- Trực tiếp hạch toán kế toán, thanh toán theo quy ựịnh;
4. Cơ cấu vốn theo ựối tượng huy ựộng vốn
4.1.1.3 Tình hình sử dụng vốn
Bên cạnh việc coi trọng cơng tác nguồn vốn thì việc sử dụng vốn như thế nào ựể ựồng vốn có hiệu quả cao nhất ựối với các ngân hàng thương mại luôn là ựiều ựược quan tâm. Từ nhận thức ựó, ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nơng thôn chi nhánh huyện Mai Sơn ựã luôn xác ựịnh phải nâng cao chất lượng tắn dụng; mở rộng mạng lưới hoạt ựộng cho vay; ựa dạng hóa các hình thức tắn dụng ựể phù hợp với nhiều loại hình kinh tế trên ựịa bàn; cho vay ựúng ựối tượng, phân kỳ hạn nợ phù hợp với ựối tượng vay; ựầu tư theo chọn lọc trên cơ sở phân loại khách hàng. đầu tư vào các ựịa bàn ựã ựược phân vùng ựể phù hợp từng loại giống, từng loại cây, con nhằm ựạt hiệu quả kinh tế cao. Vì vậy, quá trình hoạt ựộng sử dụng vốn phải ựảm bảo ựúng quy ựịnh của ngành và không ngừng nâng cao chất lượng tắn dụng với mục ựắch cho vay phải an tồn vốn và có hiệu quả góp phần làm cho các khách hàng thiếu vốn có ựủ cơ sở và ựiều kiện phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao cải thiện ựời sống. Trong thời gian qua, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Mai Sơn ựã từng bước chuyển sang ựầu tư theo thực trạng thị trường ựịa phương. Với ựặc thù của một huyện miền núi kinh tế công thương phát triển chậm, phần lớn là cho vay trực tiếp hộ sản xuất. Chắnh vì vậy trong những năm qua, hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Mai Sơn ựã ựạt ựược nhiều kết quả nhất ựịnh, góp phần nâng cao ựời sống của nhân dân trong huyện.
Số liệu bảng 4.6 cho thấy tình hình sử dụng vốn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Mai Sơn giai ựoạn 2009 Ờ 2011, kết quả cho thấy, trong năm 2009 ngân hàng có tổng dư nợ là 356,141 tỷ ựồng; ựến năm 2010 tổng dư nợ của ngân hàng lên là 421,278 tỷ ựồng và tăng 18,29% so với năm 2009; ựến năm 2011 tổng dư nợ của ngân hàng là 540,458 tỷ ựồng và tăng 28,29% so với năm 2010; trong 3 năm, tổng dư nợ của ngân hàng ựã tăng với mức tăng bình quân là 23,29%/năm. Cụ thể:
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 78 + Dư nợ ngắn hạn tại ngân hàng trong năm 2009 là 245,511 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 68,94% tổng dư nợ trong năm. đến năm 2010, dư nợ ngắn hạn tăng lên là 260,338 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 61,80% tổng dư nợ trong năm và tăng 6,04% so với năm 2009. Năm 2011, dư nợ ngắn hạn tại ngân hàng là 350,212 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 64,80% tổng dư nợ trong năm và tăng 34,52% so với năm 2010. Trong 3 năm, dư nợ ngắn hạn tại ngân hàng ựã tăng với tốc ựộ tăng bình quân là 20,28%/năm;
+ Dư nợ dài hạn tại ngân hàng trong năm 2009 là 110,63 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 31,06% tổng dư nợ trong năm. đến năm 2010, dư nợ dài hạn tài ngân hàng tăng lên là 160,94 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 38,20% tổng dư nợ trong năm và tăng 45,48% so với năm 2009. Năm 2011, số dư nợ dài hạn tại ngân hàng là 190,246 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 35,20% tổng dư nợ trong năm và tăng 18,21% so với năm 2010. Trong 3 năm, số dư nợ dài hạn tại ngân hàng ựã tăng với tốc ựộ tăng bình quân là 31,84%/năm.
