THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ TẠI NHPTVN
2.4.2.Thiết lập cơ chế chớnh sỏch, quy trỡnh nghiệpvụ
cụ thể tại cỏc Nghị định của Chớnh phủ và cỏc văn bản hướng dẫn của cỏc Bộ, ngành. Trờn cơ sở đú, NHPTVN ban hành cỏc quy chế, quy trỡnh, sổ tay nghiệp vụ quy định cỏc bước tỏc nghiệp ỏp dụng trong toàn hệ thống.
Cơ chế phõn cấp thẩm định và quyết định cho vay
Việc phõn cấp và uỷ quyền nhằm mục đớch đảm bảo cho cụng tỏc thẩm định, quyết định cho vay trong hệ thống NHPTVN được thực hiện đỳng chế độ chớnh sỏch của Nhà nước phự hợp với cải cỏch hành chớnh, đảm bảo tớnh hiệu lực hiệu quả trong quản lý điều hành từ Hội sở chớnh đến cỏc Chi nhỏnh; nõng cao quyền tự chủ, tự chịu trỏch nhiệm của cỏc cỏ nhõn, đơn vị trong hệ thống NHPTVN; tăng cường kiểm tra, giỏm sỏt việc thực hiện phõn cấp, uỷ quyền.
Trỡnh tự, nội dung và trỏch nhiệm của cỏc đơn vị tại Hội sở chớnh và cỏc Chi nhỏnh trong thẩm định được NHPTVN quy định tương đối cụ thể, chi tiết. Thẩm quyền của Giỏm đốc Chi nhỏnh đối với cỏc dự ỏn phõn cấp bao gồm: thẩm định phương ỏn tài chớnh, phương ỏn trả nợ vốn vay; thẩm định tài sản BĐTV; quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay; ký hợp đồng tớn dụng, hợp đồng BĐTV; giải ngõn, thu hồi nợ vay, kiểm tra, giỏm sỏt việc sử dụng vốn vay, sử dụng tài sản BĐTV; đề xuất với Tổng Giỏm đốc cỏc hỡnh thức xử lý nợ vay (gia hạn nợ, khoanh nợ, xoỏ nợ) và xử lý tài sản BĐTV đối với dự ỏn.
Tuy nhiờn, việc trước khi quyết định cho vay, Giỏm đốc Chi nhỏnh phải gửi Bỏo cỏo kết luận thẩm định, dự thảo Hợp đồng tớn dụng, Hợp đồng đảm bảo tiền vay về Hội sở chớnh để rà soỏt, chấp thuận.
Cỏc Chi nhỏnh NHPTVN được chia thành 3 nhúm căn cứ và năng lực của từng Chi nhỏnh. Thẩm quyền của Giỏm đốc Chi nhỏnh trong việc quyết định cho vay đối với cỏc dự ỏn được Tổng Giỏm đốc phõn cấp tuỳ thuộc vào quy mụ của dự ỏn, thời hạn vay vốn và xếp loại của Chi nhỏnh. Chi nhỏnh được phõn cấp cao nhất chỉ được quyết định đối với Dự ỏn cú tổng mức đầu tư bằng 50% tổng mức đầu tư của Dự ỏn nhúm C.
Bờn cạnh việc đẩy mạnh phõn cấp, uỷ quyền, NHPTVN cũng xõy dựng và thực hiện chế độ kiểm tra, giỏm sỏt việc thực hiện phõn cấp, uỷ quyền nhằm đảm bảo việc thực hiện nghiờm chỉnh chế độ này và đảm bảo an toàn tớn dụng.
Quy trỡnh thẩm định:
• Đối với Dự ỏn phõn cấp cho Chi nhỏnh, Sở giao dịch:
- Phũng Tổng hợp: Thẩm định hiệu quả Kinh tế - xó hội của Dự ỏn. - Phũng Tớn dụng: Thẩm định năng lực chủ đầu tư.
- Đơn vị chủ trỡ tiếp nhận hồ sơ Dự ỏn từ khỏch hàng và tổng hợp kết quả thẩm định trỡnh Giỏm đốc Chi nhỏnh/Sở giao dịch cú thể được giao cho Phũng Tổng hợp hoặc phũng Tớn dụng tuỳ theo năng lực thực tế của từng phũng tại từng Chi nhỏnh, do Giỏm đốc Chi nhỏnh quy định bằng văn bản.
- Bỏo cỏo kết luận thẩm định được gửi về Hội sở chớnh (Ban Thẩm định) để giỏm sỏt cảnh bỏo (về cỏc nội dung…)
- Chi nhỏnh Hoàn thiện hồ sơ theo cỏc nội dung cảnh bỏo giỏm sỏt.
