5. Kết cấu của luận văn
2.2.3.1 Phân tích thu nhập
Bảng 2.11: Bảng chi tiết thu nhập hoạt động của BIDV
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2008 2009
triệu
2010
triệu Thay đổi triệu
đồng Tuyệt đối đối (%)Tương
Doanh thu từ lãi 22.139 21.210 29.782 8.572 40,4
Chi phí lãi 15.903 14.235 20.590 6.355 44,6
Thu nhập lãi thuần 6.236 6.974 9.191 2.217 31,8
Doanh thu từ hoạt động dịch vụ 1.260 1.968 2.411 443 22,5
Chi phí hoạt động dịch vụ 258 564 635 71 12,5
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 1.003 1.404 1.777 373 26,5 Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh
ngoại tệ và vàng 791 209 289 80 38,1
Lãi/(Lỗ) thuần từ mua bán chứng
khoán (839) 722 (291) (1.013) -140,3
Lãi thuần từ đầu tư góp vốn liên
kết, liên doanh 119 234 135 (99) -42,5
Lãi/(Lỗ) thuần từ hoạt động kinh
doanh khác 1.060 611 387 (224) -36,6
Tổng thu nhập hoạt động 8.370 10.154 11.488 1.334 13,1
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng cho
vay khách hàng 2.575 2.121 1.765 (356) -16,8
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng cho
vay các TCTD khác 144 71 37 (34) -48,0
Hoàn nhập dự phòng rủi ro tín dụng 166 180 485 305 169,4
Tổng thu nhập hoạt động thuần 5.816 8.142 10.171 2.029 24,9
(Nguồn: Báo cáo phân tích tài chính BIDV 2010)
Năm 2010, tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng đạt 10.171 tỷ đồng, tăng 2.029 tỷ đồng, tương ứng 24,9% so với năm 2009. Trong đó:
Thu nhập lãi thuần vẫn chiếm tỷ trọng lớn (khoảng 80%) trong tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng. Doanh thu từ lãi thuần đóng vai trò quan trọng
đối với ngân hàng. Thu nhập lãi thuần năm 2010 đạt mức 9.191 tỷ đồng, tăng 31,8% so với năm 2009.
Tăng trưởng lãi ròng chịu tác động nhiều của diễn biến lãi suất thị trường. Khác với xu hướng giảm lãi suất trong năm 2009, trong năm 2010, lãi suất huy động và cho vay liên tục tăng qua các tháng. Đối với lãi suất huy động, sau nhiều tháng (từ tháng 4 - tháng 9/2010) tương đối ổn định ở mặt bằng 11,2 – 11,5%/năm, lãi suất bắt đầu tăng nhẹ trong tháng 9 và đầu tháng 10. Từ cuối tháng 10 trở lại đây, lãi suất thực tế của thị trường tăng lên đến 13,5-14,5%/năm.
Trong 4 tháng đầu năm, chi phí vốn vẫn thấp do vẫn còn các khoản huy động lãi suất thấp từ năm trước, trong khi lãi suất cho vay vẫn bị khống chế ở mức 150% lãi suất huy động, NIM có xu hướng giảm dần.
Từ tháng 5, lãi suất thị trường có xu hướng tăng trở lại, lãi suất huy động bình quân của BIDV trong giai đoạn từ tháng 4 đến tháng 7 tăng 0,2%/tháng. Qua đó làm NIM của BIDV ở mức thấp nhất trong năm.
Thu nhập ròng từ lãi chịu ảnh hưởng lớn từ chất lượng tín dụng. Mặc dù lãi suất huy động liên tục tăng trong các tháng cuối năm, song nhân tố lớn làm thu lãi ròng vẫn tăng trưởng vượt bậc trong các tháng này là do tỷ lệ nợ xấu và nợ nhóm 2 giảm dần và duy trì ở mức thấp.
