Bảng 2.1: Phân tích tình hình tài sản của Công ty Đvt: Đồng 2008/2007 2007/2006 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Giá trị % Giá trị % A. TAØI SẢN LƯU ĐỘNG 2,346,771,326 2,398,542,603 1,307,304,285 -1,091,238,318 -83.47 51,771,277 2.21 1-Tiền 503,892,408 789,406,714 1,265,536,392 476,129,678 37.62 285,514,306 56.66 + Tiền mặt 453,213,454 710,638,709 298,398,157 -412,240,552 -138.15 257,425,255 56.80 + Tiền gửi ngân hàng 50,678,954 78,768,005 967,138,235 888,370,230 91.86 28,089,051 55.43 2- Các khoản phải thu 1,842,678,918 1,596,653,133 41,567,893 -1,555,085,240 -3,741.07 -246,025,785 -13.35 + Phải thu của khách hàng 1,825,678,864 1,569,734,626 0 -1,569,734,626 - -255,944,238 -14.02
+ Trả trước cho người bán 0 0 0 0 - 0 -
+ Thuế GTGT được khấu trừ 6,543,322 9,155,192 41,567,893 32,412,701 77.98 2,611,870 39.92 + Các khỏan phải thu khác 10,456,732 17,763,315 0 -17,763,315 - 7,306,583 69.87
3- Hàng tồn kho 200,000 200,000 200,000 0 - 0 -
4- Tài sản lưu động khác 0 12,282,756 0 -12,282,756 - 12,282,756 -
B- TAØI SẢN CỐ ĐỊNH 0 0 0 0 - 0 -
Bảng 2.2: Phân tích tình hình nguồn vốn của Công ty Đvt: Đồng 2008/2007 2007/2006 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Giá trị % Giá trị % A. Nợ phải trả 1,777,081,886 1,827,432,458 449,023,685 -1,378,408,773 -75.43 50,350,572 2.83
1- Phải trả cho người bán 1,777,081,886 1,827,432,458 156,040,618 -1,671,391,840 -91.46 50,350,572 2.83
2- Người mua trả tiền trước 0 0 180,151,720 180,151,720 100.00 0 -
3- Thuế và các khỏan PNNN 0 0 112,831,347 112,831,347 100.00 0 -
B. Vốn chủ sởû hữu 569,689,440 571,110,145 858,280,600 287,170,455 50.28 1,420,705 0.25
1- Nguồn vốn kinh doanh 500,000,000 500,000,000 500,000,000 0 - 0 -
2- Lãi chưa sử dụng 69,689,440 71,110,145 358,280,600 287,170,455 403.84 1,420,705 2.04
Bảng 2.3: Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh Đvt: Đồng 2008/2007 2007/2006 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Giá trị % Giá trị % 1. DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 13,286,860,550 15,873,326,525 15,732,611,748 -140,714,777 -0.89 2,586,465,974 19.47
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0 - 0 -
3. DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 13,286,860,550 15,873,326,525 15,732,611,748 -140,714,777 -0.89 2,586,465,974 19.47 4. Giá vốn hàng bán 11,293,831,516 13,809,794,075 13,530,046,074 -279,748,001 -2.03 2,515,962,558 22.28 5. LN gộp về bán hàng và cung cấp dv 1,993,029,033 2,063,532,450 2,202,565,674 139,033,224 6.74 70,503,416 3.54 6. Doanh thu từ hoạt động tài chính 414,339 414,339 5,227,350 4,813,011 1,161.61 0 - 7. Chi phí bán hàng 205,180,142 330,786,450 320,089,078 -10,697,372 -3.23 125,606,308 0.61 8. Chi phí quản lý kinh doanh 391,056,431 458,582,029 255,860,635 -202,721,394 -44.21 67,525,598 17.27 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kd 1,397,206,799 1,274,578,310 1,631,843,311 357,265,001 28.03 -122,628,489 -8.78 10. Thu nhập khác 1,342,760 1,092,905 70,977,493 69,884,588 6,394.39 -249,855 -18.61
