4. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIấN CỨU
1.3.1. Kinh nghiệm của NHTM một số nước trờn thế giới
Với mục đớch phũng ngừa rủi ro, NHTM cỏc nước tập trung tỡm cỏc biện phỏp tạo ra hành lang an toàn cho hoạt động tớn dụng, cỏc biện phỏp này cú xu hướng mang tớnh thống nhất giữa cỏc nước, tuy sự vận dụng cú khỏc nhau tuỳ theo đặc điểm, điều kiện của mỗi nước mà điển hỡnh là Hiệp ước BASLE ký thỏng 6/1998 giữa 12 quốc gia cụng nghiệp. Nội dung chớnh của hiệp ước là tiờu chuẩn hoỏ những đũi hỏi về vốn ngõn hàng trờn phạm vi quốc tế, cụ thể: theo hiệp ước này cỏc tài sản “Cú” và những hoạt động ngoài bảng quyết toỏn tài sản của ngõn hàng được ghi rừ làm 04 loại. Mỗi loại được xỏc định với một tỷ trọng rủi ro thớch hợp ( 0, 20, 50 hoặc 100%) để phản ỏnh mức độ rủi ro của loại ấy. Ngoài ra ngõn hàng cũn phải thoả món 02 đũi hỏi về vốn đú là:
- Vốn nũng cốt ( tương ứng với vốn cổ phần của cổ đụng) bằng 4% tổng tài sản cú được hiệu chỉnh đỳng theo rủi ro.
- Tổng vốn (vốn cổ phần cỏc khoản tiền dự phũng mất tiền vay, cỏc cụng cụ vay nợ khỏc) bằng 8% tổng tài sản cú được hiệu chỉnh đỳng theo rủi ro.
Hiện nay nhiều nước đó vận dụng nội dung này trong việc quản lý tớn dụng tuy mức độ cú khỏc nhau.
Thỏi Lan: Xếp loại tài sản cú thành 03 loại: Tổn thất, cú nghi ngờ, kộm tiờu chuẩn. Quỹ dự phũng được lập cho cỏc khoản tớn dụng bị xếp loại tớn dụng cú nghi ngờ ở mức tỷ lệ 50% và nợ mất trắng ở mức 100%. Nợ kộm tiờu chuẩn ngõn hàng được xử lý. Ngoài ra, Giỏm đốc ngõn hàng cần chỳ ý tới cỏc khoản nợ cần lưu ý để sớm đưa ra giải phỏp nhằm đưa những khoản nợ này thành những khoản nợ bỡnh thường.
Malaysia: Cỏc NHTM đều cú quỹ dự phũng chung ớt nhất bằng 1% tổng dư nợ. Ngoài ra cũn cú quỹ dự phũng đặc biệt cho cỏc khoản tổn thất hoặc nghi ngờ. Việc thành lập quỹ dự phũng đặc biệt theo hướng đó xếp loại nợ:
- Nợ tổn thất: Là nợ khụng cú khả năng thu hồi. Số tiền này cần được xoỏ sổ hoặc được bự đắp bằng quỹ dự phũng. Số tiền bự đắp = Số tiền cũn nợ – cỏc khoản lói gộp – tài sản thế chấp cú giỏ trị.
- Nợ cú nghi ngờ: Là nợ coi như khụng cú khả năng thu hồi. Vỡ vậy khú cú thể đỏnh giỏ số tiền cú thể mất nờn người ta đặt một tỷ lệ mặt bằng là 50%. Số tiền được bự đắp = 50% số tiền nợ – lói theo nhập gốc – tài sản thế chấp cú giỏ trị.
- Nợ kộm tiờu chuẩn: Là nợ cú mức độ rủi ro cao nhưng khụng thể đỏnh giỏ là nợ tổn thất hay cú nghi ngờ (vỡ tỡnh hỡnh tài chớnh xấu đi hoặc tài sản thế chấp thiếu hoặc cú yếu tố dẫn đến người vay khụng trả được nợ). Đối với khoản nợ này, ngõn hàng phải chỳ ý thu hồi bớt nợ, bổ sung tài sản thế chấp, thường xuyờn theo dừi thụng tin để cú giải phỏp thớch hợp.
