1.2.1 Khái niệm chất lượng bảo lãnh ngân hàng
Trong bất kỳ một nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng nào cũng đều có sự tham gia của ba chủ thể chính, đó là ngân hàng, người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh. Giữa ba bên đều có mối quan hệ chặt chẽ được thể hiện trong các hợp đồng kinh tế như sau: Giữa người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh có quan hệ thông qua hợp đồng cơ sở được xem là hợp đồng gốc trong thực hiện bảo lãnh. Giữa ngân hàng và người được bảo lãnh có quan hệ thông qua hợp đồng bảo lãnh thể hiện mối quan hệ giữa người cung cấp dịch vụ và khách hàng. Giữa ngân hàng và người nhận bảo lãnh là sự cam kết thanh toán của ngân hàng cho người thụ hưởng một khi
người được bảo lãnh vi phạm các nghĩa vụ tài chính. Như vậy chất lượng của hoạt động bảo lãnh ngân hàng chính là việc đảm bảo được chất lượng của cả ba mối quan hệ trên như: đáp ứng được yêu cầu của người được bảo lãnh, làm thỏa mãn được lợi ích của người nhận bảo lãnh và ngân hàng phát hành bảo lãnh.
Như vậy, để đánh giá chất lượng bảo lãnh cần xem xét trên ba giác độ sau: Xét trên giác độ Ngân hàng thương mại
Chất lượng bảo lãnh xét trên giác độ của một ngân hàng được đánh giá là tốt nhất khi đảm bảo tính an toàn cho hoạt động của ngân hàng đồng nghĩa với lợi ích mà bảo lãnh đem lại là lớn nhất và rủi ro là nhỏ nhất. Thể hiện qua việc ngân hàng không phải trả thay cho người được bảo lãnh và các khoản thu lệ phí làm tăng doanh thu của ngân hàng.
Chất lượng bảo lãnh của ngân hàng còn thể hiện ở việc ngân hàng có thể sử dụng khoản tiền ký quỹ bảo lãnh của khách hàng để cấp tín dụng, thanh toán, đầu tư… từ đó đem lại lợi nhuận, cơ hội và uy tín cho ngân hàng. Muốn vậy, ngân hàng cần cung cấp cho khách hàng những sản phẩm bảo lãnh có chất lượng, thỏa mãn được nhu cầu của các bên tham gia.
Xét trên giác độ của khách hàng
Khách hàng chính là người đem lại những lợi nhuận và cơ hội cho ngân hàng. Vì vậy tạo quan hệ lâu dài với khách hàng vẫn luôn là mục tiêu lớn nhất của mọi ngân hàng. Thông qua những mối quan hệ lâu dài này, ngân hàng có thể hiểu rõ nhu cầu của khách hàng, đảm bảo thỏa mãn một cách tối ưu những nhu cầu đó. Trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh mạnh mẽ hiện nay, chất lượng nghiệp vụ chính là yêu cầu hàng đầu vì chất lượng chính là sự đáp ứng, thỏa mãn nhu cầu của khách hàng. Hoạt động bảo lãnh được đánh giá là có chất lượng cao khi:
• Đối với người được bảo lãnh:
- Thời gian và thủ tục xin cấp bảo lãnh đơn giản, gọn nhẹ và thuận tiện với khách hàng.
- Mức phí thấp, mức ký quỹ hay tỉ lệ tài sản đảm bảo thấp. - Hạn mức bảo lãnh lớn, phù hợp với nhu cầu của họ.
- Nhiều dịch vụ ngân hàng đi kèm.
- Đem lại nhiều cơ hội giúp cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng sản phẩm cũng như khả năng cạnh tranh như trúng thầu, tiếp cận với những máy móc, thiết bị công nghệ hiện đại, tiếp cận nguồn vốn từ thị trường quốc tế…
• Đối với người nhận bảo lãnh:
- Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng phải chịu trách nhiệm thanh toán và bù đắp mọi tổn thất cho người nhận bảo lãnh.
- Thời gian và thủ tục thanh toán bảo lãnh nhanh chóng, thuận tiện.
- Tạo được niềm tin về khả năng tài chính và uy tín cho người nhận bảo lãnh khi thực hiện hợp đồng bảo lãnh.
