Lợi nhuận 139.729.000.000 334.191.000.000 Nguồn vốn chủ sở hữu 83.860.000.000 191.772.000.000 Thu nhập bình quân nhân viên (đ/người/tháng) 5.000.000 5.900.000
Bảng 1:Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty qua 2009-2010, Nguồn: mocchaumilk.com
Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2010 về mọi chỉ tiêu đều tăng hơn so với năm 2009, riêng doanh thu tăng vượt bậc 1,5 lần. Điều này chứng tỏ những nỗ lực hết sức đáng khen ngợi của toàn thể Công ty nhất là trong điều kiện những năm đầu cổ phần hoá còn gặp nhiều khó khan, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế thế giới suy thoái và biến động không ngừng.
Dưới đây là tóm tắt báo cáo tài chính hai năm 2009 và 2010 của công ty cổ phần sữa Mộc Châu
Năm 2009 2010
TSNH 159.564 272.904
I. Tiền và
các khoản tương đương tiền
30.966 30.559
II. Các khoản đầu tư Tài chính NH
45.569 70.372
III Các khoản phải
thu ngắn hạn 23.106 52.373
IV. Hàng tồn kho 58.980
100.412
B. TSDH 119.511 148.383
I. TSCĐ 78.332 148.353
II. Các khoản đầu tư
tài chính 30 30 III. TSDH khác 116 41.149 Tổng TS 279.075 421.287 NGUỒN VỐN A. Nợ phải trả 87.303 163.164 I. Nợ ngắn hạn 82.924 159.312 II. Nợ dài hạn 4.379 3.852 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 191.772 258.122 I. Vốn chủ sở hữu 170.313 258.122
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
6.725
21.459
Tổng Nguồn vốn
Bảng 2:Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty Cổ phần giống bò sữa Mộc Châu (ĐVT: Triệu Đồng) Nguồn: http://mocchaumilk.com
Phân tích bảng ta có:
Năm 2009
ROA= 139.729÷ 2790750= 0.05007 Năm 2010
ROA=334.191÷4212870= 0.07933, tăng so với năm trước
Những con số trên cho thấy mức sinh lợi của công ty cổ phần sữa Mộc Châu là khá tốt.
Thu nhập trên vốn chủ sở hữu ROE Năm 2009:
ROE= 139.729÷170313=0.82042 Năm 2010:
ROE= 334.191÷258.122=1.2947, tăng gấp 1,3 lần so với năm trước
ROE cho biết hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trong việc tạo ra thu nhập cho các cổ đông, nói cách khác đây là khả năng sinh lợi trên vốn đầu tư của các cổ đông trong công ty. Qua phân tích, có thể thấy rõ hoạt động của công ty tạo lợi nhuận khá tốt cho cổ đông.
Bảng cho thấy vốn bằng tiền, các khoản phải thu ngắn hạn và TSCĐ chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản. Trong Công ty hàng tồn kho chủ yếu là các loại thành phẩm tồn kho và bao bì.
Nếu ta so sánh giữa năm 2010 và năm 2009 hay nói cách khác so sánh giữa số đầu kỳ và cuối kỳ thì tài sản ngắn hạn có xu hướng tăng lên, tính đến thời điểm cuối năm 2010 tài sản ngắn hạn đạt 64.715 (triệu đồng) tăng hơn 64 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng 68.23%. Sở dĩ tài sản ngắn hạn tăng lờn phần lớn là do các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn tăng 45.569 (triệu đồng) hàng tồn kho tăng 19,840 (triệu đồng) tương ứng với 50.69% (chủ yếu là do Công ty tăng lượng bao bỡ dự trữ). TSDH của Công ty có xu hướng tăng. Tuy nhiên tài sản dài hạn
khác năm 2010 thì lại tăng lên 68.659 (triệu đồng) tương ứng với 135.02 % là do Công ty đã trích trước chi phí trả trước dài hạn và đầu tư dài hạn khác.
Nguồn vốn của Công ty có xu hướng tăng lên chứng tỏ Công ty có khả năng tài chính tương đối ổn định. Tính đến cuối năm 2010, nguồn vốn đạt 279.075 (triệu đồng) tăng so với cuối năm 2009 là 133.374 (triệu đồng) ứng với 91.54%. Trong hai năm 2009, 2010 thì nợ phải trả có xu hướng giảm trong khi nguồn vốn chủ sở hữu tăng lên hơn 2.2 lần, từ 83.860 (triệu đồng) lên 191.772(triệu đồng).
Bằng những thành công trong kinh doanh trên, công ty đã đề ra các mục tiêu kinh doanh của mình. Các mục tiêu này phải có những yếu tố SMART: Specific (cụ thể), Measurable (có thể đo lường được), Achievable (có thể đạt được), Realistic (thực tế) và Timely (phù hợp về thời gian). Sự khác biệt giữa mục tiêu doanh nghiệp có thể là một vị trí trên thị trường hay là một mức lợi nhuận (thường là mức lợi nhuận) thì mục tiêu marketing là số liệu cụ thể về cái mà doanh nghiệp bán (sản phẩm) và bán cho ai (thị trường). Cụ thể,
Doanh thu: đạt được mức doanh thu 1.500.200.000.000 VND tăng 30% giữa năm 2014.
Thị phần: đạt 12% thị phần của thị trường sữa nói chung và thị trường sữa nước nói riêng vào trước cuối năm 2014.
Tăng 2% so với năm 2012 (10%)
Thương hiệu: củng cố và đẩy mạnh thương hiệu Mộc Châu trên toàn quốc. Phát triển và mở thêm chi nhánh phân phối và bán lẻ ở các tỉnh thành trên cả nước.