1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác (Mã số 21):
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền đã chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, tiền chi cho hoạt động đầu tư xây dựng dở dang, đầu tư bất động sản và đầu tư tài chính dài hạn khác trong kỳ báo cáo.
Số liệu để ghi căn cứ vào sổ chi tiền đối chiếu với sổ đầu tư, sổ TSCĐ, sổ phải trả cho người cung cấp. Chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức để số liệu trong ngoặc đơn (…).
Nợ các TK 211,213,217,241,242,331... đối ứng với Có các TK 111,112
2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác (Mã số 22):
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào số tiền thu được do thanh lý, nhượng bán TSCĐ và và các tài sản dài hạn khác như bất động sản đầu tư.
Số liệu để ghi căn cứ vào sổ thu tiền đối chiếu với sổ thu nhập khác, sổ công nợ bán TSCĐ, sổ đầu tư...
Nợ các TK 111,112 đối ứng với Có các TK 711,511,131,…
3. Tiền chi cho vay và mua các công cụ nợ của đơn vị khác (Mã số 23):
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền chi ra cho các đối tượng khác vay hay mua các công cụ nợ của đơn vị khác (trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu…) vì mục đích nắm giữ đầu tư trong kỳ báo cáo.
Số liệu để ghi căn cứ vào sổ chi tiền đối chiếu với sổ đầu tư tài chính. Chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức để số liệu trong ngoặc đơn (…).
Nợ các TK 121,128,228... đối ứng với Có các TK 111,112
4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ của đơn vị khác (Mã số 24):
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền đã thu trong kỳ từ các đối tượng đã vay, đầu tư hay bán các công cụ nợ (không bao gồm công cụ nợ vì mục đích thương mại).
Số liệu để ghi căn cứ vào sổ thu tiền đối chiếu với sổ đầu tư tài chính. Nợ các TK 111,112 đối ứng với Có các TK 121,128,228,...
5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (Mã số 25):
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền chi ra để đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác như mua cổ phiếu, góp vốn vào công ty liên doanh, liên kết,...
Nợ các TK 221,222,223... đối ứng với Có các TK 111,112
6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (Mã số 26):
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền thu hồi vốn đầu tư do bán lại hoặc thanh lý các khoản vốn đã đầu tư vào đơn vị khác (không bao gồm tiền thu do bán cổ phiếu vì mục đích thương mại).
Số liệu để ghi căn cứ vào sổ thu tiền đối chiếu với sổ đầu tư tài chính. Nợ các TK 111,112 đối ứng với Có các TK 221,222,223,...
7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia (Mã số 27):
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền thu được do nhận lãi đầu tư, lãi cho vay, lãi tiền gửi, lãi từ mua và nắm giữ các công cụ nợ, cổ tức và lợi nhuận nhận được từ đầu tư vốn vào các đơn vị khác trong kỳ báo cáo.
Số liệu để ghi căn cứ vào sổ thu tiền đối chiếu với sổ doanh thu tài chính. Nợ các TK 111,112 đối ứng với Có các TK 515,338...
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư (Mã số 30):
Chỉ tiêu này phản ánh chênh lệch giữa tổng số tiền thu vào với tổng số tiền chi ra từ hoạt động đầu tư trong kỳ báo cáo.
Số liệu để ghi được tính bằng tổng cộng số liệu các chỉ tiêu từ Mã số 21 đến Mã số 27. Nếu số liệu chỉ tiêu này là số âm thì ghi trong ngoặc đơn (…).
Mã số 30 = Mã số 21 + Mã số 22 + Mã số 23 + Mã số 24 + Mã số 25 + Mã số 26 + Mã số 27