RRTD trong hoạt động tớn dụng phỏt triển của NHPT cú thể do nhiều nguyờn nhõn tạo ra, nhưng nhỡn chung bao gồm cỏc nhúm nguyờn nhõn sau:
dụng phỏt triển .
Nhúm nguyờn nhõn chớnh dẫn đến RRTD của NHPT là do đặc điểm của bản thõn cỏc dự ỏn phỏt triển mà ngõn hàng tài trợ và cơ chế chớnh sỏch về tớn dụng phỏt triển của Nhà nước. Cú thể khỏi quỏt một số nguyờn nhõn sau:
- Thời hạn cho vay của NHPT đối với cỏc dự ỏn phỏt triển thường rất dài, trung bỡnh là 10 năm, cú dự ỏn lờn tới 20 – 30 năm. Điều này làm cho hoạt động tớn dụng phỏt triển trở nờn rủi ro do NHPT khụng thể lường trước được hết những yếu tố biến động xẩy ra trong quỏ trỡnh đầu tư và vận hành của dự ỏn.
- Cỏc dự ỏn phỏt triển thường là cỏc dự ỏn cú quy mụ lớn và chỉ thuộc một số ngành nghề, lĩnh vực, địa bàn cần ưu đói theo quy định của Chớnh phủ, do vậy việc tài trợ cho cỏc dự ỏn phỏt triển của NHPT thường cú mức độ tập trung vốn cao, nờn mức độ rủi ro cũng cao hơn.
- Cỏc dự ỏn phỏt triển thường gắn liền với chớnh sỏch khuyến khớch phỏt triển kinh tế của quốc gia, trong đú nhiều dự ỏn phỏt triển tập trung vào những đối tượng như: khuyến khớch đầu tư vào cỏc vựng khú khăn, đặc biệt khú khăn; khuyến khớch sản xuất cỏc mặt hàng mới, xõm nhập vào thị trường mới…. do vậy cỏc dự ỏn này cú mức độ rủi ro rất cao. Điều đú dẫn đến hoạt động tớn dụng phỏt triển cũng chứa đựng những rủi ro cao hơn.
- Do thực hiện mục tiờu khuyến khớch phỏt triển, nờn lói suất cho vay vốn tớn dụng phỏt triển thường thấp hơn so với lói suất thị trường. Do vậy xuất hiện tõm lý chiếm dụng nguồn vốn “rẻ” của chủ đầu tư, từ đú dẫn đến RRTD cho NHPT. Bờn cạnh đú cũng xuất hiện tõm lý trụng chờ, ỷ lại vào nguồn vốn tớn dụng phỏt triển mà ớt quan tõm đến hiệu quả của dự ỏn dẫn đến một số dự ỏn được đầu tư kộm hiệu quả, khả năng thu hồi vốn vay thấp. Điều này càng nghiờm trọng hơn đối với cỏc dự ỏn do cỏc DNNN và Chớnh quyền địa phương làm chủ đầu tư.
tài sản đảm bảo tiền vay, ngoại trừ cỏc tài sản hỡnh thành từ vốn vay. Tuy nhiờn, cỏc tài sản này lại cú tớnh thanh khoản rất thấp, do vậy nguy cơ RRTD của NHPT là rất cao.
- Là tổ chức tớn dụng chớnh sỏch, mạng lưới của NHPT được tổ chức theo cấp chớnh quyền, và tại địa phương ảnh hưởng của chớnh quyền đối với quyết định đầu tư của NHPT là rất cao. Về mặt nguyờn lý, dự ỏn phỏt triển cú ảnh hưởng lớn đến sự phỏt triển kinh tế của quốc gia và địa phương (hoặc ngành) nơi cú dự ỏn thường được hưởng lợi trực tiếp (như tạo cụng ăn việc làm, tăng thu nhập…). Vỡ vậy, trờn thực tế, nhiều địa phương, ngành rất muốn cú dự ỏn phỏt triển. Do cú quyền, nờn nhiều địa phương hoặc Bộ chủ quản đó quyết định đầu tư cho dự ỏn phỏt triển và tạo sức ộp đối với NHPT coi nhẹ hiệu quả tài chớnh của dự ỏn.
