* Mơ hình tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tại MBKH
Quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động luơn được MBKH chú trọng và ưu tiên hàng đầu nhằm nâng cao chất lượng hoạt động và hạn chế tổn thất trong kinh doanh. Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của MBKH tuân theo các quy chế và mơ hình tổ chức hoạt động của MBKH.
Đối với MBKH cơng tác quản trị rủi ro(QTRR) được phân cấp cụ thể như sau:
+ Hội đồng quản trị: Là người phê duyệt chính sách QTRR TD phù hợp với
chiến lược phát triển dài hạn của MBKH, phê duyệt mức tăng trưởng dư nợ TD, tỉ lệ nợ quá hạn tối đa được chấp thuận, và phê duyệt cơ cấu, các tỉ lệ, giới hạn, hạn mức của danh mục TD trong từng thời kỳ.
+ Ban Kiểm sốt - kiểm tốn nội bộ: BKS cĩ nhiệm vụ thực hiện giám sát
và các thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban giám đốc trong các lĩnh vực kiểm sốt, điều hành và giám sát các hoạt động của MBKH.
Dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Ban Kiểm sốt, Ban Kiểm tốn nội bộ tăng cường kiểm tra, kiểm tốn quy trình, kiểm tốn tuân thủ, phát hiện rủi ro trong hoạt động của MBKH nĩi chung đặc biệt là hoạt động tín dụng nĩi riêng; cảnh báo kịp thời các rủi ro, kiến nghị chỉnh sửa các lỗi, các sai phạm của các đơn vị và việc này đã mang lại hiệu quả tích cực.
+ Ban QTRR: Là đơn vị trực thuộc bộ máy quản lý và điều hành của MBKH,
cĩ chức năng tham mưu, giúp việc cho Ban lãnh đạo trong cơng tác Tham mưu xây dựng, soạn thảo chính sách QTRR tín dụng; tham mưu xây dựng hệ thống thẩm quyền, cơ chế phê duyệt TD của Hội sở và các đơn vị trong tồn hệ thống; hướng dẫn, triển khai các quy định về QTRR tín dụng của NHNN trong tồn hệ thống.
Tổng hợp, phân tích cơ cấu danh mục TD, cĩ các cảnh báo chất lượng TD
trong tồn hệ thống theo định kỳ và đề xuất các giải pháp tăng cường chất lượng TD.
Theo dõi, đánh giá việc thực hiện các chính sách, quy định về QTRR tín
dụng, thực hiện cơ cấu, các giới hạn, tỉ lệ, hạn mức của danh mục TD và cĩ những cảnh báo phù hợp.
Giám sát hạn mức rủi ro tín dụng đã được thiết lập, xem các hạn mức đĩc cĩ
bị vi phạm khơng và báo cáo
Phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại MBKH và đề xuất các giải pháp phịng
ngừa, khắc phục rủi ro tín dụng.
+ Ban Thẩm định: Là đơn vị trực thuộc bộ máy điều hành của MBKH cĩ
chức năng tham mưu, giúp việc cho Ban Lãnh đạo MBKH trong cơng tác thẩm định độc lập các hồ sơ/phương án và định giá các loại tài sản cĩ liên quan nhằm tham mưu cho Giám đốc trong việc ra quyết định đối với hoạt động kinh doanh nhằm hạn chế tối đa rủi ro cĩ thể xảy ra.
Thẩm định các đề xuất của các phịng ban và các đơn vị cĩ liên quan về việc
cấp tín dụng và các hoạt động liên quan khác đến hoạt động tín dụng.
+ Ban KTKSNB: Là đơn vị trực thuộc bộ máy điều hành của MBKH cĩ chức
năng tham mưu, giúp việc cho Ban Lãnh đạo MBKH trong cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng của MBKH đảm bảo các hoạt động tín dụng được thực hiện đúng quy định của pháp luật và MBKH.
+ Ban Kiểm tốn nội bộ: Là đơn vị trực thuộc Ban Kiểm sốt-Hội đồng quản trị. Chức năng nhiệm vụ của Ban KTNB là đánh giá độc lập về tính phù hợp và sự tuân thủ các chính sách, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trong MBKH.
- Đánh giá mức độ đầy đủ, tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội bộ.
- Đảm bảo sự tuân thủ các quy định của pháp luật, quy định về các tỷ lệ an tồn trong hoạt động tín dụng của MBKH, các quy định nội bộ, các quy trình, quy tắc tác nghiệp tín dụng, quy tắc đạo đức nghề nghiệp.
Trên cơ sở các phịng ban tại MBKH để đảm bảo quản trị rủi ro tại MBKH.
Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của MBKH cũng tuân theo những nguyên tắc chặt chẽ và phối hợp trực tiếp với MB. Ban giám đốc điều hành trực tiếp phịng TĐ& QLTD là đơn vị đầu mối tham mưu, đề suất cảnh báo những rủi ro cĩ thể sảy ra và báo cáo cụ thể mức độ rủi ro của Chi nhánh Khánh Hịa. Bên cạnh đĩ các phịng Giao dịch, phịng Khách hàng cũng phối hợp để thực hiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Khánh Hịa.
