1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác (Mã số 01):
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền thu được trong kỳ do bán sản phẩm, hàng hóa, cung cấp dịch vụ, tiền bản quyền, phí, hoa hồng và các khoản doanh thu khác (kể cả lãi bán chứng khoán ngắn hạn vì mục đích thương mại), khoản tiền đã thu từ các khoản nợ phải thu liên quan đến các giao dịch bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác phát sinh từ các kỳ trước nhưng kỳ này mới thu được tiền và số tiền ứng trước của người mua hàng hóa, dịch vụ.
Số liệu để ghi căn cứ vào sổ thu tiền đối chiếu với sổ doanh thu, sổ công nợ bán hàng.
Nợ các TK 111,112,113 đối ứng với Có các TK 511,512,515,131,3331...
2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ (Mã số 02):
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền (tổng giá thanh toán) đã chi trả cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ, kể cả số tiền đã trả cho các khoản nợ phải trả liên quan đến giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ phát sinh từ các kỳ trước nhưng kỳ này mới trả tiền và số tiền chi ứng trước cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ.
Số liệu để ghi căn cứ vào sổ chi tiền đối chiếu với sổ mua hàng, sổ chi phí,... Chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức để số liệu trong ngoặc đơn (…).
Nợ các TK 331,152,153,156,621,627,641,642,133… đối ứng với Có các TK 111,112,113
3. Tiền chi trả cho người lao động (Mã số 03):
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền chi trả cho người lao động về lương, thưởng, phụ cấp …do doanh nghiệp thanh toán hoặc tạm ứng.
Số liệu để ghi căn cứ vào sổ chi tiền đối chiếu với sổ phải trả người lao động. Chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức để số liệu trong ngoặc đơn (…).
trả ngay kỳ này, tiền lãi vay phải trả phát sinh từ các kỳ trước và đã trả trong kỳ này, tiền lãi vay trả trước trong kỳ (trừ các khoản lãi vay đã được vốn hoá vào giá trị TSCĐ).
Số liệu để ghi căn cứ vào sổ chi tiền đối chiếu với sổ chi phí. Chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức để số liệu trong ngoặc đơn (…).
Nợ các TK 635,335,142... đối ứng với Có các TK 111,112,113
5. Tiền chi nộp thuế TNDN (Mã số 05):
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền chi nộp thuế TNDN cho nhà nước, bao gồm số tiền thuế TNDN đã nộp của kỳ này, số thuế TNDN còn nợ từ các kỳ trước đã nộp trong kỳ này và số thuế TNDN nộp trước (nếu có).
Số liệu để ghi căn cứ vào sổ chi tiền đối chiếu với sổ thu nhập và sổ theo dõi thanh toán với Nhà nước về thuế TNDN. Chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức để số liệu trong ngoặc đơn (…).
Nợ TK 3334 đối ứng với Có các TK 111,112
6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh (Mã số 06):
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền thu được từ các khoản khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh như: tiền thu do được bồi thường, được hoàn thuế, nhận ký quỹ, ký cược, tiền thu hồi các khoản đưa đi ký cược, ký quỹ, tiền được các cá nhân, tổ chức bên ngoài thưởng, hỗ trợ ghi tăng các quỹ của doanh nghiệp….
Số liệu để ghi căn cứ vào sổ thu tiền đối chiếu với sổ thu nhập khác, sổ hoàn thuế GTGT.
Nợ các TK 111,112 đối ứng với Có các TK 711,133,141,144,244,3331...
7. Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh (Mã số 07):
Chỉ tiêu này được lập căn cứ vào tổng số tiền chi ra khác ngoài các chỉ tiêu trên có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, như: tiền chi bồi thường, bị phạt, tiền nộp các loại phí, lệ phí, tiền đưa đi ký cược, ký quỹ, chi nộp các quỹ lên cấp trên,...
Số liệu để ghi căn cứ vào sổ chi tiền đối chiếu với sổ chi phí khác, sổ quỹ. Chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức để số liệu trong ngoặc đơn (…).
Nợ các TK 141,142,144,627,641,642,811,531,532… đối ứng với Có các TK 111,112
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (Mã số 20):
Chỉ tiêu này phản ánh chênh lệch giữa tổng số tiền thu vào với tổng số tiền chi ra từ hoạt động kinh doanh trong kỳ báo cáo.
Số liệu để ghi được tính bằng tổng cộng số liệu các chỉ tiêu từ Mã số 01 đến Mã số 07. Nếu số liệu chỉ tiêu này là số âm thì ghi trong ngoặc đơn (…).
Mã số 20 = Mã số 01 + Mã số 02 + Mã số 03 + Mã số 04 + Mã số 05 + Mã số 06 + Mã số 07