Tác ựộng và ảnh hưởng ựến năng lực kiểm soát rủi ro trong hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng bao gồm rất nhiều các yếu tố khác nhau từ vấn ựề con người ựến cơ cở vật chất và kỹ thuật; từ môi trường pháp lý, thể chế chắnh trị ựến các vấn ựề quy mô, ựặc ựiểm sản xuất kinh doanh, tâm lý, xã hội của khách hàng, vvẦ, liên quan ựến hoạt ựộng kinh doanh ngân hàng. Trong nội dung này của luận văn sẽ tổng hợp các nhân tố trên thành 4 nhóm, trong ựó các nhóm; (1) chất lượng nguồn nhân lực; (2) năng lực tài chắnh của NH; (3) ựiều kiện về cơ sở vật chất và kỹ thuật là những nhân tố chủ quan thuộc về bản thân NH; và nhóm (4) môi trường kinh tế xã hội và kinh doanh sẽ phản ánh các nhân tố mang tắnh khách quan.
* Chất lượng nguồn nhân lực (1)
Chất lượng của nguồn nhân lực ựược coi là nhân tố quan trọng nhất quyết ựịnh ựến năng lực kiểm soát rủi ro của ngân hàng. Nguồn nhân lực tác ựộng ựến năng lực kiểm soát rủi ro của NH bao gồm từ nhận thức và quan ựiểm cho ựến khả năng chuyên môn của Ban lãnh ựạo, ựội ngũ cán bộ kiểm sốt rủi ro và tồn bộ cán bộ công nhân viên của NH.
Trước hết, kiểm soát rủi ro chỉ có thể ựược thực hiện tốt xuất phát từ quan ựiểm, nhận thức của Ban lãnh ựạo NH. Tiếp theo, chất lượng ựội ngũ cán bộ của
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 25 phịng kiểm sốt rủi ro, những cán bộ tác nghiệp trực tiếp thực hiện nhận biết, xác ựịnh, phân tắch và ựo lường rủi ro, tạo cơ sở cho việc ra quyết ựịnh kinh doanh và kiểm sốt rủi ro. Chất lượng chun mơn và ý thức nghề nghiệp của cán bộ thuộc bộ phận này trực tiếp quyết ựịnh ựến năng lực kiểm soát rủi ro của ngân hàng về sự chắnh xác hiệu quả trong từng nội dung và các bước của quy trình kiểm sốt rủi ro.
Cuối cùng là chất lượng ựội ngũ cán bộ làm việc tại các phòng ban chuyên mơn khác: Phịng dịch vụ khách hàng, Phòng quan hệ khách hàng, Phòng nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ, Phòng quản lý rủi ro, Phịng kiểm sốt tắn dụng, Văn phịng, Phịng kế tốn tài chắnh, Tổ ựiện tốn cũng rất quan trọng bởi vì họ chắnh là những người trực tiếp tiến hành các hoạt ựộng kinh doanh mặt ựối mặt và chịu ựựng những tổn thất khi xảy ra rủi ro.
* Năng lực tài chắnh của NH (2)
Năng lực tài chắnh tốt cho phép các ngân hàng có khả năng huy ựộng nguồn vốn lớn và cho phép tiến hành các hoạt ựộng kinh doanh ựa dạng phong phú, do vậy khơng những có thể giảm thiểu rủi ro mà cịn có khả năng chấp nhận tổn thất rủi ro. Với ý nghĩa ựó, năng lực tài chắnh của NH là một nhân tố quan trọng tác ựộng ựến năng lực kiểm soát rủi ro ựược ựánh giá trên hai khắa cạnh: quy mô vốn chủ sở hữu và tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu.