11. Chi phí khác 0 0 0 0 - 0 -
12 Lợi nhuận khác 1,342,760 1,092,905 70,977,493 69,884,588 6,394.39 -249,855 -18.61 13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1,398,549,559 1,275,671,215 1,702,820,804 427,149,589 33.48 -122,878,344. -8.79 14. Chi phí thuế TNDN 391,593,876 357,187,940 476,789,825 119,601,884 33.48 -34,405,936 -8.79
2.2.1.1 Phân tích sự biến động về tài sản của công ty
Qua bảng phân tích về cơ cấu vốn của Công ty ta nhận thấy tổng tài sản có sự biến động qua từng năm. Năm 2007 tăng 51,771,277 đồng tương ứng với 2.21% so với năm 2006. Nhưng đến năm 2008 tổng tài sản lại giảm 1,091,238,318 đồng tương ứng với 83.47% so với năm 2007. Nguyên nhân là do:
Tài sản ngắn hạn năm 2007 tăng 51,771,277 đồng tức tương ứng với mức tăng là 2.21% so với năm 2006 và năm 2008 lại giảm 1,091,238,318 đồng tương ứng với 83.47% so với năm 2007. Trong đó:
+ Tiền tăng liên tục trong 3 năm. Năm 2007 tăng 285,514,306 đồng tương ứng với 56.66% so với năm 2006 và năm 2008 tăng 476,129,678 đồng tương ứng với 37.62%. Vì Công ty đã rút lượng tiền mặt để đem gửi tiết kiệm nên tỷ lệ tiền gửi ngân hàng của năm 2008 tăng 91.86% so với năm 2007 và năm 2007 tăng 55.43% so với năm 2006.
+ Các khoản phải thu khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tài sản ngắn hạn. Năm 2007 đạt 1,569,734,626 đồng về mặt giá trị giảm 255,944,238 đồng tương đương 14.02% so với năm 2006. Sang năm 2008 lại tiếp tục giảm 100% so với năm 2007. Điều này cho thấy tình hình thu hồi Công nợ của công ty là rất tốt.
+ Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng không đáng kể trong tài sản ngắn hạn, có thể nói Công ty gần như không dự trữ hàng. Sắp tới Công ty cần quan tâm đến việc sản xuất và dự trữ sẵn hàng để phòng trong trường hợp quá tải đơn đặt hàng. Công ty không có tài sản dài hạn. Hay nói cách khác, tài sản của Công ty chỉ bao gồm tài sản lưu động.
Qua bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn thì nhìn chung tổng nguồn vốn có sự biến động qua các năm, đặc biệt là năm 2008 giảm 43.5% so với năm 2007. Nguyên nhân là do:
Nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn hơn nhiều so với tỷ trọng của vốn chủ sỡ hữu trong tổng nguồn vốn của Công ty. Năm 2007 tổng nợ phải trả là
1,827,432,458 đồng tăng 50,350,572 đồng so với năm 2006 tương đương tăng
2.83%. Vì trong năm này không có các khoản phải trả khác nên tổng nợ phải trả cũng chính là khoảng phải trả cho người bán. Sang năm 2008 thì tổng nợ phải trả lại giảm 1,378,408,773 đồng tức giảm 75.43% so với năm 2007. Trong đó:
+ Phải trả người bán trong năm 2008 giảm 1,671,391,840 đồng tương đương với 91.46%. điều này chứng tỏ trong năm Công ty thực hiện rất tốt tình hình thanh toán công nợ cho người bán.
+ Cũng trong năm 2008, việc người mua trả trước tiền hàng làm cho tổng nợ phải trả tăng lên 180,151,720 đồng tương ứng là 100% so với năm trước. Vì các năm trước không có khách hàng nào trả tiền hàng trước cho Công ty.