- Ngoài ra do danh mục cỏc ngành nghề được ưu đói thay đổi theo từng thời kỳ, cỏc sản phẩm của ngõn hàng kộm đa dạng nờn NHPT khú duy trỡ được mối quan hệ lõu dài với khỏch hàng…cũng là một nguyờn nhõn dẫn đến RRTD cho NHPT.
1.3.3.2 Nguyờn nhõn từ phớa Ngõn hàng phỏt triển.
Đõy là nhúm nguyờn nhõn quan trọng dẫn tới RRTD. Rất nhiều cỏc khoản RRTD cú thể phũng trỏnh nếu bản thõn NHPT chủ động hạn chế tốt cỏc nguyờn nhõn chủ quan. Điều này được phản ỏnh qua thực tế hoạt động của nhiều NHPT trờn thế giới với tỷ trọng nợ xấu chiếm ở mức rất thấp trong tổng dư nợ khi họ chỳ trọng cỏc biện phỏp ngăn chặn RRTD do chủ quan, bao gồm:
- Sự thiếu chặt chẽ, hợp lý trong quy chế hoạt động hoặc quy trỡnh nghiệp vụ cho vay của NHPT.
Đõy là một trong số cỏc tiền đề để khỏch hàng lợi dụng lừa đảo, chiếm đoạt vốn của ngõn hàng. Hoạt động tớn dụng phỏt triển gắn liền với cỏc chiến lược, chớnh sỏch phỏt triển kinh tế - xó hội của quốc gia, địa phương trong
từng thời kỳ và cú quan hệ mật thiết với cỏc quy định của Nhà nước về đầu tư, xõy dựng, đấu thầu…..và những quy định này thường xuyờn được sửa đổi bổ sung, nờn yờu cầu về cải tiến, bổ sung và chỉnh lý quy định, quy trỡnh hoạt động là nhu cầu cấp thiết. Ngõn hàng thiếu một chớnh sỏch cho vay rừ ràng, phự hợp với cỏc chớnh sỏch phỏt triển kinh tế - xó hội và cỏc quy định khỏc cú liờn quan của Nhà cú thể dẫn tới hậu quả nghiờm trọng về RRTD. Một chớnh sỏch cho vay khụng đồng bộ, thống nhất, đầy đủ dẫn tới việc cấp tớn dụng khụng đỳng đối tượng, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cho NHPT.
Để thu hỳt khỏch hàng, tăng thu nhập, NHPT cú thể bỏ qua cỏc quy trỡnh tớn dụng, hạ thấp tiờu chuẩn đỏnh giỏ khỏch hàng, lẩn trỏnh hàng rào kiểm soỏt, thụng tin sai lệch…nờn gặp phải rủi ro.
- Trỡnh độ quản lý của ngõn hàng khụng đảm bảo.
Trỡnh độ quản lý yếu thể hiện ở việc buụng lỏng trong quản lý, khoỏn trắng hoặc phú mặc cho cỏn bộ tớn dụng trong quỏ trỡnh xột duyệt cỏc khoản vay, kiểm soỏt cỏn bộ chưa sõu sỏt, xử lý cỏn bộ làm sai chưa nghiờm, đặc biệt là sai phạm trong quy trỡnh nghiệp vụ tớn dụng. Trong khi cỏc dự ỏn phỏt triển thường là cỏc dự ỏn lớn, phức tạp và cú mức độ rủi ro cao, nhưng một số NHPT cũn để tỡnh trạng một cỏn bộ phải quản lý quỏ nhiều khỏch hàng với nhiều ngành nghề, nhiều vựng khỏc nhau nờn khụng thể tỡm hiểu và theo dừi chi tiết từng khỏch hàng.
- Chất lượng của đội ngũ cỏn bộ bao gồm trỡnh độ và đạo đức nghề nghiệp khụng đảm bảo.