- Dự thảo Hợp đồng tớn dụng, cựng Bỏo cỏo kết luận Thẩm định gửi về Ban Phỏp chế (để rà soỏt về tớnh Phỏp lý của Hợp đồng).
- Sau khi cú ý kiến của ban Phỏp chế, Ban Tớn dụng đầu tư xin ý kiến của Trung tõm khỏch hàng về thụng tin khỏch hàng (NHPTVN mới quy định phải xin ý kiến Trung tõm khỏch hàng từ ngày 4/10/2010)
- Trờn cơ sở ý kiến của Trung tõm khỏch hàng, Ban Tớn dụng đầu tư tổng hợp và thẩm định lại (thực chất chỉ rà soỏt lại) và trỡnh Lónh đạo NHPTVN cú văn bản gửi Giỏm đốc Chi nhỏnh chấp thuận/hoặc từ chối đề nghị của Giỏm đốc Chi nhỏnh.
- Trường hợp Tổng Giỏm đốc đồng ý chấp thuận cho vay, Giỏm đốc Chi nhỏnh thực hiện thụng bỏo cho vay tới chủ đầu tư và Ký hợp đồng Tớn dụng.
- Ban Thẩm định: Thẩm định hiệu quả kinh tế - xó hội của Dự ỏn. - Ban Tớn dụng đầu tư: Thẩm định năng lực của Chủ đầu tư
- Ban Thẩm định chủ trỡ tiếp nhận và tổng hợp kết quả Thẩm định đối với Dự ỏn nhúm A, Ban Tớn dụng đầu tư chủ trỡ tiếp nhận đối với Dự ỏn nhúm B, C khụng phõn cấp cho Chi nhỏnh.
- Hội đồng thẩm định.
- Ban Thẩm định/Tớn dụng đầu tư (đơn vị chủ trỡ) tổng hợp bỏo cỏo thẩm định và đề xuất chấp thuận/từ chối cho vay trỡnh Tổng Giỏm đốc xem xột quyết định.
- Trường hợp chấp thuận cho vay, Tổng Giỏm đốc ký văn bản thụng bỏo cho vay và Hợp đồng Tớn dụng.
- Giao Giỏm đốc Chi nhỏnh giải ngõn và quản lý thu hồi nợ đối với Dự ỏn. Kiểm tra, giỏm sỏt hoạt động tớn dụng
Trong quy trỡnh cho vay của NHPTVN đó quy định khỏ chi tiết cỏc nội dung cỏn bộ tớn dụng phải tiến hành kiểm tra giỏm sỏt như: giỏm sỏt từng khoản vay, từng lần giải ngõn, kiểm tra tỡnh hỡnh tài chớnh, tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của khỏch hàng; kiểm tra tài sản BĐTV, thường xuyờn gặp gỡ khỏch hàng, kiểm tra thực địa. Ban Tớn dụng đầu tư chịu trỏch nhiệm kiểm tra việc cho vay thu nợ của cỏc Chi nhỏnh, kiểm tra việc sử dụng vốn vay của Chủ đầu tư.
Kiểm tra nội bộ
Được thực hiện theo quy định về cụng tỏc kiểm tra nội bộ do Tổng Giỏm đốc ban hành.
Ban Kiểm tra nội bộ tại Hội sở chớnh là đơn vị tham mưu và là cụng cụ chủ yếu phục vụ cho sự chỉ đạo của Tổng Giỏm đốc trong cụng tỏc kiểm tra việc chấp hành cỏc quy định về cho vay của cỏc đơn vị trong toàn hệ thống.
việc cho Giỏm đốc Chi nhỏnh trong việc kiểm tra, giỏm sỏt hoạt động cho vay tại Chi nhỏnh và theo quy định phải thực hiện kiểm tra trước khi cho vay (kiểm tra quỏ trỡnh tiếp nhận và thẩm định dự ỏn); kiểm tra trong khi cho vay (kiểm tra hồ sơ giải ngõn) và kiểm tra sau khi cho vay (kiểm tra cỏc vấn đề phỏt sinh trong quỏ trỡnh thu nợ cho đến khi thanh lý hợp đồng).
Phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro
* Phõn loại nợ vay:
Giai đoạn từ năm 2008 trở về trước: Việc phõn loại nợ vay của NHPTVN chưa thực hiện theo quy định của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam mà thực hiện theo quy định riờng của NHPTVN. Theo đú, việc phõn loại nợ phải được tiến hành ớt nhất mỗi Quý một lần và căn cứ vào tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, tỡnh hỡnh tài chớnh của chủ đầu tư và dự ỏn; trờn cơ sở đú để đỏnh giỏ khả năng trả nợ và xỏc định nguồn trả nợ của từng chủ đầu tư và dự ỏn. Đối với khoản nợ quỏ hạn, Chi nhỏnh phải phõn tớch nguyờn nhõn phỏt sinh và đề xuất giải phỏp xử lý với từng khoản nợ.
Theo khả năng thu hồi nợ, thỡ dư nợ cho vay được chia thành 4 nhúm:
- Dư nợ bỡnh thường (Nhúm 1): là toàn bộ dự nợ của cỏc dự ỏn đang hoạt động bỡnh thường, chủ đầu tư thực hiện trả nợ gốc và lói theo đỳng hợp đồng tớn dụng đó ký.
- Dư nợ cú khú khăn tạm thời (Nhúm 2): bao gồm dư nợ của cỏc dự ỏn chưa phỏt sinh nợ quỏ hạn và lói treo nhưng thực sự đang gặp khú khăn; cỏc dự ỏn bắt đầu phỏt sinh nợ quỏ hạn và lói treo với thời hạn dưới 6 thỏng nhưng cú khả năng khắc phục ổn định để sản xuất và tiếp tục trả nợ theo hợp đồng tớn dụng đó ký; cỏc dự ỏn cú khú khăn nhưng vẫn cú khả năng ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh, trả được nợ vay nếu được gia hạn nợ.
- Dư nợ khú thu (Nhúm 3): bao gồm khoản nợ của cỏc dự ỏn gặp khú khăn, khụng trả được nợ vay theo đỳng hợp đồng tớn dụng đó ký trong khoảng
thời gian từ 6 thỏng trở lờn nhưng vẫn cú khả năng khụi phục để tiếp tục hoạt động nếu được hỗ trợ; khoản nợ của dự ỏn mà chủ đầu tư đó cú quyết định giải thể, phỏ sản theo quy định; khoản nợ của dự ỏn mà chủ đầu tư vừa gặp rủi ro ảnh hưởng lớn đến sản xuất kinh doanh, chưa xỏc định được cụ thể thiệt hại.
- Dư nợ khụng cú khả năng thu (Nhúm 4): bao gồm số nợ cũn lại sau khi đó xử lý tài sản BĐTV của cỏc dự ỏn mà chủ đầu tư đó cú quyết định giải thể, phỏ sản; phần dư nợ cũn lại sau khi đó tận thu mọi nguồn cú khả năng thanh toỏn của cỏc dự ỏn mà chủ đầu tư đó chết, mất tớch khụng cú người thừa kế hoặc cỏc dự ỏn gặp rủi ro bất khả khỏng do thiờn tai, chiến tranh, tai nạn bất ngờ làm thiệt hại toàn bộ hay một phần tài sản, khụng cú khả năng khụi phục để tiếp tục hoạt động.
Việc phõn loại nợ theo khả năng thu hồi để đỏnh giỏ chất lượng dự nợ tớn dụng của NHPTVN. Kết quả cụng tỏc phõn loại nợ theo khả năng thu hồi được phản ỏnh tại Bảng 2.12 và được phõn tớch tại phần 2.2.2.1 ở trờn.
Theo nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro, cỏc loại nợ quỏ hạn được chia thành:
- Nợ quỏ hạn do thiờn tai, hoả hoạn, dịch bệnh, chiến tranh, tai nạn bất ngờ. - Nợ quỏ hạn do Nhà nước điều chỉnh chớnh sỏch.
- Nợ quỏ hạn do chủ đầu tư bị chết, bị mất tớch khụng cú người thừa kế; chủ đầu tư bị tai nạn bất ngờ khụng cũn khả năng lao động.
- Nợ quỏ hạn do chủ đầu tư thuộc diện phỏ sản, giải thể.
- Nợ quỏ hạn do doanh nghiệp Nhà nước phải chuyển đổi sở hữu, tổ chức, sắp xếp lại.
- Nợ quỏ hạn do nguyờn nhõn khỏc như: dự ỏn đầu tư dở dang hoặc đầu tư xong nhưng khụng được đưa vào khai thỏc sử dụng; dự ỏn thiếu nguyờn liệu sản xuất, mất thị trường tiờu thụ sản phẩm; năng lực quản lý kộm, chủ đầu tư chõy ỡ…
định của NHNN, ngoài ra, từ nhúm 2 đến nhúm 5 cũn được chit tiết theo nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro như đó nờu trờn.