Xét trên giác độ của nền kinh tế
Bảo lãnh ngân hàng ra đời từ những yêu cầu khách quan của nền kinh tế. Do đó bảo lãnh được đánh giá là có chất lượng khi:
- Đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn và công nghệ của nền kinh tế, thúc đẩy phát triển và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo thêm công ăn việc làm…
- Khả năng tạo điều kiện phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn và hạn chế những ngành hoạt động không có hiệu quả, nâng cao hiệu quả kinh tế, thúc đẩy sản xuất xã hội, tạo tiền đề đưa nền kinh tế phát triển.
- Mở rộng hoạt động thương mại trong nước cũng như trên trường quốc tế Như vậy, để đánh giá chính xác chất lượng bảo lãnh không phải là một vấn đề đơn giản. Đây là một chỉ tiêu tổng hợp được cấu thành bởi nhiều yếu tố. Đó chính là tổng hòa mối quan hệ bao gồm trách nhiệm, lợi ích và nghĩa vụ của các bên tham gia vào hoạt động bảo lãnh. Bảo lãnh ra đời không chỉ tác động đến bản thân ngân hàng mà còn là doanh nghiệp nói riêng và toàn nền kinh tế nói chung. Vì vậy nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh thông qua những chỉ tiêu cơ bản cần phải được tiếp tục thực hiện.
1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh
Hoạt động bảo lãnh từ khi ra đời đã mang lại nhiều lợi ích cho bản thân ngân hàng và nền kinh tế. Tuy nhiên bảo lãnh cũng chứa nhiều rủi ro gây ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng. Do đó mỗi ngân hàng đều xây dựng cho mình các chỉ tiêu để đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh. Hiện nay hệ thống chỉ tiêu chưa được cụ thể và thống nhất nhưng thông thường để đánh giá vẫn dựa trên hai nhóm chỉ tiêu chính:
1.2.2.1.Nhóm chỉ tiêu định lượng:
Doanh số bảo lãnh và dư nợ bảo lãnh:
Dư nợ bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh của ngân hàng tại một thời điểm nhất định.
Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong năm. Doanh số bảo lãnh tăng lên qua các năm cho thấy hoạt động bảo lãnh của ngân hàng đang được mở rộng và phát triển, cũng có nghĩa là chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng không ngừng được nâng lên. Chính điều này sẽ tạo uy tín ngày càng cao của ngân hàng trên thị trường và thu hút khách hàng đến với ngân hàng. Doanh số bảo lãnh tăng trưởng một cách đều đặn còn chứng tỏ sự ổn định trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng. Đây là một yếu tố rất quan trọng tạo sự tin tưởng cho khách hàng.
Tuy nhiên, cũng phải thấy rằng dư nợ bảo lãnh cao cũng sẽ chứa đựng rất nhiều rủi ro. Trong trường hợp phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, thanh toán thay cho khách hàng thì ngân hàng sẽ đứng trước nguy cơ mất khả năng thanh toán nếu như các biện pháp phòng ngừa rủi ro được thực hiện không tốt. Chính vì vậy, tuy là một chỉ tiêu quan trọng nhưng doanh số bảo lãnh không phải là chỉ tiêu duy nhất phản ánh chính xác được chất lượng bảo lãnh. Ngân hàng phải kết hợp phân tích nhiều chỉ tiêu khác mới đưa ra được kết luận cuối cùng, ví dụ như dư nợ bảo lãnh quá hạn hay doanh thu bảo lãnh v..v..
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh:
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh là một chỉ tiêu quan trọng và có tính chất đánh giá bao trùm hơn cả trong các chỉ tiêu định lượng. Doanh thu bảo lãnh được (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
tính từ tổng số phí thu được mà khách hàng tham gia bảo lãnh đã trả và các khoản thu từ số tiền ký quỹ của khách hàng đem lại. Doanh thu lớn và tăng trưởng đều đặn qua các năm sẽ phản ánh chất lượng của hoạt động bảo lãnh ngày một tốt hơn.
Bên cạnh đó cần xem xét mối quan hệ giữa doanh thu bảo lãnh với doanh thu dịch vụ và tổng doanh thu của ngân hàng.
Tỷ trọng doanh thu bảo lãnh trong doanh thu dịch vụ (%) =
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh x 100% Tổng doanh thu dịch vụ
Chỉ tiêu này thể hiện khả năng sinh lời và vị trí của hoạt động bảo lãnh trong toàn bộ các hoạt động dịch vụ của ngân hàng. Tỷ trọng này càng lớn càng chứng tỏ tầm quan trọng trong hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng.