- Phân theo ngành kinh tế
+ Ngành nơng nghiệp có số dư nợ trong năm 2009 là 264,09 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 74,15% tổng dư nợ trong năm. đến năm 2010, số dư nợ trong ngành này là 312,142 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 74,09% tổng dư nợ trong năm và tăng 18,20% so với năm 2009. Năm 2011, dư nợ cho vay trong ngành nông nghiệp là 418,672 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 77,47% tổng dư nợ trong năm và tăng 34,13% so với năm 2010. Trong 3 năm, số dư nợ cho vay nông nghiệp tại ngân hàng ựã tăng với tỷ lệ tăng bình quân là 26,16%/năm;
+ Ngành phi nơng nghiệp trong năm 2009 có số dư nợ cho vay là 92,051 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 25,85% tổng số dư nợ trong năm. đến năm 2010, số dư nợ của ngành này là 109,136 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 25,91% tổng dư nợ trong năm và tăng 18,56% so với năm 2009. Năm 2011, số dư nợ cho vay trong ngành này là 121,786 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 22,53% tổng số dư nợ trong năm và tăng 11,59% so với năm 2010. Trong 3 năm, số dư nợ cho vay phi nông nghiệp tại ngân hàng ựã tăng với tỷ lệ tăng bình qn là 15,08%/năm.
Trường đại học Nơng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 79
Bảng 4.6 Tình hình sử dụng vốn tại ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Mai Sơn giai ựoạn 2009 Ờ 2011
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh (%)
Diễn giải Số lượng
(tỷ ựồng) Tỷ lệ (%) Số lượng (tỷ ựồng) Tỷ lệ (%) Số lượng (tỷ ựồng) Tỷ lệ (%) 2010/ 2009 2011/ 2010 BQ Tổng dư nợ 356,141 100 421,278 100 540,458 100 118,29 128,29 123,29
1. Phân theo loại vay
- Dư nợ ngắn hạn 245,511 68,94 260,338 61,80 350,212 64,80 106,04 134,52 120,28 - Dư nợ dài hạn 110,63 31,06 160,94 38,20 190,246 35,20 145,48 118,21 131,84 2. Phần theo ngành kinh tế
- Ngành nông nghiệp 264,09 74,15 312,142 74,09 418,672 77,47 118,20 134,13 126,16 - Ngành phi nông nghiệp 92,051 25,85 109,136 25,91 121,786 22,53 118,56 111,59 115,08 3. Chỉ tiêu
- Tổng dư nợ/tổng vốn huy ựộng 0,981 0,977 0,980 99,60 100,33 99,97
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 80 Tỷ lệ tổng dư nợ/tổng vốn huy ựộng trong năm 2009 là 0,981, ựến năm 2010 là 0,977 và giảm 0,4% so với năm 2009. Năm 2011, tỷ lệ tổng dư nợ/tổng vốn huy ựộng là 0,980 và tăng 3,3% so với năm 2010. Trong 3 năm, tỷ lệ tổng dư nợ/tổng vốn huy ựộng ựã giảm với tỷ lệ bình quân là 0,03%/năm.
Tình hình sử dụng vốn tại ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Mai Sơn năm 2009 - 2011
0 100 200 300 400 500 600 2009 2010 2011 Năm T ỷ ự ồ n g Tổng dư nợ Ngành nông nghiệp Ngành phi nơng nghiệp
Sơ ựồ 4.2 Tình hình sử dụng vốn tại ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Mai Sơn năm 2009 Ờ 2011
4.1.1.4 Thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu
Bảng số liệu 4.7 thể hiện thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Mai Sơn giai ựoạn 2009 Ờ 2011, kết quả cho thấy:
- Nợ quá hạn trong năm 2009 tại ngân hàng là 1.673,16 triệu ựồng; ựến năm 2010, số nợ quá hạn tại ngân hàng là 3.580,12 triệu ựồng, tăng 113,97% so với năm 2009. Năm 2011, số nợ quá hạn tại ngân hàng là 6.492,68 triệu ựồng và tăng 81,35% so với năm 2010. Trong 3 năm, số nợ quá hạn tại ngân hàng ựã tăng với tốc ựộ tăng bình quân là 97,66%/năm;
+ Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ trong năm 2009 là 0,47% ựến năm 2010 là 0,85% và tăng 80,89% so với năm 2009. đến năm 2011, tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ tại ngân hàng là 1,2% và tăng 41,36% so với năm 2010. Trong 3 năm, tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ ựã tăng với tốc ựộ tăng bình qn là 61,13%/năm;
Trường đại học Nơng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 81 - Số nợ xấu tại ngân hàng trong năm 2009 là 83,89 triệu ựồng, ựến năm 2010 số nợ xấu này tăng lên là 318,27 triệu ựồng và tăng 279,39% so với năm 2009. Năm 2011, số nợ xấu tại ngân hàng là 585,98 triệu ựồng, tăng 84,11% so với năm 2010. Trong 3 năm, số nợ xấu tại ngân hàng ựã tăng với tỷ lệ tăng bình quân là 181,75%/năm;
+ Tỷ lệ nợ xấu/nợ quá hạn trong năm 2009 là 5,01% ựến năm 2010 tỷ lệ này là 8,89% và tăng 77,31% so với năm 2009. Năm 2011, tỷ lệ nợ xấu/nợ quá hạn tại ngân hàng là 9,03% và tăng 1,52% so với năm 2010. Trong 3 năm, tỷ lệ nợ xấu/nợ quá hạn tại ngân hàng ựã tăng với tốc ựộ tăng bình quân là 39,41%/năm;
+ Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ trong năm 2009 là 0,02% và tăng lên là 0,08% trong năm 2010, ựã tăng 220,73% so với năm 2009. đến năm 2011, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tại ngân hàng là 0,11% và tăng 43,51% so với năm 2010. Trong 3 năm, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tại ngân hàng ựã tăng với tốc ựộ tăng bình quân là 132,12%/năm.
