- Trực tiếp hạch toán kế toán, thanh toán theo quy ựịnh;
4. Vay phát triển
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
5.1 Kết luận
1. Nghiên cứu ựã hệ thống hóa ựược một số vấn ựề lý luận và thực tiễn về ựánh giá kết quả kiểm soát hoạt ựộng tắn dụng: khái niệm kiểm soát hoạt ựộng tắn dụng, ựặc ựiểm của tắn dụng ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nơng thơn, Ban kiểm sốt hoạt ựộng tắn dụng, nội dung và các yếu tố ảnh hưởng ựến ựánh giá kiểm soát hoạt ựộng tắn dụng; kinh nghiệm thực tiễn của các nước trên thế giới và của Việt Nam về ựánh giá kết quả kiểm sốt hoạt ựộng tắn dụng; trên cơ sở ựó nghiên cứu rút ra một số bài học vận dụng vào ựánh giá kết quả kiểm soát hoạt ựộng tắn dụng cho phát triển nông nghiệp nông thôn của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Mai Sơn.
2. Nghiên cứu qua quá trình tìm hiểu và phân tắch về kết quả hoạt ựộng tắn dụng, kết quả kiểm sốt hoạt ựộng tắn dụng tại ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nông thơn chi nhánh huyện Mai Sơn có ựưa ra một số kết luận như sau:
- Về kết quả hoạt ựộng tắn dụng: tình hình huy ựộng vốn của ngân hàng trong 3 năm gần ựây liên tục tăng với tốc ựộ tăng bình quân là 12,67%/năm; tình hình sử dụng vốn trong 3 năm gần ựây tăng với mức tăng bình quân là 23,29%/năm;
- Kết quả kiểm sốt hoạt ựộng tắn dụng cho phát triển nơng nghiệp nông thôn của ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Mai Sơn trong thời gian qua cho thấy:
+ Kiểm soát hoạt ựộng tắn dụng trong quá trình xét duyệt cho vay cho: hồ sơ ựăng ký vay vốn tắn dụng cho phát triển nông nghiệp nông thôn tại ngân hàng trong 3 năm gần ựây liên tục tăng với tốc ựộ tăng bình quân là 13,39%/năm. Trong ựó, tỷ lệ hồ sơ ựủ ựiều kiện vay chỉ vào khoảng từ 85 Ờ 89%/năm. Số hồ sơ ựủ ựiều kiện vay vốn liên tục tăng trong 3 năm với tốc ựộ tăng bình quân là 16,15%/năm. Kiểm sốt quy trình giải ngân vốn tắn dụng, tổng số vốn giải ngân trong 3 năm tăng với tốc ựộ tăng bình quân là 26,16%/năm;
+ Kết quả kiểm soát vay vốn sau khi giải ngân cho thấy, tỷ lệ vốn sử dụng ựúng mục ựắch trong năm 2009 là 92,58%, năm 2010 là 93,21% và năm 2011 là 94,55%;
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 127 + Khảo sát kết quả kiểm sốt hoạt ựộng tắn dụng cho phát triển nơng nghiệp nông thôn tại chi nhánh: nghiên cứu khảo sát 202 hồ sơ vay vốn tắn dụng của ngân hàng thì phát hiện có 22 hồ sơ có sai sót, chiếm tỷ lệ 10,89% trong tổng số hồ sơ khảo sát và phát hiện 14 trường hợp sai sót. Trong ựó, các lỗi sai sót ựược phát hiện chủ yếu là thiếu bảo hiểm tài sản, thiếu phiếu xếp loại khách hàng, báo cáo thẩm ựịnh phương án vay vốn thiếu chi tiết, thiếu chứng từ hóa ựơn chứng minh mục ựắch sử dụng vốn vay khi giải ngân...
+ Khảo sát ựánh giá kết quả kiểm soát hoạt ựộng tắn dụng tại chi nhánh cho thấy: hầu hết các ựối tượng khi khảo sát ựều cho ựánh giá về kết quả kiểm soát là tốt và khá, chiếm tỷ lệ 83,33%.
3. Từ những kết quả nghiên cứu ựã phân tắch về kết quả kiểm soát hoạt ựộng tắn dụng cho phát triển nông nghiệp và nông thôn của ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Mai Sơn, nghiên cứu có ựề xuất một số giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện cơng tác kiểm sốt hoạt ựộng tắn dụng cho phát triển nông nghiệp nông thôn tại chi nhánh thời gian tới gồm những giải pháp cơ bản là giải pháp hoàn thiện quy trình kiểm sốt xét duyệt cho vay, thường xun thực hiện kiểm tra, kiểm sốt ựối với cơng tác thẩm ựịnh, thực hiện nghiêm túc việc giám sát sau khi cho vay, thực hiện nghiêm túc các biện pháp bảo ựảm tiền vay, tăng cường công tác thu thập và xử lý thông tin phục vụ hoạt ựộng tắn dụng, ựổi mới công tác xây dựng nguồn nhân lực và phương pháp kiểm tra, kiểm soát tắn dụng, nâng cao năng lực ựội ngũ cán bộ tắn dụng và cán bộ Ban kiểm tra, kiểm soát tắn dụng.
5.2 Kiến nghị
* đối với ngân hàng NN&PTNT
- Ngân hàng cần ựầu tư, sửa ựổi, bổ sung các cơ chế, chắnh sách cụ thể rõ ràng nhằm tạo một khung pháp lý hoàn thiện cho hoạt ựộng tắn dụng của các ngân hàng thương mại. Cần quy ựịnh rõ những biện pháp và mức ựộ xử phạt ựối với các trường hợp vi phạm quy chế hoạt ựộng tắn dụng;
- Ngân hàng phải thường xuyên tổ chức các cuộc kiểm tra, thẩm tra ựịnh kỳ hoặc ựột xuất hoạt ựộng tắn dụng.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 128 - Nâng cao chất lượng và hiệu quả công tác thông tin rủi ro của ngân hàng, mở rộng các hình thức hoạt ựộng của thị trường liên ngân hàng trong việc phát hiện, ngăn chặn những khách hàng vay vốn có ý ựịnh lừa ựảo;
- Nâng cao chất lượng và sự ựầy ựủ, kịp thời về thông tin khách hàng; kịp thời thông báo danh tắnh những cá nhân, cơng ty có ý ựịnh lừa ựảo ựến hệ thống ngân hàng NN&PTNT ựể ngăn chặn không cho những cá nhân, công ty này tiếp tục vay vốn hoặc nếu cho vay thì những cơng ty này phải chịu những ràng buộc nhất ựịnh từ phắa ngân hàng;
- Khuyến khắch thành lập các tổ chức thu thập thông tin, ựánh giá và xếp loại khách hàng
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 129