Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm từ 2010-2012
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ Tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 9,393.0 11,915.0 12,259.0 2.Các khoản giảm trừ doanh thu - - 50.0 3.Doanh thu thuần về bán hàng & cung cấp
dịch vụ 9,393.0 11,915.0 12,209.0 4.Giá vốn hàng bán 8,027.0 10,430.0 10,454.0 5.Lợi nhuận gộp 1,366.0 1,485.0 1,705.0 6.Doanh thu hoạt động tài chính 9.6 6.2 6.9 7.Chi phí tài chính 17.2 15.9 35.9 8.Chi phí bán hàng 1,004.0 1,030.0 1,023.0 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 220.0 305.0 380.0 10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 134.4 140.3 273.0 11.Thu nhập khác 3.0 1.2 5.0 12.Chi phí khác 0.5 - 2.1 13.Lợi nhuận khác 2.5 1.2 2.9 14.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 136.9 141.5 275.9 15.Lợi nhuận sau thuế TNDN 109.5 113.2 220.7
Nguồn: Phòng Tài chính-Kế toán
Nhận xét:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ có xu hướng tăng qua 3 năm 2010- 2012. Cụ thể là vào năm 2011 đạt 11.9 tỷ đồng, tăng gần 3 tỷ đồng so với năm 2010, đến năm 2012, doanh thu đạt gần 12.3 tỷ đồng, tăng hơn 344 triệu đồng so
với năm 2011. Điều này chứng tỏ trong 3 năm từ 2010 đến năm 2012, công ty đã kinh doanh khá hiệu quả, sản phẩm được nhiều khách hàng ưu chuộng và có sức hút trên thị trường.
Giá vốn hàng bán cũng tăng liên tục qua 3 năm, cụ thể năm 2011 tăng thêm 2.4 tỷ đồng so với năm 2010, năm 2012 tăng 24 triệu đồng so với năm 2011. Giá vốn hàng bán liên tục tăng trong 3 năm là do các mặt hàng sản phẩm liên tục tăng giá bán cộng với chi phí vận chuyển, thu mua hàng hóa cũng tăng cao.
Doanh thu từ hoạt động tài chính trong năm 2011 giảm 3.4 triệu đồng so với năm 2010, tuy nhiên, snag năm 2012 con số này lại tăng thêm 0.7 triệu đồng so với năm 2011. Điều này cho thấy rằng năm 2011 công ty đã giảm bớt các hoạt động đầu tư tài chính rõ ràng và có xu hướng tăng lại vào năm 2012.
Chi phí tài chính trong năm 2011 giảm 1.3 triệu đồng so với năm 2010, tuy nhiên sang năm 2012, chi phí tài chính lại tăng thêm hơn 20 triệu đồng so với năm 2011. Cho thấy những lợi nhuận từ hoạt động tài chính của công ty giảm là do phải chịu những chi phí cao hơn từ những hoạt động này vào năm 2012.
Chi phí bán hàng trong năm 2011 tăng hơn 26 triệu đồng so với năm 2010, đến năm 2012 lại giảm bớt 7 triệu đồng so với năm 2011. Điều này cho thấy những chi phí phát sinh cần thiết như chi phí vận chuyển, bốc dỡ, lương nhân viên bán hàng, hoa hồng bán hàng và các chi phí liên quan đến dự trữ, bảo quản hàng hóa trong năm 2012 đã giảm đáng kể so với năm 2011.
Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2011 tăng thêm 85 triệu đồng so với năm 2010, năm 2012 cũng tăng thêm 75 triệu đồng so với năm 2011, chứng tỏ những chi phí phải trả cho việc tổ chức quản lý trong công ty như: chi phí hành chính, kế toán, quản lý chung tăng dần qua các năm.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh liên tục tăng qua các năm, cụ thể là năm 2011 tăng 5.9 triệu đồng so với năm 2010 và năm 2012 tăng 132.7 triệu đồng so với năm 2011. Tuy doanh thu lớn nhưng do các chi phí cao, dẫn đến lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh không cao.
Những thu nhập khác ngoài hoạt động kinh doanh chính và hoạt động tài chính của công ty như: thanh lý tài sản, hàng hóa cũng tăng mạnh trong các năm 2010-
2011, cụ thể như năm 2011 giảm bớt 1.8 triệu đồng so với năm 2010, nhưng sang năm 2012 lại tăng thêm 3.8 triệu đồng so với năm 2011.
Qua giai đoạn 2010-2012, ta có thể thấy lợi nhuận sau thuế của công ty tăng liên tục qua các năm, điều này chứng tỏ công ty đã kinh doanh có hiệu quả trong thời gian qua, năm 2012, lợi nhuận công ty đạt được là khá cao.