+ Quy mô vốn chủ sở hữu
Theo quy ựịnh chung, quy mô vốn chủ sở hữu lớn thì khả năng huy ựộng nguồn vốn của NH (gấp 20 lần vốn chủ sở hữu) sẽ lớn, nguồn vốn lớn sẽ cho phép NH hoạt ựộng với quy mô lớn và ựa dạng hóa. Quy mơ vốn chủ sở hữu lớn ựồng thời cũng là khả năng chịu ựựng tổn thất rủi ro lớn. Khi rủi ro xảy ra, các khoản tổn thất của NH sẽ ựược bù ựắp bởi trước tiên là lợi nhuận thơng qua quỹ trắch lập dự phịng rủi ro, cuối cùng là vốn chủ sở hữu của NH. Các NH với quy mơ vốn lớn ln có uy tắn cao và ựược khách hàng tin cậy nhiều hơn và ựó là ựiều kiện quan trọng ựảm bảo an toàn cho hoạt ựộng kinh doanh của NH. Ngồi ra với quy mơ vốn chủ sở hữu lớn, các NH ln có khả năng hồn thiện các ựiều kiện về cơ sở vật chất và bố trắ nguồn nhân lực phục vụ cho hoạt ựộng kiểm sốt rủi ro có hiệu quả.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 26 Các NH ựứng ựầu trong số các ngân hàng của Mỹ 2002, có lợi nhuận và khả năng tăng trưởng vốn cao cũng là những NH có khả năng kiểm sốt rủi ro tốt và ln có tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tài sản có nguy cơ rủi ro ở mức ắt nhất 12% ựối với các NH lớn và 17% ựối với các NH nhỏ, trong khi quy ựịnh của bảo hiểm tiền gửi Liên bang (FDIC) cũng như của hầu khắp các nước khác chỉ là 8%.
+ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ựược xác ựịnh bằng cách so sánh vốn chủ sở hữu với tài sản có nguy cơ rủi ro và là quy ựịnh chung ựối với các ngân hàng nhằm ựảm bảo an toàn chung cho cả hệ thống NH. Theo Basel II, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ựược xác ựịnh như sau:
Vốn tự có (vốn cấp 1 + vốn cấp 2) CAR =
Tổng tài sản có khả năng rủi ro
Quy ựịnh của Basel II về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8%. Tuy vậy, các ngân hàng hàng ựầu ở Mỹ ln có tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản ở mức 9,2% và tỷ lệ an toàn vốn ở mức thấp nhất là 10% và cụ thể hơn trong ựó, tỷ lệ vốn cấp 1 (tier1) là 6% và tỷ lệ vốn cấp 2 (tier 2) là 5% theo xác suất rủi ro của mỗi danh mục tài sản.
Như vậy, tương tự và kết hợp với quy mô vốn chủ sở hữu, khi ựạt ựược tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy ựịnh của các hiệp hội NH hay các quốc gia, các ngân hàng sẽ có khả năng chống ựỡ rủi ro tốt hơn. Nếu các nhân tố khác không ựổi, quy mô vốn chủ sở hữu tăng và tỷ lệ an toàn vốn cao hơn sẽ tạo ựiều kiện nâng cao năng lực kiểm soát rủi ro của ngân hàng. Song cũng cần lưu ý rằng chi phắ vốn chủ sở hữu luôn rất cao và tỷ lệ an toàn vốn có quan hệ ngược chiều với hiệu quả kinh doanh do vậy ngân hàng cũng cần phải ựịnh mức và duy trì các nhân tố này ở mức nhất ựịnh.
* điều kiện cơ sở vật chất, kỹ thuật, công nghệ của NH (3)
đây là nhân tố bao hàm những trang thiết bị kỹ thuật và công nghệ tạo ựiều kiện cho cán bộ NH có thể có ựược hệ thống thơng tin, dữ liệu cập nhật cho phép theo dõi thường xuyên, dự báo chắnh xác và ựầy ựủ về xu hướng vận ựộng của nền
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 27 kinh tế. Từ ựó có thể ựo lường về mức ựộ rủi ro và xây dựng các biện pháp ựể chủ ựộng và kịp thời xử lý.
Bên cạnh ựó, cơ sở vật chất kỹ thuật cơng nghệ cịn tác ựộng lớn ựến năng suất lao ựộng và chất lượng của các cán bộ công nhân viên NH. Khơng có trang thiết bị cần thiết và các phần mềm tương ứng, việc áp dụng các mơ hình ựịnh lượng ựể ra quyết ựịnh sẽ khơng thể thực hiện. Ngồi ra, cơng nghệ hiện ựại cịn góp phần làm tăng tắnh thơng suốt của hệ thống thông tin trong nội bộ NH và kết nối NH với thị trường tài chắnh trong nước và quốc tế, cho phép thực hiện các nghiệp vụ giao dịch kinh doanh và phòng chống rủi ro một cách hiệu quả nhất.