Nguồn nhõn lực với trỡnh độ và kinh nghiệm non kộm khiến NHPT cú thể đưa ra quyết định cho vay sai lầm, bởi vỡ sự an toàn của cỏc khoản vay khụng chỉ phụ thuộc vào cỏc quy định cho vay mà cũn phụ thuộc vào bản thõn hoạt động của khỏch hàng, của dự ỏn phỏt triển. Việc đỏnh giỏ khỏch hàng khụng chỉ đơn thuần dựa trờn cỏc con số bỏo cỏo mà cũn cần dựa trờn kinh
nghiệm thực tiễn, phõn tớch và phỏn đoỏn về khả năng, cơ hội thành cụng của khỏch hàng. Việc đỏnh giỏ hiệu quả của dự ỏn phỏt triển thường rất phức tạp do tớnh chất đa mục tiờu của dự ỏn phỏt triển. Do vậy việc đỏnh giỏ khụng đỳng về hiệu quả, đặc biệt là hiệu quả tài chớnh của dự ỏn phỏt triển, và do sự “nhập nhốm” giữa hiệu quả tài chớnh và hiệu quả xó hội trong quỏ trỡnh tài trợ cho dự ỏn phỏt triển là một nguy cơ dẫn đến RRTD.
Nguồn nhõn lực cú trỡnh độ cao là một yếu tố quyết định sự phỏt triển của NHPT. Cỏc NHPT lớn trờn thế giới đều rất quan tõm đến việc tuyển chọn cỏn bộ cú trỡnh độ cao, đồng thời thường xuyờn đào tạo lại cỏn bộ để bắt kịp tỡnh hỡnh thực tế. Vỡ vậy, họ luụn đỏp ứng được nhu cầu phỏt triển của thị trường, đủ sức thẩm định cỏc dự ỏn phỏt triển, trỏnh được rủi ro.
Mặt khỏc, cú những nhõn viờn tớn dụng chưa hiểu hết tầm quan trọng của nghiệp vụ tớn dụng nờn làm bừa, làm ẩu, thiếu tinh thần trỏch nhiệm dẫn tới việc cho vay mà khụng thu hồi được nợ. Do cỏc dự ỏn phỏt triển thường được tài trợ ưu đói nhất là về lói suất nờn nhiều chủ đầu tư dự ỏn đó mua chuộc, lụi kộo cỏc cỏn bộ NHPT để được sử dụng nguồn vốn tớn dụng phỏt triển của Nhà nước.
1.3.3.3 Nguyờn nhõn thuộc về người vay.
Nguyờn nhõn từ phớa người đi vay cũng là một trong những nguyờn nhõn quan trọng gõy ra RRTD cho NHPT. Đõy là rủi ro khi người vay khụng thực hiện đỳng hợp đồng tớn dụng nguyờn nhõn là do trỡnh độ yếu kộm của người vay trong dự đoỏn cỏc vấn đề kinh tế xó hội, yếu kộm trong quản lý vận hành cỏc dự ỏn phỏt triển, chủ định lừa đảo cỏn bộ ngõn hàng.
Do cỏc dự ỏn phỏt triển thường là cỏc dự ỏn lớn, phức tạp, và thường đầu tư vào cỏc ngành nghề, lĩnh vực mới, cỏc vựng khú khăn, đặc biệt khú khăn; thời gian đầu tư thường dài….nờn chủ đầu tư rất khú dự đoỏn được những biến động về kinh tế xó hội ảnh hưởng tới dự ỏn, việc đỏnh giỏ hiệu quả của dự ỏn phỏt triển thường gặp nhiều khú khăn. Do trỡnh độ yếu kộm của chủ đầu
tư trong việc dự đoỏn tỡnh hỡnh kinh tế- xó hội, trong thực hiện và vận hành cỏc dự ỏn phỏt triển dẫn đến nhiều dự ỏn khụng cú hiệu quả và khụng trả được nợ hoặc trả khụng đầy đủ, đỳng hạn cho NHPT.
Do tớnh chất ưu đói trong tài trợ cho cỏc dự ỏn phỏt triển đặc biệt là về lói suất nờn nhiều chủ đầu tư nhất là cỏc DNNN và chớnh quyền địa phương thường cú tõm lý ỷ lại, trụng chờ vào Nhà nước; cố tỡnh chõy ỡ với hy vọng cú thể quỵt nợ hoặc sử dụng vốn vay càng lõu càng tốt, hoặc sử dụng vốn sai mục đớch….
