- Trực tiếp hạch toán kế toán, thanh toán theo quy ựịnh;
4. Vay phát triển
4.1.7 đánh giá kiểm soát hoạt ựộng tắn dụng cho phát triển nông nghiệp, nông thôn của ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Mai Sơn
thôn của ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Mai Sơn
Nghiên cứu tiến hành khảo sát lấy ý kiến ựánh giá về chất lượng công tác kiểm soát hoạt ựộng tắn dụng của chi nhánh ở các ựối tượng:
- Cán bộ tắn dụng có 15 người, trong ựó có 9 cán bộ tắn dụng làm việc tại trụ sở, phòng giao dịch Cò Nịi có 3 cán bộ tắn dụng, phịng giao dịch Nà Sản có 3 cán bộ tắn dụng;
- Cán bộ nhân viên làm việc ở trụ sở có 16 người, cán bộ ở phịng giao dịch Cị Nịi có 7 người, cán bộ phịng giao dịch Nà Sản có 4 người;
- Hộ nông dân vay vốn tắn dụng tại ngân hàng là 60 người.
Kết quả lấy ý kiến ựánh giá ở các ựối tượng ựiều tra trên ựược tổng hợp tại bảng số liệu 4.20 cho thấy:
- đánh giá của cán bộ tắn dụng: có 6 người cho ựánh giá là tốt về chất lượng cơng tác kiếm sốt hoạt ựộng tắn dụng, chiếm tỷ lệ 40% trong tổng số 15 cán bộ tắn dụng ựược hỏi. Có 8 người cho ựánh giá là khá, chiếm tỷ lệ 53,33% và khơng có ý kiến nào cho ựánh giá là chất lượng trung bình. Số người khơng ựưa ra ý kiến khi ựược hỏi là 1 người, chiếm tỷ lệ 6,67%;
- Cán bộ nhân viên tại trụ sở và các phòng giao dịch : có 7 người cho ựánh giá là chất lượng cơng tác kiểm sốt hoạt ựộng tắn dụng tốt, chiếm tỷ lệ 25,93% trong tổng số 27 cán bộ ựược hỏi. Có 14 người cho mức ựánh giá là khá, chiếm tỷ lệ 51,85% tổng số ý kiến ựánh giá của ựối tượng này. Có 4 người cho ựánh giá ở mức trung bình, chiếm tỷ lệ 14,81%. Và có 2 người ựược hỏi ựã không ựưa ra ý kiến ựánh giá của mình;
- Hộ nơng dân vay vốn tắn dụng tại ngân hàng: có 19 người cho ựánh giá tốt về chất lượng công tác kiểm soát hoạt ựộng tắn dung, chiếm tỷ lệ 31,67% tổng số hộ
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 112 nơng dân ựược hỏi. Có 31 người cho ựánh giá ở mức ựộ khá, chiếm tỷ lệ 51,67%. Có 8 người cho ựánh giá là trung bình, chiếm tỷ lệ 13,33%. Và có 2 người ựược hỏi khơng ựưa ra ý kiến ựánh giá, chiếm tỷ lệ 3,33%.
Như vậy, qua phân tắch trên cho thấy, ở mức ựánh giá là tốt thì ựánh giá của cán bộ tắn dụng là có tỷ lệ cao nhất, tiếp ựến là ựánh giá của hộ nông dân vay vốn và tỷ lệ thấp nhất là ựánh giá của cán bộ nhân viên tại trụ sở và phòng giao dịch. Với tổng số 102 phiếu ựiều tra khảo sát thì tổng cộng có 32 phiếu cho ựánh giá là tốt, chiếm tỷ lệ 31,37% tổng số phiếu khảo sát; có 53 phiếu cho ựánh giá là khá, chiếm tỷ lệ 51,96% so với tổng số phiếu khảo sát; có 12 phiếu cho ựánh giá là trung bình, chiếm tỷ lệ 11,76% tổng số phiếu khảo sát. Có 5 phiếu khơng thu ựược ý kiến ựánh giá, chiếm tỷ lệ 4,9% tổng số phiếu khảo sát.