Năm 2007 tổng nguồn vốn chủ sở hữu đạt 571,110,145 đồng tăng 1,420,705 đồng tức tăng 0.25% so với năm 2006. Sang năm 2008 đạt 858,280,600 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
đồng so với năm 2007 tăng 287,170,455 đồng tương ứng với mức tăng 50.3%. Nguyên nhân là do nguồn vốn kinh doanh không tăng nhưng lãi chưa sử dụng tăng rất nhanh trong năm 2008, đạt giá trị 358,280,600 đồng tăng so với năm 2006 287,170,455 đồng tương ứng với 50.28%.
Nhìn chung ta thấy nguồn vốn chủ sở hữu trong hai năm 2006 và 2007 chiếm tỷ trọng không lớn lắm trong tổng nguồn vốn của công ty, nhỏ hơn tổng nợ phải trả. Nhưng nợ phải trả có xu hướùng giảm còn vốn chủ sở hữu lại luôn tăng đây và đến năm 2008 thì vốn chủ sở hữu đã lớn hơn nợ phải trả gần gấp 2 lần là 1
dấu hiệu tốt. Vì vậy, qua mỗi năm không những công ty giữ vững mức ổn định mà còn có những biện pháp tăng vốn chủ sở hữu và làm giảm nợ phải trả.
2.2.2 Tình hình lao động
Hình 2.3: Một số hình ảnh về nhân viên và người lao động của T&V
Lao động là một trong những nhân tố cơ bản của quá trình sản xuất, là yếu tố đóng vai trò quan trọng trong mọi sáng tạo và nó cũng là yếu tố quyết định đối với mọi hoạt động của doanh nghiệp giúp doanh nghiệp nâng cao khả năng cạnh tranh, hiệu quả sản xuất đồng thời thực hiện mục tiêu của doanh nghiệp. Và đối với T&V thì lực lượng lao động lại càng đặc biệt quan trọng, quyết định sự thành bại của Công ty. Sản phẩm của Công ty có được vị trí như ngày hôm nay là hoàn toàn nhờ vào bàn tay khéo léo và cần mẫn của hơn 300 công nhân đang làm việc tại các mỏ. Vì vậy T&V không ngừng quan tâm đến đội ngũ lao động.
Đvt: Người 2008/2007 2007/2006 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Giá trị % Giá trị % Bộ phận trực tiếp 250 315 260 -55 -17.46 65 26.00 Bộ phận gián tiếp 8 8 8 - - - -
Bảng 2.5: Thu nhập bình quân (đồng/người/tháng) của T&V trong 3 năm qua
Đvt: Ngàn đồng 2008/2007 2007/2006 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Giá trị % Giá trị % BP. Trực tiếp 2,480 2,640 3,080 440 16.67 160 6.45 BP.Gián tiếp 2,300 2,410 2,618 280 8.63 110 4.78
Một điều thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của Công ty là các nhân viên chủ yếu đều là lực lượng trẻ, năng động và có một trình độ chuyên môn cao. Trong tổng số cán bộ thì có 75% ở trình độ đại học và được tuyển chọn, bố trí sắp xếp theo đúng chuyên nghành nên đã phát huy tốt kiến thức đã học, rút ngắn thời gian thử việc, tạo tấm lý tốt với người lao động. Toàn bộ 100% công nhân của Công ty đều là công nhân có tay nghề cao, đã từng lâu năm trong nghề khai thác và chế biến các sản phẩm từ đá tự nhiên.
Số cán bộ gián tiếp của Công ty vẫn giữ nguyên so với ban đầu thành lập. Số lao động trực tiếp của năm 2007 tăng 65 người tương ứng với 26% so với năm 2006 nhưng năm 2008 lại giảm 55 người tương ứng với giảm 17.46% so với năm 2007. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế năm 2008 có nhiều bất ổn nên lượng đơn đặt hàng của Công ty giảm đáng kể. Vì vậy Công ty buộc lòng phải cắt giảm một lượng nhỏ công nhân. Tuy nhiên điều đáng mừng là Công ty vẫn đảm bảo
thu nhập bình quân mỗi năm mỗi tăng. Đó là sự thành công rất lớn của Công ty trong tình hình kinh tế luôn có những biến động xấu như những năm qua.