Cùng với nền tảng quỹ DPRR đã trích lập từ các năm trước, năm 2010, BIDV không chịu áp lực trích DPRR ro tín dụng. Chi phí DPRR tín dụng giảm 397 tỷ so với 2009, qua đó góp phần nâng cao quy mô lợi nhuận.
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ chiếm 14,5% thu nhập hoạt động, tăng 1,2% so với tỷ trọng này của năm 2009.
Trong bối cảnh hoạt động kinh doanh không thuận lợi, hoạt động dịch vụ của hầu hết các ngân hàng thương mại không có nhiều bứt phá như các năm trước, thu dịch vụ của BIDV (không bao gồm thu từ kinh doanh ngoại hối) chỉ tăng 25%, thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ giảm 13% so với 2009.
Trong cơ cấu thu dịch vụ, các hoạt động dịch vụ có liên quan đến tín dụng đóng góp tỷ trọng lớn là thu phí bảo lãnh (32%), thu dịch vụ thanh toán (24,5%).
Thu phí dịch vụ thẻ chiếm 2,2%, các hoạt động khác như tư vấn, ngân quỹ… chiếm tỷ trọng nhỏ.
Đóng góp của thu dịch vụ 2010 vào tổng thu nhập ròng tăng 2% so với 2009, chủ yếu là do thu từ hoạt động phái sinh tăng so với 2009.
Thu nhập từ các hoạt động kinh doanh còn lại chiếm 13,5% thu nhập hoạt động. Hoạt động kinh doanh chứng khoán chiếm 7,4% thu nhập hoạt động nhưng có sự tăng trưởng lớn so với năm 2009, chuyển từ lỗ 839 tỷ đồng sang lãi 722 tỷ đồng. Năm 2010, thị trường chứng khoán có sự phục hồi so với mức chạm đáy năm 2009, BIDV được giảm số trích dự phòng giảm giá chứng khoán và còn được hoàn nhập dự phòng giảm giá chứng khoán đã trích trong năm 2009 góp phần tăng thu nhập từ hoạt động kinh doanh chứng khoán khoảng 1.407 tỷ đồng. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối giảm đáng kể so với năm 2009.
Thu nợ hạch toán ngoại bảng đạt 466 tỷ, giảm 333 tỷ đồng (tương ứng 41,7%) so với năm 2009. Thu nợ ngoại bảng đang giảm dần vì số dư nợ ngoại bảng đang thu hẹp quy mô do chất lượng tín dụng được nâng lên cho thấy BIDV đang từng bước lành mạnh hóa năng lực tài chính.
Như vậy có thể thấy, thu nhập thuần từ lãi vẫn là khoản thu chủ yếu của ngân hàng (chiếm 72%), thu dịch vụ ròng mới ở mức thấp khoảng 14,5%, thu từ các hoạt động kinh doanh còn lại là 13,5% cho thấy mặc dù BIDV đã thực hiện ngày một đa dạng hoá các hoạt động sử dụng vốn song hiệu quả của các hoạt động khác ngoài cho vay chưa cao.Với định hướng chuyển dịch quan trọng đưa BIDV thành ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam trong lĩnh vực hoạt động bán lẻ và thu dịch vụ ròng, cơ bản đáp ứng các yêu cầu theo thông lệ thì BIDV cần thực hiện tiếp tục đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư góp vốn, kinh doanh chứng khoán, phát triển hoạt động dịch vụ đưa tỷ trọng thu nhập dịch vụ ròng/tổng thu nhập lên mức 30%.
Với dự kiến vốn năm 2011 tiếp tục căng thẳng, để đảm bảo hoạt động có lãi, BIDV cần xác định tăng trưởng tín dụng cân đối với tăng trưởng vốn, tránh việc để đáp ứng kế hoạch tín dụng, BIDV có thể đánh đổi là tăng chi phí HĐV
rất lớn làm hệ số NIM năm 2011 tiếp tục bị thu hẹp