Bảng 4.20 Kết quả khảo sát ựánh giá về chất lượng cơng tác kiểm sốt hoạt ựộng tắn dụng tại chi nhánh
Tốt Khá Trung bình Khơng ý kiến
Diễn giải Số lượng Số lượng (người) Tỷ lệ (%) Số lượng (người) Tỷ lệ (%) Số lượng (người) Tỷ lệ (%) Số lượng (người) Tỷ lệ (%) 1. Cán bộ tắn dụng tự ựánh giá 15 6 40 8 53,33 0 0 1 6,67 2. Cán bộ nhân viên tại trụ sở và phòng giao dịch 27 7 25,93 14 51,85 4 14,81 2 7,41 3. Hộ nông dân vay vốn tắn dụng 60 19 31,67 31 51,67 8 13,33 2 3,33 Tổng 102 32 31,37 53 51,96 12 11,76 5 4,90
(Nguồn: Kết quả ựiều tra của tác giả, 2011)
Số liệu bảng 4.21 là kết quả khảo sát ựánh giá một số chỉ tiêu trong công tác kiểm sốt hoạt ựộng tắn dụng cho phát triển nơng nghiệp nông thôn của chi nhánh, kết quả cho thấy:
- Quy trình cho vay ựược thực hiện nghiêm túc và ựúng quy ựịnh, có 37 người ựồng ý với nội dung này, chiếm tỷ lệ 88,1% trong tổng số người ựược hỏi;
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 113 - Công tác kiểm tra, kiểm sốt ựược thực hiện ựúng quy trình nghiệp vụ, có 38 người ựồng ý với nội dung này, chiếm tỷ lệ 90,48%;
- Cán bộ tắn dụng và cán bộ Ban kiểm soát thường xuyên thực hiện công tác kiểm tra, kiểm sốt theo kế hoạch, có 39 người ựồng ý với nội dung này, chiếm tỷ lệ 92,86%;
- Cán bộ tắn dụng và cán bộ Ban kiểm soát giám sát trực tiếp hàng ngày quá trình thực hiện quy trình nghiệp vụ tắn dụng, có 41 người ựồng ý với nội dung này, chiếm tỷ lệ 97,62%;
- Cán bộ tắn dụng và cán bộ Ban kiểm soát, kiểm soát các hoạt ựộng trước, trong và sau khi cho vay, có 40 người ựồng ý với nội dung này, chiếm tỷ lệ 95,24%; - Cán bộ tắn dụng và cán bộ Ban kiểm soát kiểm tra ựột xuất ựể phát hiện và ngăn chặn rủi ro có thể xẩy ra trong hoạt ựộng tắn dụng, có 35 người ựồng ý với nội dung này, chiếm tỷ lệ 83,33%.
Bảng 4.21 Khảo sát ựánh giá một số chỉ tiêu trong cơng tác kiểm sốt hoạt ựộng tắn dụng cho phát triển nông nghiệp nông thôn của chi nhánh
Nội dung ựánh giá (n=42)
Số người ựồng ý
Tỷ lệ ựồng ý (%)
1. Quy trình cho vay tắn dụng ựược thực hiện nghiêm túc,
ựúng quy ựịnh 37 88,10
2. Công tác kiểm tra, kiểm sốt ựược thực hiện ựúng quy
trình nghiệp vụ 38 90,48
3. đối với cán bộ tắn dụng và cán bộ Ban kiểm soát - Thường xun thực hiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt
theo kế hoạch 39 92,86
- Giám sát trực tiếp hàng ngày quá trình thực hiện quy
trình nghiệp vụ tắn dụng 41 97,62
- Kiểm soát các hoạt ựộng trước, trong và sau khi cho vay 40 95,24 - Kiểm tra ựột xuất ựể phát hiện và ngăn chặn rủi ro có thể
xẩy ra trong hoạt ựộng tắn dụng 35 83,33
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 114 Như vậy, với 6 nội dung nghiên cứu lấy ý kiến ựánh giá thì có tới 4/6 nội dung cho tỷ lệ ựồng ý là trên 90%. Nội dung có tỷ lệ ựồng ý cao nhất (97,62%) là nội dung ựánh giá cán bộ tắn dụng và cán bộ Ban kiểm soát về việc giám sát trực tiếp hàng ngày quá trình thực hiện quy trình nghiệp vụ tắn dụng.
Số liệu bảng 4.22 là kết quả khảo sát ựánh giá của hộ nông dân vay vốn tắn dụng tại ngân hàng về hoạt ựộng tắn dụng tại ngân hàng, kết quả cho thấy:
- Quy trình thủ tục cho vay nhanh chóng, có 47 người ựồng ý với nội dung nhận xét này, chiếm tỷ lệ 78,33% tổng số người ựược hỏi;
- Khả năng cung ứng vốn kịp thời, không trậm trễ, có 56 người ựồng ý với nội dung nhận xét này, chiếm tỷ lệ 93,33% tổng số người ựược hỏi;
- Ngân hàng có sự vận dụng linh hoạt các ựiều kiện về tài sản ựảm bảo vay, có 23 người cho ý kiến ựồng ý với nội dung này, chiếm tỷ lệ 38,33%;
- Cán bộ tắn dụng có nghiệp vụ tắn dụng tốt, có 49 người ựồng ý với nội dung này, chiếm tỷ lệ 81,67%;
- Cán bộ tắn dụng làm việc với thái ựộ nhiệt tình, có 55 người ựồng ý với nội dung nhận xét này, chiếm tỷ lệ 91,67%
Như vậy, với 5 nội dung nghiên cứu lấy ý kiến ựánh giá của hộ nơng dân vay vốn tắn dụng tại ngân hàng thì có 2 nội dung cho ựánh giá với tỷ lệ ựồng ý trên 90%, trong ựó nội dung cho ựánh giá với tỷ lệ ựồng ý cao nhất là khả năng cúng ứng vốn kịp thời và không trậm trễ của ngân hàng (93,33% ý kiến ựồng ý). Nội dung cho tỷ lệ ựồng ý thấp nhất là việc ngân hàng vận dụng linh hoạt các ựiều kiện về tài sản ựảm bảo vay (38,33% ý kiến ựồng ý).