Bảng 4.7 Thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu giai ựoạn 2009 Ờ 2011 So sánh (%)
Diễn giải đVT Năm
2009 Năm Năm 2010 Năm 2011 10/09 11/10 BQ 1. Tổng dư nợ Tr.ự 356.141 421.278 540.458 118,29 128,29 123,29 2. Nợ quá hạn Tr.ự 1.673,16 3.580,12 6.492,68 213,97 181,35 197,66 - Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ % 0,47 0,85 1,20 180,89 141,36 161,13 3. Nợ xấu Tr.ự 83,89 318,27 585,98 379,39 184,11 281,75 - Tỷ lệ nợ xấu/nợ quá hạn % 5,01 8,89 9,03 177,31 101,52 139,41 - Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ % 0,02 0,08 0,11 320,73 143,51 232,12
(Nguồn: Phịng kế tốn Ờ ngân quỹ NH NN&PTNT chi nhánh huyện Mai Sơn, 2009 Ờ 2011)
Như vậy, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Mai Sơn trong 3 năm gần ựây ựã liên tục tăng. điều này
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 82 phần nào ựã phản ánh chất lượng tắn dụng tại ngân hàng ựang có xu hướng thuyên giảm ựịi hỏi ngân hàng cần phải có biện pháp ựể hạn chế rủi ro trong thời gian tới.
4.1.1.5 Kết quả hoạt ựộng tài chắnh
Thu nhập của ngân hàng bao gồm các khoản thu từ hoạt ựộng tắn dụng, thu nhập từ dịch vụ, thu nhập trong hoạt ựộng kinh doanh ngoại hối, thu nhập từ hoạt ựộng kinh doanh khác và thu nhập từ một số nguồn thu khác. Số liệu bảng 4.8 thể hiện kết quả hoạt ựộng tài chắnh của ngân hàng trong giai ựoạn 2009 Ờ 2011, kết quả cho thấy: trong năm 2009, tổng thu nhập của ngân hàng là 87,149 tỷ ựồng, ựến năm 2010 số tổng thu nhập của ngân hàng giảm xuống còn là 61,113 tỷ ựồng, ựã giảm 29,88% so với năm 2009; năm 2011 tổng thu nhập của ngân hàng là 73,397 tỷ ựồng và tăng 20,07% so với năm 2010; trong 3 năm, tổng thu nhập của ngân hàng ựã giảm với mức giảm bình quân là 4,9%/năm. Cụ thể các nguồn thu như sau:
- Thu nhập từ hoạt ựộng tắn dụng trong năm 2009 là 80,612 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 92,50% tổng thu nhập trong năm. đến năm 2010, thu nhập từ hoạt ựộng tắn dụng của ngân hàng là 46,779 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 76,55% tổng thu nhập trong năm và giảm 41,97% so với năm 2009. đến năm 2011, thu nhập từ hoạt ựộng tắn dụng tại ngân hàng là 65,415 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 89,15% tổng thu nhập trong năm và tăng 39,84% so với năm 2010. Trong 3 năm, thu nhập từ hoạt ựộng tắn dụng của ngân hàng ựã giảm với mức giảm bình quân là 1,07%/năm;
- Thu nhập từ dịch vụ trong năm 2009 là 0,537 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 0,62% tổng thu nhập trong năm. đến năm 2010, thu nhập từ dịch vụ tại ngân hàng là 0,681 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 1,11% tổng thu nhập trong năm và tăng 26,82% so với năm 2009. đến năm 2011, thu nhập từ dịch vụ của ngân hàng là 1,246 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 1,70% tổng thu nhập trong năm và tăng 82,97% so với năm 2010. Trong 3 năm, thu nhập từ dịch vụ của ngân hàng ựã tăng với mức tăng bình quân là 54,89%/năm;
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 83
Bảng 4.8 Kết quả hoạt ựộng tài chắnh của ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Mai Sơn giai ựoạn 2009 Ờ 2011
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh (%)
Diễn giải Số lượng