* Trớch lập dự phũng rủi ro:
Trước thỏng 12/2006, việc trớch lập quỹ DPRR của NHPTVN được xỏc định bằng 0,2% trờn dư nợ bỡnh quõn cho vay ĐTPT và tớnh vào chi phớ hoạt động của NHPTVN.
Từ thỏng 12/2006 đến nay, mức trớch lập quỹ DPRR bằng 0,5% trờn dư nợ bỡnh quõn cho vay ĐTPT và tớnh vào chi phớ hoạt động của NHPTVN.
Quỹ DPRR được sử dụng để bự đắp những tổn thất, thiệt hại do nguyờn nhõn khỏch quan trong quỏ trỡnh cho vay ĐTPT. Trường hợp quỹ DPRR khụng đủ bự đắp cỏc khoản tổn thất, NHPTVN bỏo cỏo Bộ Tài chớnh trỡnh Thủ tướng Chớnh phủ xử lý.
Cỏc giải phỏp tớn dụng: bao gồm lựi thời điểm bắt đầu trả nợ; điều
chỉnh mức trả nợ trong từng kỳ hạn; điều chỉnh kỳ hạn trả nợ. Việc thực hiện cỏc giải phỏp tớn dụng được thực hiện theo quy định của NHPTVN và cỏc quy định khỏc cú liờn quan, đảm bảo khụng làm thay đổi thời hạn cho vay đối với dự ỏn theo HĐTD đó ký.
Xử lý rủi ro:
Theo quy định, chỉ cú chủ đầu tư cỏc dự ỏn gặp khú khăn do nguyờn nhất bất khả khỏng (thiờn tai, hoả hoạn, tai nạn bất ngờ gõy thiệt hại về tài sản…) và khú khăn về tài chớnh của DNNN nhất thiết phải được xử lý khi chuyển đổi sở hữu, khụng cú khả năng thanh toỏn đầy đủ cỏc khoản nợ đến hạn cho NHPTVN mới được xem xột XLRR. Cỏc biện phỏp XLRR bao gồm: gia hạn nợ; khoanh nợ; xoỏ nợ, bỏn nợ. Cỏc nộ dung, trỡnh tự, thẩm quyền XLRR được quy định tại Thụng tư số 89/2004/TT-BTC ngày 03/9/2004, Thụng tư số 105/2007/TT-BTC ngày 30/8/2007 của Bộ Tài chớnh. Cụ thể như sau:
- Giỏm đốc Chi nhỏnh quyết định gia hạn nợ đối với cỏc dự ỏn thuộc diện phõn cấp cho Giỏm đốc quyết định cho vay.
- Tổng Giỏm đốc NHPTV quyết định gia hạn nợ với dự ỏn khụng phõn cấp cho Giỏm đốc Chi nhỏnh với thời hạn khụng vượt quỏ thời hạn cho vay ghi trong HĐTD và tổng thời hạn vay vốn sau khi gia hạn nợ khụng vượt quỏ thời hạn cho vay tối đa của từng loại dự ỏn theo quy định.
- Bộ Tài chớnh: quyết định việc gia hạn nợ đối với cỏc dự ỏn cú tổng thời hạn gia hạn nợ lớn hơn 1/3 thời hạn cho vay ban đầu hoặc thời hạn cho vay sau gia hạn nợ vượt quỏ thời hạn cho vay tối đa theo quy định; khoanh nợ và xoỏ nợ lói cho khỏch hàng; bỏn nợ trong trường hợp giỏ bỏn nợ cao hơn giỏ trị nợ gốc.
- Thủ tướng Chớnh phủ: quyết định xoỏ nợ gốc cho khỏch hàng theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Tài chớnh trờn cơ sở đề nghị của NHPTVN; quyết định bỏn nợ trong trường hợp giỏ bỏn nợ thấp hơn giỏ trị nợ.
Biểu 2.9 Tỡnh hỡnh xử lý nợ Số đó được chấp thuận xử lý 2006 2007 2008 2009 Số dự ỏn 86 127 4 29 Gia hạn nợ 16 19 - - Khoanh nợ 325 666 56,7 112 Xoỏ nợ gốc 40 57 66,7 - Xoỏ nợ lói 99 178 27,5 6,8 Bỏn nợ - - 109,5 -
Ghi chỳ: Từ 2008, gia hạn nợ được coi như biện phỏp tớn dụng, khụng coi là xử lý nợ. Nguồn: NHPTVN