Tài trợ cho cỏc dự ỏn phỏt triển là sự tài trợ ưu đói, cú hạn chế về đối tượng sử dụng. Nờn để được sử dụng nguồn vốn này, nhiều chủ đầu tư cố tỡnh cung cấp thụng tin sai sự thật về dự ỏn phỏt triển, năng lực của chủ đầu tư…., thậm chớ lụi kộo, mua chuộc cỏn bộ ngõn hàng.
Bờn cạnh đú, việc thiếu cam kết của người hưởng lợi hoặc sự ủng hộ của chớnh quyền địa phương cũng là nhõn tố dẫn đến RRTD cho NHPT. Đầu tư phỏt triển tạo nờn cỏc cụng trỡnh lớn, khú hoặc khụng thể di dời. Cỏc nhõn tố chớnh trị xó hội địa phương, vỡ vậy ảnh hưởng lớn, lõu dài đến hiệu quả đầu tư. Người nụng dõn, vỡ lý do nào đú khụng cung cấp nguyờn liệu cho nhà mỏy, chớnh quyền khụng ủng hộ nhà mỏy trong việc đảm bảo an ninh….đều làm giảm hiệu quả của cụng cuộc đầu tư, gõy ra RRTD cho NHPT.
1.3.3.4 Nguyờn nhõn khỏch quan khỏc. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Những nguyờn nhõn bất khả khỏng tỏc động tới người vay, làm cho họ mất khả năng thanh toỏn cho NHPT. Vớ dụ như, thiờn tai, chiến tranh hoặc những thay đổi tầm vĩ mụ (thay đổi chớnh sỏch kinh tế, thay đổi về mụi trường phỏp lý, mụi trường kinh tế, lạm phỏt, ….) vượt quỏ tầm kiểm soỏt của người vay và NHPT.
vay, tạo thuận lợi hoặc khú khăn cho người vay. Nhiều người vay, với bản lĩnh của mỡnh cú khả năng dự bỏo, thớch ứng, hoặc khắc phục những khú khăn. Trong những trường hợp khỏc, người vay cú thể bị tổn thất song vẫn cú khả năng trả nợ cho NHPT đỳng hạn, đủ gốc và lói. Tuy nhiờn, khi tỏc động của những nguyờn nhõn khỏch quan đối với người vay là nặng nề, khả năng trả nợ của họ bị suy giảm và NHPT gặp phải RRTD.
1.3.4 Quản trị rủi ro tớn dụng phỏt triển
1.3.4.1 Khỏi niệm
Theo Kloman Haimes, quản trị rủi ro là quỏ trỡnh tiếp cận rủi ro một cỏch khoa học, toàn diện và cú hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soỏt, phũng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mỏt, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro.
Ủy ban Basel cho rằng quản trị rủi ro là một quỏ trỡnh liờn tục cần được thực hiện ở mọi cấp độ của một tổ chức tài chớnh và là yờu cầu bắt buộc để cỏc tổ chức tài chớnh cú thể đạt được những mục tiờu đờ ra, duy trỡ khả năng tồn tại và sự minh bạch về tài chớnh.
Theo quan điểm hiện đại được cỏc Ngõn hàng ỏp dụng phổ biến, quản trị rủi ro tớn dụng là quỏ trỡnh xõy dựng và thực thi cỏc chiến lược, chớnh sỏch quản lý và tớn dụng nhằm tối đa húa lợi nhuận trong phạm vi mức độ rủi ro cú thẻ chấp nhận được. Kiểm soỏt rủi ro tớn dụng ở mức cú thể chấp nhận được là việc Ngõn hàng tăng cường cỏc biện phỏp phũng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quỏ hạn, nợ xấu trong kinh doanh tớn dụng nhằm tăng doanh thu, giảm chi phớ bự đắp rủi ro.