Tỷ trọng doanh thu bảo lãnh trong tổng doanh thu (%) =
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh x 100% Tổng doanh thu
Chỉ tiêu này thể hiện vị trí của hoạt động bảo lãnh trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Dư nợ bảo lãnh quá hạn:
Dư nợ bảo lãnh quá hạn là khoản vốn ngân hàng trả thay cho người được bảo lãnh, đến hạn thanh toán nhưng khách hàng vẫn chưa bồi hoàn lại cho ngân hàng.
Dư nợ bảo lãnh quá hạn lớn chứng tỏ chất lượng công tác thẩm định của ngân hàng không tốt và ngân hàng đang phải đứng trước nguy cơ mất vốn. Và ngược lại một dư nợ bảo lãnh quá hạn nhỏ chứng tỏ ngân hàng đã quản lý rất tốt nguồn vốn của mình.
Ngân hàng cũng xem xét chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh trong mối quan hệ với doanh số bảo lãnh trong năm.
Tỷ lệ bảo lãnh quá hạn (%) = Dư nợ bảo lãnh quá hạn x 100% Dư nợ bảo lãnh
Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng doanh số bảo lãnh quá hạn trong tổng doanh số bảo lãnh, phần trăm doanh số bảo lãnh đã phát sinh rủi ro. Khi dư nợ bảo lãnh giảm hoặc doanh số bảo lãnh tăng thì tỉ lệ này sẽ giảm. Một tỷ lệ dư nợ bảo lãnh thấp là biểu hiện của một hoạt động bảo lãnh có chất lượng tốt.
Khi khách hàng vi phạm nghĩa vụ đã cam kết, ngân hàng sẽ tiến hành thanh toán cho người nhận bảo lãnh thay cho người được bảo lãnh. Lúc này, ngân hàng sẽ buộc khách hàng nhận nợ và tiến hành ghi Nợ tài khoản. Đến kỳ hạn thanh toán nếu khách hàng không có khả năng hoàn trả, ngân hàng sẽ đưa khoản này vào nợ quá hạn và áp dụng lãi phạt. Tuy nhiên, nếu khoản nợ quá hạn phát sinh từ một khoản bảo lãnh có thời hạn trên một năm thì tính chính xác của hai chỉ tiêu trên không còn lớn nữa. Trong dư nợ bảo lãnh quá hạn năm nay sẽ có một bộ phận không nhỏ là nợ quá hạn từ năm trước đọng lại. Điều này sẽ ảnh hưởng đến nhận xét, đánh giá về hiệu quả của hoạt động bảo lãnh trong năm nay.
Để đánh giá một cách xác thực hơn ngân hàng có thể xem xét thêm một số chỉ tiêu khác như: cơ cấu dư nợ bảo lãnh quá hạn theo thời hạn, cơ cấu doanh số bảo lãnh theo thời hạn… Hai chỉ tiêu sau cũng là những chỉ tiêu có ý nghĩa trong đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh:
Tỷ lệ nợ quá hạn
khê đọng (%) =
Dư nợ bảo lãnh từ 6 tháng đến 1 năm x 100% Dư nợ bảo lãnh
Tỷ lệ nợ quá hạn
khó đòi (%) =
Dư nợ bảo lãnh trên 1 năm x 100% Dư nợ bảo lãnh
Đối với các khoản nợ từ 6 tháng đến 1 năm được xếp vào nợ quá hạn khê đọng, còn nợ quá hạn trên 1 năm được xếp vào nợ khó đòi.
1.2.2.2.Nhóm chỉ tiêu định tính:
Bên cạnh nhóm chỉ tiêu định lượng thì nhóm chỉ tiêu định tính cũng có một vai trò không kém phần quan trọng. Để sản phẩm bảo lãnh thật sự có chất lượng thì ngân hàng phải tiếp tục xem xét một số chỉ tiêu tổng hợp khác như sau:
Phản hồi từ phía khách hàng
Như đã nói, mọi hoạt động của ngân hàng sẽ không thể hoàn thiện và đạt kết quả cao nếu không có sự phản hồi từ phía khách hàng. Xét riêng hoạt động bảo lãnh thì sự phản hồi của khách hàng là:
Thái độ và trách nhiệm làm việc của cán bộ phụ trách hoạt động bảo lãnh: Ngân hàng đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng trong thời gian nhanh nhất với một thái độ phục vụ nhiệt tình, chu đáo. Sự hài lòng của khách hàng chính là thành công của ngân hàng.
