Rủi ro tín dụng là việc khách hàng khơng thể đáp ứng được việc trả nợ cho ngân hàng theo đúng hợp đồng đã thỏa thuận. Việc phát hiện rủi ro tín dụng chính là các khoản nợ quá hạn và nghiêm trọng hơn nữa là các khoản nợ mà ngân hàng cĩ khả năng mất vốn. Nợ quá hạn được xem là các khoản nợ mà một phần hoặc tồn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn. Để cĩ thể thấy rõ tình hình rủi ro tín dụng tại CN Tân Bình, và cụ thể là nợ quá hạn DNVVN ta tiến hành phân tích:
Bảng 3.17: Bảng phân tích tình hình nợ quá hạn tại chi nhánh Đvt: Tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Tổng nợ quá hạn 14.57 17.02 15.29 Tổng dư nợ 2121 1968 2803 Tỷ lệ nợ quá hạn 0.7% 0.9% 0.5%
(Nguồn: báo cáo tình hình nợ quá hạn tại CN)
Biểu đồ 3.9: Tỷ lệ nợ quá hạn
Tổng nợ quá hạn của chi nhánh qua các năm là tương đối thấp cụ thể năm 2007 là 14.57 tỷ, năm 2008 tăng lên là 17.02 tỷ và đến năm 2009 giảm xuống cịn 15.29 tỷ đồng. Qua những năm gần đây các doanh nghiệp cĩ sự hợp tác trả nợ tốt nên so với tổng dư nợ phát sinh ở các năm thì nợ quá hạn của chi nhánh là tương đối thấp.
Tỷ lệ nợ quá hạn phát sinh ở Sacombank Tân Bình năm 2007,2008, 2009 chiếm tỷ trọng thấp là 0.7%, 0.9% và 0.5% cho thấy Ngân hàng đang cĩ biện
quả tín dụng của Ngân hàng đã được nâng cao, tăng tính minh bạch, kiểm sốt chặt chẽ việc gia hạn nợ và cơ cấu lại nợ. Do đĩ CN được đánh giá là một trong những Chi nhánh cĩ chất lượng tín dụng tốt nhất. Đây là thành quả đạt được của đội ngũ nhân viên và Ban lãnh đạo Ngân hàng. Trong tương lai Sacombank Tân Bình cần phát huy hơn nữa những thế mạnh của mình.
Bảng 3.18: Nợ quá hạn DNVVN Đvt: Tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Tổng nợ quá hạn 14.57 17.02 15.29 Nợ quá hạn DNVVN 5.71 12.4 9.21 Tỷ trọng nợ quá hạn DNVVN 39.2% 73% 60%
Biểu đồ 3.10: Nợ quá hạn DNVVN trên tổng nợ quá hạn
Nợ quá hạn DNVVN nợ quá hạn thường phát sinh chủ yếu từ các khoản vay nhỏ cho các doanh nghiệp nhỏ vay mà các doanh nghiệp này cĩ phương án kinh doanh khơng hiệu quả dẫn đến thua lỗ nên khơng trả được nợ cho ngân
hàng. Qua bảng số liệu trên cho thấy nợ quá hạn DNVVN năm 2008 là 5 tỷ đồng, năm 2008 là 12 tỷ đồng và năm 2009 là 9 tỷ đồng và tỷ trọng nợ quá hạn DNVVN trên tổng nợ quá hạn thì chiếm tỷ lệ tương đối cao như năm 2007 nợ quá hạn DNVVN chiếm 39%, năm 2008 chiếm 73%, năm 2009 chiếm 60% tổng nợ quá hạn.
Nhưng nếu nhìn vào số tiền nợ quá hạn DNVVN và quy mơ cho vay đối với các doanh nghiệp này thì ta thấy nĩ khơng nhiều. tỷ lệ nợ quá hạn DNVVN so với tổng dư nợ là rất thấp cụ thể như năm 2007 tỷ lệ này là 0,27%, năm 2008 tỷ lệ này là 0,63% và năm 2009 tỷ lệ này là 0,33%, điều này đã chứng tỏ rằng các doanh nghiệp cĩ sự hợp tác tốt trong quan hệ tín dụng với CN, và muốn cĩ quan hệ lâu dài với CN, mặc khác CN đã cĩ chính sách giảm thiểu rủi ro tín dụng đối với các DNVVN hợp lý nên tình hình chung CN đã kiểm sốt được nợ quá hạn đối với các loại hình doanh nghiệp này.
Nĩi chung CN đã nhận thức đúng ảnh hưởng của nợ quá hạn đối với hoạt động của Ngân hàng nên tại CN cơng cụ sử dụng để kiểm sốt chất lượng tín dụng đã được tăng cường và hiện đại hĩa. Hệ thống xếp hạng tín dụng, sau thời gian vận hành thử nghiệm, đã chính thức áp dụng cho tất cả các khách hàng cĩ quan hệ tín dụng với Ngân hàng. Hệ thống này là cơng cụ hỗ trợ đắc lực trong việc chuẩn hĩa việc phân loại, xếp hạng khách hàng, quản lý chất lượng tín dụng, dự báo rủi ro,..Đây là một trong những căn cứ để đưa ra các quyết định liên quan đến khoản vay như hạn mức tín dụng, thời hạn, lãi suất. Sắp tới Sacombank sẽ xin phép NHNN áp dụng hệ thống này để phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng.
Nhận xét: Tuy tỷ lệ nợ quá hạn và nợ quá hạn đối với DNVVN của chi nhánh là thấp, nhưng vẫn tồn tại nợ xấu, nợ khĩ địi, vẫn cịn một số doanh
hàng cần phải xem xét kỹ càng hơn để hiểu rõ các doanh nghiệp tương tự như vậy để kịp thời phịng ngừa rủi ro.