Đối với hoạt động tớn dụng phỏt triển của NHPT cũng là một loại hỡnh cho vay của cỏc tổ chức tài trợ, vỡ vậy, quản trị rủi ro tớn dụng phỏt triển cũng được định nghĩa tương tự và quy trỡnh như đối với tổ chức tài trợ khỏc, tuy nhiờn quỏ trỡnh quản trị rủi ro tớn dụng phỏt triển chịu sự chi phối bởi cỏc nhõn tố ảnh hưởng khỏc nhau.
Bước 1: Xỏc định hạn mức rủi ro
NHPT phải xỏc định hạn mức rủi ro cú thể chấp nhận được trong nỗ lực để đạt được mục tiờu đó đề ra, trờn cơ sở sự sẵn sàng chịu đựng rủi ro và sức mạnh tài chớnh của mỡnh.
Bước 2: Nhận diện rủi ro
Việc đỏnh giỏ rủi ro đũi hỏi phải xỏc định được những rủi ro lớn liờn quan đến cỏc sản phẩm, dịch vụ hay hoạt động của NHPT, phải cú hệ thống kiểm soỏt nội bộ nhằm kiềm chế rủi ro trong hạn mức đó được đề ra cựng với cỏc biện phỏp để theo dừi cỏc trường hợp vượt hạn mức rủi ro. Nhận diện rủi ro là bước đầu tiờn trong quy trỡnh đỏnh giỏ rủi ro, là việc nhận biết và xỏc định được cỏc loại rủi ro mà NHPT cú thể gặp phải trong hoạt động tớn dụng phỏt triển thụng qua việc phõn tớch cỏc đặc điểm của loại hỡnh tớn dụng này.
Bước 3: Phõn tớch rủi ro
Phõn tớch rủi ro thực chất là việc tỡm ra nguyờn nhõn của từng loại rủi ro trong hoạt động tớn dụng phỏt triển. Thực tế, một loại rủi ro cú thể do nhiều nguyờn nhõn gõy ra và ngược lại, một nguyờn nhõn cú thể gõy ra nhiều loại rủi ro, vỡ vậy việc xỏc định chớnh xỏc nguyờn nhõn chủ yếu dẫn đến rủi ro sẽ giỳp NHPT đưa ra biện phỏp quản lý rủi ro phự hợp.
Đõy là một khõu quan trọng trong quy trỡnh đỏnh giỏ rủi ro đũi hỏi một kiến thức sõu sắc về hoạt động của NHPT núi chung và hoạt động tớn dụng phỏt triển núi riờng bao gồm cả cỏc yếu tố phỏp luật, xó hội, văn hoỏ mà hoạt động tớn dụng phỏt triển tỏc động tới. Vỡ thế, việc phõn tớch rủi ro nờn được tiến hành một cỏch cú phương phỏp nhằm đảm bảo chắc chắn rằng tất cả cỏc dự ỏn, hoạt động tớn dụng phỏt triển sẽ được phõn tớch, nhỡn nhận với đầy đủ cỏc nguyờn nhõn chớnh cú thể gõy ra rủi ro.
Là việc đề ra, xem xột lại hạn mức rủi ro đó đề ra, giỳp NHPT xỏc định được rủi ro cần được ưu tiờn theo dừi và kiểm soỏt. Khi việc phõn tớch rủi ro hoàn tất cần cú sự so sỏnh giữa rủi ro dự tớnh xảy xa với cỏc chuẩn mực rủi ro mà NHPT đó thiết lập. Chuẩn mực rủi ro cú thể bao gồm cỏc chi phớ liờn quan, lợi nhuận, cỏc thủ tục phỏp lý, cỏc nhõn tố mụi trường, kinh tế - xó hội liờn quan đến người đi vay,... Vỡ vậy, định lượng rủi ro giỳp tổ chức đưa ra quyết định chấp nhận và giải phỏp quản trị rủi ro tiếp sau đú.
Trờn thực tế cú 3 phương phỏp định lượng cơ bản sau:
- Phương phỏp thống kờ: dựa trờn việc tớnh toỏn xỏc suất xảy ra thiệt hại đối với cỏc hoạt động được nghiờn cứu.
- Phương phỏp kinh nghiệm: được hỡnh thành trờn kinh nghiệm của cỏc