Về biểu phí bảo lãnh cạnh tranh giữa các ngân hàng: Yếu tố đầu tiên mà khách hàng xem xét để quyết định có sử dụng dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng hay không chính là phí bảo lãnh. Nếu biểu phí cao hơn so với các ngân hàng khác sẽ làm giảm tính cạnh tranh của ngân hàng và sẽ ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh. Tuy nhiên, nếu mức phí quá thấp sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Chính vì vậy cần phải xây dựng một biểu phí hợp lý vừa có tính cạnh tranh vừa sinh lợi cho ngân hàng.
Đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh: Nhu cầu của khách hàng không ngừng tăng cao, ngày càng phong phú và đa dạng theo sự phát triển của nền kinh tế. Ngân hàng phải nhanh chóng nắm bắt để phục vụ được những nhu cầu đó. Đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh sẽ giúp ngân hàng nhận biết được loại hình nào thật sự hấp dẫn đối với khách hàng, cần phải chú trọng phát triển. Cũng như đa dạng hóa là một hình thức để phân tán, giảm thiểu rủi ro. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mạng lưới ngân hàng đại lý
Mạng lưới ngân hàng đại lý vừa là nhân tố tác động đến hoạt động bảo lãnh vừa là chỉ tiêu để đánh giá vị thế, năng lực và khả năng hợp tác của một NHTM trong giao dịch quốc tế, trong đó có hoạt động bảo lãnh. Một NHTM với mạng lưới
ngân hàng đại lý rộng khắp sẽ tạo điều kiện thuận lợi trong hoạt động bảo lãnh, đặc biệt là bảo lãnh nước ngoài nhờ vị thế nhất định và khả năng hợp tác rộng rãi với các đối tác quốc tế.
1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh
Mọi hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh ngân hàng nói riêng đều chịu sự tác động và chi phối của những nhân tố xuất phát từ bản thân của ngân hàng và những nhân tố từ môi trường bên ngoài. Những nhân tố này dưới nhiều góc độ khía cạnh sẽ tác động trực tiếp và gián tiếp lên hoạt động bảo lãnh ngân hàng trong cả hiện tại và tương lai.
1.2.3.1. Nhân tố chủ quan
Nhân tố chủ quan là những nhân tố xuất phát từ bản thân ngân hàng, nằm trong tầm kiểm soát của ngân hàng và ngân hàng có thể tác động để thay đổi nó. Nhân tố này có tác động rất lớn đến chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng.
Chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng.
Bất cứ một ngân hàng nào cũng có chiến lược kinh doanh của mình trong từng thời thời kỳ: ngắn hạn và dài hạn. Chiến lược phát triển chung của ngân hàng là nhân tố quan trọng, là cơ sở để xây dựng các chính sách phát triển của từng hoạt động của ngân hàng trong đó có hoạt động bảo lãnh. Nếu không có một chiến lược kinh doanh hợp lý và đúng đắn, ngân hàng sẽ luôn bị động trước những thay đổi, biến động của thị trường. Một chiến lược kinh doanh đúng đắn, thống nhất và có tầm nhìn xa sẽ giúp ngân hàng phát triển đúng hướng, phát huy được tiềm năng của mình, đồng thời thích ứng kịp thời với những biến đổi của môi trường kinh doanh. Như vậy ngân hàng sẽ phát triển ổn định, nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường, tạo sự yên tâm cho khách hàng khi lựa chọn nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng.
Trong chiến lược phát triển chung của ngân hàng thì bao gồm nhiều chiến lược cụ thể như: marketing, nguồn nhân lực, cải tiến cơ cấu tổ chức…. và những chiến lược này đều có tác động tới chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng.
Kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh.
Hoạt động bảo lãnh là một bộ phận trong hoạt động của ngân hàng. Dựa trên cơ sở chiến lược hoạt động kinh doanh chung, ngân hàng sẽ xây dựng kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh một cách chi tiết trong từng thời kỳ cụ thể. Kế hoạch phát triển chi tiết thường là xác định hệ thống các chỉ tiêu và biện pháp mà ngân hàng đặt