T&V luôn coi yếu tố chất lượng, kỹ thuật làm hàng đầu. Cũng xuất phát từ đó mà Công ty thường xuyên coi trọng công tác đào tạo, cử cán bộ đi học tập nâng cao trình độ quản lý kinh doanh, đối với công nhân viên thì áp dụng những biện pháp khích lệ nhằm phát huy tính năng động sáng tạo, nâng cao tri thức và tay nghề để họ sẵn sàng gắn bó lâu dài với Công ty.
2.2.3 Tình hình thực hiện các hoạt động chủ yếu của T&V 2.2.3.1 Thu mua nguyên vật liệu 2.2.3.1 Thu mua nguyên vật liệu
Hình 2.4: Quy trình thu mua nguyên vật liệu của Công ty T&V
Trong thời gian qua Công ty đã dựa vào nguồn tài nguyên thiên nhiên sẵn có của đất nước để chế biến ra các sản phẩm đá tự nhiên phong phú và đa dạng
Hàng tồn kho Bộ phận sản xuất Kế hoạch KD Bộ phận KD Kế hoạch cung ứng Đặt hàng Nhà cung cấp Kế hoạch sản xuất Thủ kho Kho vật tư Kỹ thuật, kiểm định
về mẫu mã, kích thước, màu sắc đáp ứng được hầu hết nhu cầu của khách hàng trong và ngoài nước.
Tuy nhiên để có thể bảo vệ sản phẩm trong tình trạng nguyên vẹn nhất như khi xuất kho. Công ty cũng cần đến các nhà cung cấp vật liệu như pallet bằng gỗ, bao bì, thùng gỗ, dây thép…
Bảng 2.6: Các loại sản phẩm bao bì, pallet gỗ, thùng gỗ được nhập qua 3 năm Chênh lệch 2008/2007 2007/2006 Loại 2006 2007 2008 Giá trị % Giá trị % Pallet (cái) 870 920 690 -230 -25 50 5.75 Thùng gỗ (cái) 310 350 270 -80 -22.86 40 12.90 Bao bì (m) 15,000 16,600 13,080 -3,520 -21.20 1,600 10.67
Công ty dựa vào các yếu tố như chất lượng, giá cả và thời gian để lựa chọn nhà cung cấp này. Cụ thể:
Về mẫu mã, chất lượng: bao bì, khung gỗ, dây thép… chất lượng, kết cấu, kích thước đều phải tuân thủ đúng yêu cầu đã đặt hàng trên mẫu thiết kế đã được công ty phê duyệt.
Giao nhận hàng: theo thỏa thuận như trong hợp đồng, giao tại kho bên bán hoặc bên mua, đúng theo thời gian và số lượng như đã ký kết.
Giá cả: phù hợp và mang tính cạnh tranh, còn tiền hàng thì được thanh toán tùy theo thõa thuận của 2 bên.
Một số nhà cung cấp bao bì cho Công ty điển hình cụ thể là:
- Công ty TNHH Sản Xuất – Thương Mại Viễn Đông - Cơ sở pallet gỗ Nghĩa Thành
- Công ty TNHH Sản Xuất – Thương Mại D.S.D
2.2.3.2 Tình hình sản xuất của Công ty a) Giới thiệu về sản phẩm a) Giới thiệu về sản phẩm
Sản phẩm đá tự nhiên của T&V rất đa dạng và phong phú, hiện tại Công ty đang khai thác và xuất khẩu các loại đá như Granite, Basalt, Cacket… và cho ra hàng ngàn mã sản phẩm khác nhau. Tuy nhiên, sản phẩm chủ lực của Công ty vẫn là khai thác đá Granite và đá Basalt. Sau đây là một số thông tin về hai loại đá chủ lực của T&V
Hình 2.5: Một số sản phẩm đá chủ lực của T&V Đá Granite (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đá Hoa Cương (đá Granite) ra đời cùng với sự hình thành của trái đất, là một dạng của Macma lỏng phun trào ra khỏi lòng đất, khi nguội trở thành một chất có độ bền và cứng như kim cương. Đá Granite là một loại đá lửa, tên của loại đá này đã nói lên được nguồn gốc của nó. Cấu tạo của đá Granite giống như cấu tạo của nham thạch, tuy nhiên độ cứng và tỷ trọng của đã Granite có được là do sức nén mạnh với áp suất cao trong lòng đất. Trải qua hàng triệu năm, các tác
động của địa chất đã làm thay đổi bề mặt trái đất và đẩy các vỉa đá Granite lên bề mặt và làm lộ các tầng đá Granite. Với đặc thù của đá Granite là lớp ngoài lộ trên mặt đất, nên chúng được tìm thấy trên tất cả các Châu lục trên trái đất.
