BẢNG KÊ PHÂN LOẠI CHỨNG TỪ GỐC GHI CÓ TK 1111.VP Tháng 12 năm
3.1.3.1. Đặc điểm tiền gửi ngân hàng:
Phần lớn tiền của Công ty được gửi ở ngân hàng nhằm đảm bảo tính an toàn, tiện dụng và hạn chế bớt tiêu cực qua việc thanh toán bằng tiền mặt cũng như nâng cao hiệu quả sử dụng tiền nhờ được hưởng lãi suất tiền gửi.
Công ty mở tài khoản tiền gửi ngân hàng tại nhiều ngân hàng như: Công Thương (VietinBank), Ngoại Thương (VietcomBank), Kỹ Thương (TechcomBank), Hàng Hải (MaritimeBank), Xăng Dầu (PGBank), Đại Dương (OceanBank) nhưng chủ yếu giao dịch tại Ngân hàng Công Thương chi nhánh tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu (VietinBank), số tài khoản: 102010000341802.
Tiền gửi ngân hàng của Công ty chủ yếu là tiền Việt Nam đồng, ngoài ra còn có một lượng ít ngoại tệ gửi ngân hàng thu lãi tiền gửi, thực hiện xuất ngoại tệ theo phương pháp tỷ giá thực tế đích danh.
Công ty thu tiền gửi ngân hàng chủ yếu từ thu hồi công nợ và thường xuyên gửi tiền mặt vào ngân hàng thu lãi tiền gửi, thu huy động vốn.
Công ty sử dụng tiền gửi ngân hàng chủ yếu để thanh toán các hợp đồng mua bán với đối tác, mua sắm trang thiết bị, vật tư phục vụ sản xuất, trả nợ vay, nộp thuế cho ngân sách nhà nước và thanh toán các chi phí khác phát sinh có giá trị trên 20.000.000 đồng.
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến tiền gửi ngân hàng do Kế toán tiền gửi ngân hàng chịu trách nhiệm theo dõi và hạch toán.
3.1.3.2. Tài khoản sử dụng:
Kế toán sử dụng tài khoản 1121 - “Tiền gửi ngân hàng Việt Nam đồng” và tài khoản 1122 - “Tiền gửi ngân hàng ngoại tệ” để theo dõi số hiện có và hạch toán tình hình biến động tăng, giảm của tiền gửi ngân hàng.
Các tài khoản chi tiết theo từng tài khoản tiền gửi ngân hàng: Ngân hàng Công Thương (VietinBank): 1121.CT
Ngân hàng Ngoại Thương (VietcomBank): 1121.NT Ngân hàng Kỹ Thương (TechcomBank): 1121.KT Ngân hàng Hàng Hải (MaritimeBank): 1121.HH Ngân hàng Xăng Dầu (PGBank): 1121.XD Ngân hàng Đại Dương (OceanBank): 1121.ĐD
3.1.3.3. Chứng từ, sổ sách kế toán sử dụng:
Giấy đề nghị thanh toán, giấy đề nghị chuyển tiền. Hoá đơn GTGT.