Phỏp: Để đảm bảo an toàn tớn dụng, Luật ngõn hàng quy định cỏc tổ chức tớn dụng phải chấp hành cỏc chỉ tiờu về quản lý nhằm đảm bảo khả năng sẵn sàng chi trả và khả năng sẵn sàng thanh toỏn cũng như sự cõn bằng về cơ cấu tài chớnh của họ. Đặc biệt là cỏc tổ chức này phải luụn tuõn thủ cỏc hệ số bự đắp và phõn tỏn rủi ro.
Cỏc tổ chức tớn dụng phải thường xuyờn chấp hành cỏc hệ số sau đõy: - Hệ số khả năng thanh toỏn ( vốn tự cú / toàn bộ tài sản cú ruỉ ro nội bảng và ngoại bảng của tổ chức ) quy định là 8%.
- Hạn mức cho vay một khỏch hàng hay một tập đoàn tối đa khụng vượt quỏ 40% vốn tự cú, tổng số rủi ro đối với mỗi khỏch hàng cú mức độ rủi ro mỗi người là 15% vốn tự cú của tổ chức tớn dụng trở lờn, tối đa khụng vượt quỏ 80% vốn tự cú của tổ chức này.
- Hệ số giữa vốn tự cú và nguồn vốn thường xuyờn ớt nhất là 60% giữa tổng số nguồn vốn cú thời hạn cũn lại hơn 5 năm với tổng số sử dụng vốn cũng cú thời hạn cũn lại trờn 5 năm.
- Thi hành cỏc cụng tỏc tớn dụng.
Cú hệ thống quản lý nội bộ NHTM vừa để kiểm tra sự phự hợp của cỏc nhiệm vụ và quy tắc nội bộ với cỏc điều kiện phỏp quy hiện hành và tập quỏn nghề nghiệp, vừa giỏm sỏt chất lượng thụng tin tài chớnh được phỗ biến cho cỏc bộ phận thừa hành và kế hoạch cũng như cho cỏc cấp giỏm sỏt hay cho những người thứ ba.
Mỹ: Khụng phải tất cả cỏc loại tớn dụng đều được xếp loại, chỉ buộc phải xếp loại khi cỏc nguồn thu để trả nợ khụng đủ và khi thanh lý nợ cú nhiều rắc rối. Cỏc khoản tớn dụng được xếp thành 04 loại: Những khoản tớn dụng đỏng lưu ý, những khoản nợ kộm tiờu chuẩn, cỏc khoản nợ cú nghi ngờ, cỏc khoản tớn dụng bị mất trắng.
Quỹ dự phũng tổn thất cho vay được trớch từ chi phớ và được duy trỡ ở mức vừa đủ để trang trải cỏc khoản tổn thất đó biết trong cơ cấu tớn dụng. Ngoài ra ngõn hàng ở Mỹ cú đặc điểm sau:
- Để trỏnh rủi ro do sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức, quản lý tiền cho vay được xõy dựng theo nguyờn tắc: Sàng lọc, giỏm sỏt, thiết lập cỏc mối quan hệ khỏch hàng lõu dài, cỏc mức tớn dụng, yờu cầu thế chấp và những yờu cầu về số dư đền bự và sự hạn chế tớn dụng.
- Phần lớn cỏc NHTM đều thực hiện cho vay trờn cơ sở kỳ phiếu. Mức cho vay bằng 75% tổng giỏ trị kỳ phiếu. Đến hạn nếu người phỏt hành kỳ phiếu khụng trả được nợ, ngõn hàng cú thể khởi tố theo luật tố tụng. Lệ phớ tố tụng rất cao nờn hầu như khụng cú kỳ phiếu quỏ hạn.
Cỏc bộ phận nghiệp vụ chịu trỏch nhiệm phõn tớch, phỏt hiện cỏc khoản vay khụng hoạt động. Căn cứ vào kết quả thanh tra để loại khỏi tài sản những khoản NQH khụng cú khả năng trả.
Để ngăn ngừa cỏc vụ vỡ nợ ngõn hàng, số vốn tối thiểu đối với ngõn hàng được quy định 3 % tổng tài sản cú của ngõn hàng đối với ngõn hàng mạnh và 6% đối với ngõn hàng khỏc.