Granite được hình thành từ các tập tinh thể được gắn kết với nhau mà không có khe rỗng giữa chúng. Sự liên kết chặt chẽ của các tinh thể đã tạo nên đặc tính riêng biệt của Granite nên người ta có thể dễ nhận ra granite trong số nhiều loại đá.
Thành phần chính của đá Granite bao gồm: + Feldspar (50% hoặc lớn hơn)
+ Quartz (25 – 40%) + Mica (3 – 10%)
Các tỷ lệ khác nhau của các chất này tạo cho mỗi loại granite màu sắc, kết cấu và đặc tính riêng. Thêm vào đó, các khoáng chất hornblende, magnetite, hematite, pyrite, zircon, garnet, corundum và các chất khác với tỷ lệ thấp hơn tạo nên kết cấu và màu sắc riên biệt cho mỗi loại Granite.
Đá Basalt
Đá Basalt là cũng là loại đá được khai thác sử dụng làm vật liệu xây dựng, ốp lát mỹ nghệ, nó được hình thành cách đây khoảng hơn 200 triệu năm.
Thành phần cấu tạo gồm: basalt đặc xít, basalt hạt mịn kết nối, basalt hạnh nhân, hyalo basalt, basalt porphyry,…
Thành phần khoáng vật: Ban tinh Plagoclase, một ít albite, epodote… Khoáng vật quặng: magnetite, ilmenit, rutine…
Màu sắc đá basalt thay đổi từ xám xanh, phớt lục tới xám lục
Đá có độ gắn kết tốt, cường độ cao có màu sắc đẹp thích hợp cho sản xuất các dạng sản phẩm cốt liệu bê tông cường lực, vật liệu ốp lát, loại đẹp có thể làm đá mỹ nghệ, trang trí có giá trị. Trên bán đảo Đông Dương, Việt Nam là lãnh thổ
có lượng đá bazan nhiều nhất, chúng tập trung chủ yếu ở khu vực miền Nam Trung Bộ và Tây Nguyên.
Ngoài xuất việc khai thác và khẩu sản phẩm đá dùng trong xây dựng Công ty T&V còn đi khai thác lĩnh vực thủ công mỹ nghệ. Đây cũng được coi là một thế mạnh của T&V.
Hình 2.6: Một số sản phẩm thủ công mỹ nghệ của T&V b) Cơ cấu sản phẩm
Sản phẩm chủ lực của T&V là đá Granite và Đá Basalt. Basalt chiếm tỷ trọng 65% trong sản lượng khai thác mỗi năm và Granite chiếm 25%. Tuy nhiên, Granite lại mặt hàng mang về giá trị lợi nhuận cao nhất cho Công ty.
Bảng 2.7: Cơ cấu sản phẩm sản xuất của T&V trong 3 năm qua
Đvt: Tấn
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Sản phẩm
Số lượng % Số lượng % Số lượng %
Đá Granite 2,364.50 25.69 2,664.8 24.87 1,647.64 24.87 Đá Basalt 6,027.70 65.49 6,906.9 64.46 4,270.48 64.46