* Môi trường kinh tế xã hội và kinh doanh (4)
Dù các NH có ựầy ựủ khả năng về nguồn nhân tài và các yếu tố chủ quan khác nhưng môi trường pháp lý, kinh tế xã hội khơng thuận lợi thì năng lực kiểm sốt rủi ro dù ựược ựánh giá cao cũng không thể trở thành hiện thực và khơng thể ựóng góp hiệu quả cho hoạt ựộng kinh doanh NH. Trong khi việc phòng chống rủi ro lại phải tuân thủ theo các quy ựịnh của NHNN hay của các cơ quan chức năng của Nhà nước. Trong những trường hợp như vậy, năng lực kiểm soát rủi ro của các ngân hàng hầu như không phát huy tác dụng do vậy không ựược chú trọng và củng cố.
Sự phát triển của thị trường tài chắnh nói chung và tiền tệ liên NH nói riêng là yếu tố quan trọng thứ hai ựối với việc nâng cao năng lực kiểm soát rủi ro của ngân hàng. Hầu hết các hoạt ựộng của các ngân hàng ựều có quan hệ với nhau và các NH thường xuyên giao dịch trên thị trường tiền tệ. Những hoạt ựộng của thị trường tiền tệ ngày nay trở thành ựiều kiện sống còn của các ngân hàng bởi lẽ thị trường này khơng chỉ là cơ sở hình thành lãi suất, tỷ giá mà cịn là nơi ựáp ứng nhu cầu về khả năng thanh tốn và thực hiện tồn bộ các nghiệp vụ phát sinh ựể phòng chống rủi ro. Giống như ựiều kiện về môi trường pháp lý, nếu thị trường tiền tệ liên NH không phát triển, năng lực kiểm sốt rủi ro trở lên khơng hồn tồn có ý nghĩa.
Nhận thức của khách hàng, ựặc biệt là khách hàng cá nhân của NH là yếu tố quan trọng thứ ba trong nhóm này, bởi lẽ những suy tắnh và hành vi giao dịch của khách hàng góp phần nhất ựịnh vào rủi ro, chia sẻ rủi ro và ựặc biệt là hành vi phản ứng của khách hàng khi rủi ro xảy ra. Ở những nước có trình ựộ nhận
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 28 thức cao, thị trường tài chắnh phát triển các hoạt ựộng kiểm sốt rủi ro khơng chỉ có ý nghĩa mà cịn rất ựược chú trọng phát triển. Khách hàng, dù là các cá nhân cũng có thể áp dụng các cơng cụ phịng chống rủi ro ựể bảo vệ lợi ắch của bản thân và góp phần bảo ựảm an toàn cho thị trường. Trái lại, ở những nhận thức của công chúng hạn chế, dễ nảy sinh tâm lý hoảng loạn, ựầu tư hay rút tiền ồ ạt theo cảm tắnh, v.vẦ, sẽ tác ựộng không thuận lợi ựến năng lực và hiệu quả kiểm soát rủi ro của các ngân hàng
Ngoài ra, trong ựiều kiện các nước theo ựuổi và thực hiện chắnh sách mở cửa, hội nhập quốc tế như hiện nay thì ảnh hưởng của tình hình thị trường quốc tế ựến việc năng lực kiểm soát rủi ro càng mạnh mẽ hơn trên cả hai mặt tắch cực và tiêu cực. Về mặt tắch cực, các NH có thể mở rộng hoạt ựộng kinh doanh cả về quy mơ và phạm vi, theo ựó các nghiệp vụ phịng chống rủi ro cũng ựược vận hành một cách dễ dàng hơn. Cơ hội học tập kinh nghiệm và chuyển giao công nghệ kiểm soát rủi ro cũng ựược thực hiện nhanh chóng với chi phắ thấp. Song về mặt tiêu cực, quan hệ tài chắnh phát triển thì rủi ro xảy ra nhiều hơn, tắnh chất phức tạp và phạm vi tác ựộng ảnh hưởng cũng rộng lớn hơn.