* Đĩng gĩp xây dựng để MBKH hồn thiện về chính sách quản trị RRTD.
Để đảm bảo đưa hoạt động TD của MBKH phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an tồn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm sốt được rủi ro cũng như tiến dần đến thơng lệ quốc tế, hàng năm MBKH luơn đĩng gĩp các ý kiến nhằm hồn thiện, xây dựng chính sách quản trị RRTD với những nội dung cơ bản sau đây:
+ Hệ thống văn bản quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng: Để hạn chế RRTD
phát sinh do hệ thống văn bản: chính sách, quy chế, quy trình, thủ tục nghiệp vụ TD khơng đầy đủ, MBKH đã đĩng gĩp cùng với MBKH xây dựng một hệ thống văn bản tạo hành lang pháp lý cho hoạt động TD bao gồm 5 cấp độ sau:
Các chính sách: chính sách quản lý rủi ro TD, chính sách TD.
Các Quy chế: Quy chế TD, Quy chế hoạt động của Hội đồng xử lý RRTD, Quy
chế miễn giảm lãi vay.
Các Quy trình: Quy trình TD, Quy trình kiểm tra sau cho vay.
Các quy định về nghiệp vụ cấp TD: Quy định về nghiệp vụ cho vay đầu tư KD
chứng khốn, Quy định về cho vay dự án đầu tư KD tàu biển.
Các Hướng dẫn quy trình nghiệp vụ: Bộ hướng dẫn cho vay cá nhân, Bộ
Việc ban hành các văn bản tại MBKH dựa trên nguyên tắc đầy đủ, kịp thời để thực hiện các quy định cĩ liên quan đến hoạt động TD của NHNN, các cơ quan chức năng khác để áp dụng thống nhất trong tồn hệ thống. Các quy trình nghiệp vụ TD, QTRR TD phải thực hiện theo đúng yêu cầu của hệ thống quản lý chất lượng và phải được tổ chức nghiên cứu, tập huấn và hướng dẫn thường xuyên để đảm bảo mọi cán bộ cĩ liên quan đến cơng tác TD đều phải nắm vững và tác nghiệp đầy đủ, chính xác.
+ Cơ chế phân cấp uỷ quyền trong phê duyệt tín dụng: Hệ thống phê duyệt TD
của MBKH được phân cấp theo thẩm quyền phê duyệt với các hạn mức TD cụ thể. Bao gồm các cấp: Hội đồng quản trị; Giám đốc/Phĩ giám đốc phụ trách TD; Giám đốc phịng giao dịch/Phĩ Giám đốc phụ trách TD; Trưởng phịng khách hàng/phịng giao dịch và được thực hiện theo các nguyên tắc chủ yếu sau:
Tuân thủ tuyệt đối các quy định của pháp luật, NHNN Tuân thủ quy định của MBKH về phê duyệt cấp TD
Tuân thủ tỷ trọng, hạn mức TD và đảm bảo an tồn, chất lượng và hiệu quả trong hoạt động TD; đáp ứng kịp thời nhu cầu cấp TD của KH
Quyết định cấp TD được thực hiện theo nguyên tắc quyết định cao nhất, nghĩa là các cấp trung gian phải nêu rõ quan điểm đồng ý/khơng đồng ý/ý kiến khác về phương án cấp TD và được quyền bảo lưu ý kiến. Cấp cao nhất theo hạn mức TD là cấp cĩ quyết định cuối cùng.
Người tham gia phê duyệt TD khơng đồng thời là người thẩm định, kiến nghị cấp TD.
Đối với các khoản TD vượt thẩm quyền phê duyệt, hồ sơ được trình qua các cấp trung gian để cho ý kiến trước khi trình lên cấp cĩ thẩm quyền phê duyệt.
*Theo dõi, giám sát và xử lý các khoản nợ cĩ vấn đề:
- Theo dõi, giám sát các khoản nợ: MBKH xây dựng các tiêu chí phát hiện các khoản nợ cĩ dấu hiệu xấu, cĩ khả năng khơng trả được nợ, trên cơ sở đĩ lập danh sách và cĩ các biện pháp theo dõi, đề xuất khắc phục để thu hồi được các khoản nợ này.
- Xử lý các khoản nợ quá hạn:Thành lập Hội đồng xử lý RRTD tại MBKH do
Giám đốc làm Chủ tịch Hội đồng. Trong đĩ Ban TĐ& QTRR là bộ phận giúp việc cho Hội đồng xử lý rủi ro, cĩ trách nhiệm quản lý theo dõi, giám sát đặc biệt các khoản nợ quá hạn để thu hồi nợ.
