Cũng giống như cỏc chỉ tiờu phản ỏnh RRTD của NHTM, người ta thường sử dụng cỏc chỉ tiờu sau đõy để phản ỏnh RRTD của NHPT:
Nợ quỏ hạn và tỷ lệ nợ quỏ hạn:
Nợ quỏ hạn (NQH) là khoản nợ mà khỏch hàng khụng trả được một phần hoặc tồn bộ gốc và/hoặc lói khi đó đến hạn thoả thuận ghi trờn hợp đồng tớn dụng. Khi một mún nợ khụng trả được vào kỳ hạn nợ, toàn bộ nợ gốc cũn lại của hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quỏ hạn. Tỷ lệ nợ quỏ hạn phản ỏnh chỉ số tương đối giữa dư nợ mà ngõn hàng khụng thu hồi được đỳng thời hạn như đó cam kết trong cỏc hợp đồng tớn dụng và tổng dư nợ mà ngõn hàng đó cho vay. Tỷ lệ nợ quỏ hạn được xỏc định như sau:
Tỷ lệ nợ quỏ hạn = Dư nợ quỏ hạn * 100% Tổng dư nợ
Khi chỉ tiờu nợ quỏ hạn và tỷ lệ nợ quỏ hạn tăng, RRTD của ngõn hàng cũng gia tăng.
Nợ khú đũi là khoản nợ qỳa hạn và kốm theo một số tiờu chớ khỏc như quỏ một kỳ gia hạn nợ, hoặc khụng cú tài sản đảm bảo, hoặc tài sản khụng bỏn được, con nợ thua lỗ triền miờn, phỏ sản…
Tỷ lệ nợ khú đũi là chỉ số tương đối giữa nợ khú đũi trờn tổng dư nợ của ngõn hàng. Tỷ lệ nợ khú đũi được xỏc định theo cụng thức:
Dư nợ khú đũi
Tỷ lệ nợ khú đũi = --------------------- * 100% Tổng dư nợ
Nợ khú đũi và tỷ lệ nợ khú đũi là một chỉ tiờu quan trọng phản ỏnh RRTD mà cỏc ngõn hàng đặc biệt quan tõm. Nợ khú đũi là một lời cảnh bỏo cho ngõn hàng vỡ hi vọng thu lại tiền vay trở nờn mong manh, ngõn hàng cần phải cú cỏc biện phỏp hữu hiệu để giải quyết.
Tỷ lệ dự phũng rủi ro tớn dụng:
Dự phũng rủi ro tớn dụng
Tỷ lệ dự phũng rủi ro tớn dụng = ----------------------------------- * 100% Tổng dư nợ
Tỷ lệ này phản ỏnh số dư quỹ dự phũng rủi ro (DPRR) mà ngõn hàng trớch lập so với tổng dư nợ của ngõn hàng. Chỉ tiờu này phản ỏnh sự chuẩn bị của ngõn hàng cho cỏc khoản tổn thất tớn dụng thụng qua việc lập quỹ dự phũng RRTD hàng năm. Việc trớch lập DPRR dựa trờn kết quả phõn loại dư nợ của ngõn hàng thành cỏc nhúm nợ khỏc nhau. Do vậy, khi chỉ tiờu này cao cũng thể hiện danh mục tớn dụng của ngõn hàng cú nhiều khoản cho vay cần chỳ ý.
Tỷ lệ nợ xoỏ trong năm:
Nợ xoỏ trong năm
Tỷ lệ nợ xúa trong năm = ------------------------- * 100% Tổng dư nợ
tuyờn bố là khụng cũn giỏ trị và được xoỏ khỏi sổ sỏch. Tỷ lệ này phản ỏnh tổn thất thực tế của ngõn hàng vỡ đõy là những khoản nợ mà ngõn hàng sẽ bị mất vốn vỡ khụng cũn khả năng thu hồi. Do vậy, nếu chỉ tiờu này tăng thỡ RRTD của ngõn hàng là rất lớn.
Điểm của khỏch hàng:
Thụng qua phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh, năng lực sản xuất kinh doanh, hiệu quả dự ỏn, mối quan hệ và uy tớn của khỏch hàng….ngõn hàng lập hồ sơ về khỏch hàng, xếp loại và cho điểm. Khỏch hàng loại A hoặc điểm cao, RRTD thấp, khỏch hàng loại C hoặc điểm thấp, RRTD cao. Chỉ tiờu này được xõy dựng dựa trờn cỏc dấu hiệu rủi ro mà ngõn hàng xõy dựng. Điểm của khỏch hàng cho thấy rủi ro “tiềm ẩn”.
Cỏc khoản cho vay cú vấn đề:
Mặc dự chưa đến hạn và chưa được coi là nợ quỏ hạn, song trong quỏ trỡnh theo dừi, nhõn viờn ngõn hàng nhận thấy nhiều khoản tài trợ đang cú dấu hiệu kộm lành mạnh, cú nguy cơ trở thành nợ quỏ hạn. Khoản cho vay cú vấn đề được xõy dựng trờn qui định của ngõn hàng.
Tớnh kộm đa dạng của tớn dụng:
Đa dạng hoỏ là biện phỏp hạn chế rủi ro. Những thay đổi trong chu kỳ của người vay là khú trỏnh khỏi. Nếu ngõn hàng tập trung tài trợ cho một nhúm khỏch hàng, của một ngành, hoặc một vựng hẹp thỡ rủi ro sẽ cao hơn so với đa dạng hoỏ.