*) Đối với tiền mặt:
Trích số liệu T3/2008 tại Công ty:
- Ngày 05/03/2008, Phiếu chi số 89, chi cho Vũ Văn Tâm mua bao bì đóng sắn 495.000 đồng (trong đó VAT 10 %).
Kế toán định khoản:
Nợ 641,2: 450.000. Nợ 133,1: 45.000.
Có 111,1: 495.000.
- Ngày 05/03/2008, Phiếu thu số 35, thu lãi tiền gửi ngân hàng cá nhân của Vũ Văn Tâm: 191.167 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 111,1: 191.167.
Có 515: 191.167.
- Ngày 05/03/2008, Phiếu thu số 39, thu tạm ứng thừa đi mua hàng của Vũ Văn Tâm: 1.960.000.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 111,1: 1.960.000.000.
Có 141: 1.960.000.000.
- Ngày 05/03/2008, Phiếu chi số 91, chi mua sắn lát 675,820 kg của Công ty Hoàng Mai với số tiền là: 1.965.622.470 đồng (nhân viên đi mua: Vũ Văn Tâm).
Kế toán định khoản:
Nợ 331 Hoàng Mai: 1.965.622.470.
Có 111,1: 1.965.622.470.
- Ngày 07/03/2008, Phiếu chi số 98, chi tạm ứng cho Lê Văn Chính với số tiền là:
40.000.000 đồng đi mua hàng. Kế toán định khoản:
Nợ 141: 40.000.000.
- Ngày 12/03/2008, Phiếu thu số 49, Nguyễn Thị Lan Anh – thu BHXH CBCNV
VP Công ty T3/2008: 1.512.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 111,1: 1.512.000.
Có 338,3: 1.512.000.
- Ngày 12/03/2008, Phiếu chi 103, Nguyễn Thị Lan Anh – chi lương CBCNV VP
T3/2008: 25.181.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 334,2: 25.181.000.
Có 111,1: 25.181.000.
- Ngày 20/03/2008, Phiếu thu 52, Chu Văn Điềm – Công ty Thủy Dương mua thóc: 264.000.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 111,1: 264.000.000.
Có 131 Thủy Dương: 264.000.000.
- Ngày 24/03/2008, Phiếu chi số 114, chi cho Trần Văn Thưởng – cước phí điện
thoại bán hàng số tiền 600.000 đồng (Trong đó VAT 5 %).
Kế toán định khoản:
Nợ 641,7: 572.727. Nợ 133,1: 27.273.
Có 111,1: 600.000.
- Ngày 31/03/2008, Phiếu chi 126, chi tiền điện thoại cho nhân viên quản lý – Lê
Văn Kỳ số tiền: 300.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 642,8: 300.000.
Có 111,1: 300.000.
- Ngày 31/03/2008, Phiếu chi 129, chi cho Bùi Tuấn Anh chi phí xăng xe ô tô
Kế toán định khoản:
Nợ 642,2: 3.042.273.
Có 111,1: 3.042.273.
*) Đối với tiền gửi ngân hàng:
Trích số liệu tháng 3 và 4 năm 2008 của Công ty:
- Ngày 25/03/2008, Căn cứ vào: Bảng kê tính tiền lãi các chi nhánh vay Công ty và Biên bản đối chiếu xác nhận công nợ nội bộ, chi nhánh Đông Hưng trả nợ vay Công ty 70.000.000 đồng. Mặt khác trong Quý I năm 2008 tổng tiền lãi chi nhánh Đông Hưng phải trả là: 81.505.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ gốc đã trả: Nợ 112,1: 70.000.000.
Có 136 Đông Hưng: 70.000.000. Lãi vay: Nợ 136 Đông Hưng: 81.505.000.
Có 515: 81.505.000.
- Căn cứ vào Quyết định hoàn thuế v/v Hoàn thuế GTGT số 210/ QĐ – TC của
Tổng cục thuế Thái Bình, ngày 01/04/2008 và Lệnh chuyển Có SBT: 36/Ngày 03/04/2008, thu tiền gửi ngân hàng do được hoàn thuế: 553.991.994 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 112,1: 553.991.994.
Có 133,1: 553.991.994.
- Ngày 02/0/2008, căn cứ vào Giấy nộp tiền vào ngân sách số 0006885, nộp thuế đất cho kho bạc Nhà nước với số tiền 32.000.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 333,8: 32.000.000.
Có 112,1: 32.000.000.
- Hợp đồng mua bán gạo số 10/2008/ HĐMB giữa Công ty (bên mua) và Doanh nghiệp tư nhân Liên Thuận Phát (bên bán). Tổng giá trị theo hóa đơn GTGT là: 3.753.374.625 đồng, được thanh toán thành 3 đợt:
+ Đợt 1: Căn cứ vào Ủy nhiệm chi 31/03/2008 của ngân hàng Ngoại Thương
và Lệnh chi số 18 ngày 28/03/2008 (ngân hàng Công Thương) với tổng số tiền là:
2.650.000.000 đồng. Kế toán định khoản:
Nợ 331 (LNP): 2.650.000.000. Có 112,1 NT: 1.000.000. Có 112,1 CT: 1.650.000.
+ Đợt 2: Ngày 03/04/2008, căn cứ theo Lệnh chi số 24 của ngân hàng Công
Thương, thanh toán cho Công ty Liên Nhuận Phát với số tiền 567.500.000 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 331 (LNP): 567.500.000. Có 112,1 CT: 567.500.000.
+ Đợt 3: Ngày 19/05/2008, căn cứ vào Ủy nhiệm chi số 100 của ngân hàng Ngoại Thương, chi trả nợ cho Công ty Liên Nhuận Phát số tiền: 535.874.625 đồng.
Kế toán định khoản:
Nợ 331 (LNP): 535.874.625. Có 112,1 NT: 535.874.625.