* Trích lập dự phịng xử lý rủi ro: MBKH thường xuyên thực hiện phân loại tài sản “Cĩ”, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý RR trong hoạt động TD nhằm chủ động xử lý RR xảy ra, làm lành mạnh hố tình hình tài chính.
Việc phân loại tài sản cĩ, trích lập và sử dụng quỹ dự phịng rủi ro trong hoạt động của MBKH được thực hiện theo quy định của NHNN trong từng thời kỳ.
* Báo cáo QTRR tín dụng: Định kỳ hàng tháng, quý, Phịng Thẩm định và
Quản lý tín dụng lập báo cáo QTRR tín dụng gửi ban Quản trị rủi ro và Ban giám đốc Chi nhánh Khánh Hịa. Báo cáo QTRR tín dụng hàng tháng, quý bao gồm nhưng khơng hạn chế ở những nội dung sau:
Tổng dư nợ, tăng trưởng dư nợ, tỉ lệ nợ quá hạn, nợ xấu. Tình hình thực hiện danh mục TD và chính sách tín dụng; Tình hình thực hiện các tỷ lệ đảm bảo an tồn;
Tình hình nợ xấu, đánh giá chất lượng TD; Đề xuất xử lý nợ xấu và phát triển TD;
Báo cáo việc thực hiện các giới hạn về vốn tự cĩ, về tổng dư nợ.
* Quy trình tín dụng
Hiện tại MBKH đã ban hành các quy trình TD, thẩm định theo tiêu chuẩn ISO nhằm đảm bảo cho quá trình cấp TD được đảm bảo theo đúng trình tự, phân tách được trách nhiệm và nhiệm vụ cụ thể của các thành viên tham gia, nâng cao chất lượng TD và hạn chế được rủi ro.
MBKH yêu cầu các khách hàng ngồi ngành vay phải cĩ tài sản đảm bảo, cĩ phương án sử dụng vốn rõ ràng, cĩ khả năng trả nợ dựa trên phân tích của MBKH và các tiêu chuẩn tín dụng mà MBKH đã đặt ra. Trong những trường hợp khách hàng là tổ chức kinh tế cĩ tình hình tài chính tốt, cĩ uy tín và quan hệ lâu năm với MBKH , cĩ dự án cĩ khả năng sinh lời hoặc được bảo lãnh từ các tổ chức, đơn vị cĩ uy tín khác thì MBKH cĩ thể xem xét cho vay theo hình thức tín chấp. Song số lượng những trường hợp này vẫn rất ít và khách hàng phải trải qua sự xét duyệt kỹ lưỡng của Ban Lãnh đạo Chi nhánh Khánh Hịa và Ban Lãnh đạo MB.
Cơ chế xét duyệt một khoản vay của MBKH khá chặt chẽ, đảm bảo minh bạch khơng phụ thuộc vào ý muốn chủ quan của một đơn vị hay cá nhân. Các khoản tín dụng cĩ hạn mức trên 1 tỷ đồng đều phải qua bộ phận thẩm định độc lập cĩ ý kiến trước khi hồ sơ được chuyển đến lãnh đạo phê duyệt tín dụng.
* Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
MBKH hướng tới xếp hạng TD nội bộ khoa học, chi tiết, chính xác và đầy đủ cho tất cả các đối tượng để phân loại KH nhằm đánh giá mức độ rủi ro và khả năng trả nợ của một KH. Đây cũng là hệ thống trợ giúp cho MBKH trong việc đánh giá tồn bộ danh mục TD, xác định một cách hợp lý, chính xác tổn thất TD theo từng dịng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế, phân tích được rủi ro và lợi nhuận của các dịng sản phẩm. Đây cũng là điều kiện quan trọng để phát triển chiến lược Marketing nhằm hướng tới các KH cĩ ít rủi ro hơn để cĩ thể xây dựng danh mục TD cĩ chất lượng cao.
Hệ thống chấm điểm tín dụng là một phương pháp lượng hố mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thơng qua quá trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất. Hệ thống gồm 2 phần chính: Định lượng là chấm điểm theo các chỉ số tính tốn trực tiếp từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp và định tính là chấm điểm trên cơ sở đánh giá của Ngân hàng thương mại về các mặt của doanh nghiệp. Các chỉ tiêu và thang điểm được áp dụng khác nhau đối với các loại khách hàng khác nhau.
MBKH sử dụng 3 phương pháp chấm điểm tín dụng khác nhau cho 3 loại khách hàng chính là Ngân hàng thương mại, doanh nghiệp và cá nhân.
Nguyên tắc chấm điểm:
Thơng tin dùng để chấm điểm: báo cáo tài chính năm gần nhất, thơng tin phi
tài chính cập nhật đến thời điểm chấm
Đối với khách hàng cĩ báo cáo tài chính được kiểm tốn thì cộng thêm 10 điểm
Các doanh nghiệp được xếp hạng tín dụng thành 10 loại theo thứ tự mức độ
rủi ro tăng dần: AAA, AA, A; BBB; BB; B, CCC; CC, C, D