5. Kết cấu của luận văn
2.2.3.2 Phân tích chi phí
Bảng 2.12: Chi phí hoạt động của BIDV
Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Thay đổi Tuyệt đối Tương đối (%)
Chi phí nhân viên 1.876 2.709 3.076 367 14
Chi phí khấu hao và khấu trừ 311 344 397 53 15
Chi phí hoạt động khác 1.261 1.483 2.073 590 40
Tổng chi phí hoạt động 3.448 4.536 5.546 1.010 22
Tỷ lệ chi quản lý kinh doanh/Tổng
tài sản (%) 1,41 1,53 1,51
Tỷ lệ chi quản lý kinh doanh/Tổng
thu nhập ròng (%) 41 45 48
(Nguồn: Báo cáo phân tích tài chính BIDV 2010)
Chi phí hoạt động đạt 5.546 tỷ đồng, tăng 22% so với năm 2009. Tỷ lệ chi phí hoạt động/Tổng thu nhập hoạt động năm 2010 là 48% (năm 2009 là 45%).
Mặc dù có sự gia tăng so với năm trước song tỷ lệ chi phí hoạt động /TTS năm 2010 thấp hơn năm 2009, giảm 0,02%, cho thấy mặc dù trước áp lực tăng giá của nền kinh tế song BIDV vẫn kiểm soát tốt chi phí hoạt động đảm bảo tiết kiệm hiệu quả. Tỷ lệ chi hoạt động /Tổng thu nhập ròng năm 2010 theo tăng 3% so với năm trước.
Chi tiết một số khoản mục chi phí này như sau:
Chi cho nhân viên đạt 3.076 tỷ đồng (trong đó chi lương chiếm 90%), tăng 14% so với năm 2009. Chi cho nhân viên tăng do mức lương tối thiểu tăng 11% từ tháng 5/2010 và số lượng nhân viên của ngân hàng tăng. Do hiệu quả kinh doanh năm 2010 tăng cao nên quỹ lương cũng tăng tương ứng, đây cũng là nỗ lực của BIDV trong việc tăng lương cho nhân viên trước thời điểm cổ phần hóa để đảm bảo mặt bằng thu nhập cho các năm sau cạnh tranh được với mức lương của các NHTM cổ phần khác. Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng tích cực mở rộng quy mô mạng lưới: trong năm 2010, BIDV đã mở thêm 4 chi nhánh cấp 1, 37 phòng giao dịch và 25 quỹ tiết kiệm, qua đó số lượng cán bộ năm 2010 đã
tăng 8,5% so với năm 2009
Chi khấu hao và khấu trừ đạt mức 397 tỷ đồng, tăng 15% so với năm trước. Đây là khoản chi bắt buộc và tương đối ổn định của BIDV.
Chi phí hoạt động khác đạt mức 2.073 tỷ đồng, tăng 40% so với năm trước. Trong khi đó tốc độ tăng tổng tài sản là 24%, các khoản chi hoạt động khác chỉ tăng 17,6% cho thấy việc thực hiện các biện pháp tiết kiệm kiểm soát chi phí của ngân hàng vẫn đang được duy trì và phát huy hiệu quả. Trong đó, một số khoản mục chi phí có thay đổi đáng kể so với năm 2009 như sau:
Với định hướng về việc phát triển hoạt động bán lẻ, các chi phí quản lý bắt buộc như điện nước, công tác phí, văn phòng phẩm sẽ tăng mạnh. Do đó, ngân hàng cần tiếp tục quán triệt việc thực hành tiết kiệm chi phí quản lý, kiểm soát chi tiêu hiệu quả để đảm bảo đạt được mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận.
2.2.4.Phân tích lợi nhuận và khả năng sinh lời
Trong năm 2010, mặc dù phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức song toàn hệ thống BIDV đã phấn đấu, nỗ lực hoàn thành kế hoạch kinh doanh, đạt kết quả lợi nhuận khả quan và có mức tăng trưởng cao. Lợi nhuận thuần sau thuế đạt 3.761 tỷ đồng, tăng 33% so với năm 2009;
Bảng 2.13: Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của BIDV
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Lợi nhuận sau thuế (tỷ đồng) 1.997 2.818 3.761
ROA 0,88% 1,04% 1,13%
ROE 15,77% 18,11% 17,96%
NIM 2,99% 2,61% 2,90%
(Nguồn: Báo cáo phân tích tài chính BIDV 2010)
Với kết quả lợi nhuận đạt được, các chỉ tiêu về khả năng sinh lời cũng được nâng cao. Chỉ số ROA đạt trên 1% và được cải thiện dần qua các năm (tăng từ 1,04% năm 2009 lên 1,13% năm 2010). Mặc dù có sự gia tăng về vốn chủ sở hữu, chỉ tiêu ROE đạt 17,96%, giữ ổn định so với 2009. Bên canh đó, BIDV đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp nhất theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy
định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD, CAR hợp nhất đạt 9,32% (yêu cầu là 9%).
2.2.5.Phân tích rủi ro và an toàn vốn