Bảng 4.22 Kết quả khảo sát ựánh giá của hộ nông dân về hoạt ựộng tắn dụng cho phát triển nông nghiệp nông thôn tại chi nhánh
Nội dung ựánh giá (n=60)
Số người ựồng ý
Tỷ lệ ựồng ý (%)
1. Quy trình thủ tục cho vay nhanh chóng 47 78,33 2. Khả năng cung ứng vốn kịp thời, không trậm trễ 56 93,33 3. Ngân hàng vận dụng linh hoạt các ựiều kiện về tài
sản ựảm bảo vay 23 38,33
4. Cán bộ có nghiệp vụ tắn dụng tốt 49 81,67 5. Cán bộ tắn dụng làm việc với thái ựộ nhiệt tình 55 91,67
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 115 Qua thực tế hoạt ựộng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Mai Sơn và qua những phân tắch trên có thể rút ra ựược những ưu ựiểm và những hạn chế trong cơng tác kiểm sốt hoạt ựộng tắn dụng cho phát triển nông nghiệp nông thôn của ngân hàng trong thời gian qua như sau:
* Về ưu ựiểm
- Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Mai Sơn về cơ bản ựã hoàn thiện ựược về mặt cơ cấu tổ chức, có ựội ngũ cán bộ thực hiện cơng tác kiểm soát;
- Quy trình cho vay tắn dụng ựược tuân thủ và thực hiện nghiêm túc ựúng quy ựịnh hiện hành;
- Công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt ựộng tắn dụng ựược triển khai có kế hoạch, thực hiện ựúng quy trình nghiệp vụ;
- Cán bộ kiểm tra, kiểm sốt ựã bám sát quy trình nghiệp vụ; cơng tác kiểm tra, kiểm soát ựược thực hiện thường xuyên theo kế hoạch góp phần quan trọng ựảm bảo an tồn tài sản tại ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Mai Sơn;
- Cán bộ kiểm tra, kiểm soát ựã áp dụng các biện pháp kiểm soát phù hợp như giám sát trực tiếp hàng ngày quá trình thực hiện quy trình nghiệp vụ tắn dụng; kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay; kiểm tra ựột xuất ựể phát hiện và ngăn chặn ngay từ ựầu những rủi ro có thể xẩy ra trong hoạt ựộng tắn dụng tại ngân hàng
* Về nhược ựiểm
Bên cạnh những kết quả ựã ựạt ựược như trên, cơng tác kiểm sốt hoạt ựộng tắn dụng cho phát triển nông nghiệp nông thơn tại chi nhánh cũng cịn nhiều hạn chế:
- Phần lớn cán bộ làm công tác kiểm tra, kiểm sốt cịn kiêm nhiệm các vị trắ khác như cán bộ tắn dụng, cán bộ kế toán... Do vậy, việc bỏ qua những sai sót trong q trình kiểm sốt hoạt ựộng tắn dụng là ựiều khó tránh khỏi. Và ựiều này làm chất lượng của hoạt ựộng kiểm sốt khơng ựược ựảm bảo;
- Quy trình xét duyệt cho vay cịn nhiều vấn ựề chưa hợp lý. Việc phân công phân nhiệm trong thẩm ựịnh và quản lý cho vay chưa rõ ràng, thiếu tắnh kiểm soát;
- Việc thực hiện kiểm tra ựối với công tác thẩm ựịnh, cơng tác giám sát sau khi cho vay vốn cịn mang tắnh hình thức và thiếu tắnh chặt chẽ;
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 116 - Chưa thực hiện nghiêm túc các biện pháp bảo ựảm tiền vay;
- Chất lượng cơng việc kiểm tra, kiểm sốt cịn hạn chế do số hồ sơ vay vốn quá nhiều, trong khi số lượng cán bộ kiểm tra lại có hạn và khơng ựủ ựể thực hiện nhiệm vụ ựược giao. Do ựó, hàng năm, các cán bộ làm cơng tác kiểm tra, kiểm soát chỉ tiến hành kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu ngẫu nhiên.