746,85
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 103 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn trong năm là 0,88%. Cụ thể:
+ Vốn vay phát triển trồng trọt, với số vốn giải ngân là 84,863 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn trong năm 736,79 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn là 0,87%;
+ Vốn vay phát triển chăn nuôi, với số vốn giải ngân là 71,968 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn là 611,38 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn là 0,85%
+ Vốn vay thu mua nông sản, với số vốn giải ngân là 145,092 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn là 1.176,8 triệu ựồng, tỷ lệ nợ quá hạn là 0,81%;
+ Vốn vay phát triển lâm nghiệp, có số vốn giải ngân là 10,219 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn là 89,92 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn là 0,88%
- Trong năm 2011, tổng số vốn ngân hàng giải ngân phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn là 418,672 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn là 5.233,341 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn là 1,25%. Trong ựó:
+ Vốn vay phát triển trồng trọt, với số vốn giải ngân là 117,383 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn là 1.447,88 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn là 1,23%;
Bảng 4.15 Kết quả kiểm soát nợ quá hạn vốn vay phát triển nông nghiệp, nông thôn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Mai
Sơn 2009 Ờ 2011 2009 2010 2011 Diễn giải Vốn giải ngân (tỷ.ự) Vốn nợ quá hạn (tr.ự) TL nợ quá hạn (%) Vốn giải ngân (tỷ.ự) Vốn nợ quá hạn (tr.ự) TL nợ quá hạn (%) Vốn giải ngân (tỷ.ự) Vốn nợ quá hạn (tr.ự) TL nợ quá hạn (%) Tổng 264,09 1.373,26 0,52 312,142 2.746,85 0,88 418,672 5.233,341 1,25 1. Vay phát triển trồng trọt 78,504 404,22 0,51 84,863 736,79 0,87 117,383 1.447,88 1,23 2. Vay phát
triển chăn nuôi 60,284 301,47 0,50 71,968 611,38 0,85 99,138 1.229,22 1,24
3 Vay thu mua
nông sản 117,064 601,83 0,51 145,092 1.176,8 0,81 187,214 2.340,18 1,25
4. Vay phát
triển lâm nghiệp 8,238 40,82 0,50 10,219 89,92 0,88 14,937 168,773 1,13
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 104 + Vốn vay phát triển chăn nuôi, với số vốn giải ngân là 99,138 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn là 1.229,22 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn 1,24%;
+ Vốn vay thu mua nông sản, với số vốn giải ngân là 187,214 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn là 2.340,18 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn là 1,25%
+ Vốn vay phát triển lâm nghiệp, với số vốn giải ngân là 14,937 tỷ ựồng, số vốn nợ quá hạn là 168,773 triệu ựồng, tỷ lệ vốn nợ quá hạn 1,13%.
Ngoài ra, nghiên cứu cịn tiến hành phân tắch kết quả kiểm sốt nợ phân theo nhóm nợ tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Mai Sơn. Theo quy ựịnh của tổ chức tắn dụng (tại điều 6, điều 7 Mục 1, Quyết ựịnh số 493/2005/Qđ-NHNN của Thống ựốc ngân hàng Nhà nước ban hành về phân loại nợ, trắch lập và sử dụng dự phòng ựể xử lý rủi ro tắn dụng trong hoạt ựộng ngân hàng của tổ chức tắn dụng), các nhóm nợ ựược phân loại như sau:
- Nợ nhóm 1 (nhóm nợ ựủ tiêu chuẩn), bao gồm các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tắn dụng ựánh giá là có ựủ khả năng thu hồi ựầy ựủ cả gốc và lãi ựúng thời hạn;
- Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý), bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ ựã cơ cấu lại. Các khoản nợ này ựược tổ chức tắn dụng ựánh giá là có khả năng thu hồi ựầy ựủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ;
- Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 ựến 180 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn ựã cơ cấu lại. đây là các khoản nợ ựược tổ chức tắn dụng ựánh giá là khơng có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi ựến hạn. Các khoản nợ này ựược tổ chức tắn dụng ựánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi;
- Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ), bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 181 ựến 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày ựến 180 ngày theo thời hạn ựã cơ cấu lại. đây là các khoản nợ ựược tổ chức tắn dụng ựánh giá là khả năng tổn thất cao;
- Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn), bao gồm: các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ Chắnh phủ xử lý. đây là các khoản nợ ựược các
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 105 tổ chức tắn dụng ựánh giá là khơng cịn khả năng thu hồi, mất vốn
Hiện nay, các khoản nợ tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Mai Sơn ựều thuộc nợ nhóm 2 và nợ nhóm 3. Kết quả kiểm sốt nợ nhóm 2 và nợ nhóm 3 tại ngân hàng ựược tổng hợp tại bảng số liệu 4.16 cho thấy:
- Với nợ nhóm 2, năm 2009 tổng khoản nợ nhóm 2 là 39,614 tỷ ựồng, trong ựó có 11,776 tỷ ựồng là nợ vay phát triển trồng trọt, 9,043 tỷ ựồng là nợ vay phát triển chăn nuôi, 17,560 tỷ ựồng nợ vay thu mua nông sản và 1,236 tỷ ựồng là nợ vay phát triển lâm nghiệp. Năm 2010, tổng nợ nhóm 2 tại ngân hàng là 46,821 tỷ ựồng, trong ựó nợ vay phát triển trồng trọt là 12,729 tỷ ựồng, nợ vay phát triển chăn nuôi là 10,795 tỷ ựồng, nợ vay thu mua nông sản là 21,764 tỷ ựồng và nợ vay phát triển lâm nghiệp là 1,533 tỷ ựồng. Trong năm 2011, tổng nợ nhóm 2 tại ngân hàng là 62,801 tỷ ựồng, trong ựó nợ vay phát triển trồng trọt là 17,607 tỷ ựồng, nợ vay phát triển chăn nuôi là 14,871 tỷ ựồng, nợ vay thu mua nông sản là 28,082 tỷ ựồng và nợ vay phát triển lâm nghiệp là 2,241 tỷ ựồng;
- Với nợ nhóm 3, trong năm 2009 tổng khoản nợ nhóm 3 là 13,205 tỷ ựồng, trong ựó nợ vay phát triển trồng trọt là 3,925 tỷ ựồng, nợ vay phát triển chăn nuôi là 3,014 tỷ ựồng, nợ vay thu mua nông sản là 5,853 tỷ ựồng, nợ vay phát triển lâm nghiệp là 0,412 tỷ ựồng. Năm 2010, tổng số nợ nhóm 3 tại ngân hàng là 15,607 tỷ ựồng, trong ựó nợ vay phát triển trồng trọt là 4,243 tỷ ựồng, nợ vay phát triển chăn nuôi là 3,598 tỷ ựồng, nợ vay thu mua nông sản là 7,255 tỷ ựồng, nợ vay phát triển lâm nghiệp là 0,511 tỷ ựồng. Trong năm 2011, tổng số nợ nhóm 3 tại ngân hàng là 20,934 tỷ ựồng, trong ựó nợ vay phát triển trồng trọt là 5,869 tỷ ựồng, nợ vay phát triển chăn nuôi là 4,957 tỷ ựồng, nợ vay thu mua nông sản là 9,361 tỷ ựồng và nợ vay phát triển lâm nghiệp là 0,747 tỷ ựồng.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 106
Bảng 4.16 Kết quả kiểm sốt nợ phân theo nhóm nợ tại ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nông thôn giai ựoạn 2009 Ờ 2011
đVT: Tỷ ựồng
Nợ nhóm 2 Nợ nhóm 3
Diễn giải
2009 2010 2011 2009 2010 2011
1. Vay phát triển trồng trọt 11,776 12,729 17,607 3,925 4,243 5,869 2. Vay phát triển chăn nuôi 9,043 10,795 14,871 3,014 3,598 4,957 2. Vay phát triển chăn nuôi 9,043 10,795 14,871 3,014 3,598 4,957 3 Vay thu mua nông sản 17,560 21,764 28,082 5,853 7,255 9,361 4. Vay phát triển lâm
nghiệp 1,236 1,533 2,241 0,412 0,511 0,747
Tổng 39,614 46,821 62,801 13,205 15,607 20,934
(Nguồn: Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Mai Sơn, 2009 Ờ 2011)