(tỷ ựồng) Tỷ lệ (%) Số lượng (tỷ ựồng) Tỷ lệ (%) Số lượng (tỷ ựồng) Tỷ lệ (%) 2010/ 2009 2011/ 2010 BQ I. Tổng thu nhập 87,149 100 61,113 100 73,379 100 70,12 120,07 95,10 1. Thu nhập từ hoạt ựộng tắn dụng 80,612 92,50 46,779 76,55 65,415 89,15 58,03 139,84 98,93 2. Thu nhập từ dịch vụ 0,537 0,62 0,681 1,11 1,246 1,70 126,82 182,97 154,89 3. Thu nhập trong hoạt ựộng KD ngoại hối 0,3 0,34 0,155 0,25 0,3 0,41 51,67 193,55 122,61 4. Thu nhập từ hoạt ựộng KD khác 0,37 0,42 0,11 0,18 0,27 0,37 29,73 245,45 137,59
5. Thu nhập khác 5,33 6,12 13,388 21,91 6,148 8,38 251,18 45,92 148,55
II. Tổng chi phắ 62,989 50,72 54,891 80,52 108,22 94,37
III. Chênh lệch giữa thu nhập và chi phắ 24,16 10,393 18,488 43,02 177,89 110,45
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 84 - Thu nhập trong hoạt ựộng kinh doanh ngoại hối trong năm 2009 là 0,3 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 0,34% tổng thu nhập trong năm. đến năm 2010, thu nhập từ hoạt ựộng kinh doanh ngoại hối tại ngân hàng là 0,155 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 0,25% tổng thu nhập trong năm và ựã giảm 48,33% so với năm 2009. đến năm 2011, thu nhập từ hoạt ựộnh kinh doanh ngoại hối của ngân hàng là 0,3 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 0,41% tổng thu nhập trong năm và tăng 93,55% so với năm 2010. Trong 3 năm, thu nhập từ hoạt ựộng ngoại hối của ngân hàng ựã tăng với tỷ lệ tăng bình quân là 22,61%/năm;
- Thu nhập từ hoạt ựộng kinh doanh khác tại ngân hàng trong năm 2009 là 0,37 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 0,42% tổng thu nhập trong năm. đến năm 2010, thu nhập này là 0,11 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 0,18% tổng thu nhập trong năm và giảm 70,27% so với năm 2009. Năm 2011, thu nhập từ các hoạt ựộng kinh doanh khác tại ngân hàng là 0,27 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 0,37% tổng thu nhập trong năm và tăng 145,45% so với năm 2010. Trong 3 năm, thu nhập từ hoạt ựộng kinh doanh khác tại ngân hàng ựã tăng với tỷ lệ tăng bình quân là 37,59%/năm;
- Các khoản thu nhập khác của ngân hàng trong năm 2009 là 5,33 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 6,12% tổng thu nhập trong năm. Năm 2010, các khoản thu nhập khác của ngân hàng là 13,388 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 21,91% tổng thu nhập trong năm và tăng 151,18% so với năm 2009. Năm 2011, các khoản thu nhập khác của ngân hàng là 6,148 tỷ ựồng, chiếm tỷ lệ 8,38% tổng thu nhập trong năm và ựã giảm 54,08% so với năm 2010. Trong 3 năm, các khoản thu nhập khác của ngân hàng ựã tăng với tỷ lệ tăng bình quân là 48,55%/năm
Về chi phắ, trong năm 2009, tổng chi phắ của ngân hàng là 62,989 tỷ ựồng; ựến năm 2010, số chi phắ của ngân hàng ựã giảm xuống là 50,72 tỷ ựồng, giảm 19,48% so với năm 2009; năm 2011 số chi phắ của ngân hàng là 54,891 tỷ ựồng và tăng 8,22% so với năm 2010. Trong 3 năm, tổng chi phắ của ngân hàng ựã giảm với tỷ lệ giảm bình quân là 5,63%/năm.
Mức chênh lệch giữa thu nhập và chi phắ trong năm 2009 là 24,16 tỷ ựồng; ựến năm 2010 tỷ lệ này giảm xuống còn là 10,393 tỷ ựồng và giảm 56,98% so với năm 2009. Năm 2011, mức chênh lệch giữa thu nhập và chi phắ tại ngân hàng là
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 85 18,488 tỷ ựồng và tăng 77,89% so với năm 2010. Trong 3 năm, mức chênh lệch giữa thu nhập và chi phắ ựã tăng với tỷ lệ tăng bình qn là 10,45%/năm.
Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Mai Sơn hoạt ựộng trong ựiều kiện một tỉnh miền núi Tây Bắc ựang trong quá trình phát triển