4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
4.1.2.1. Biểu hiện rủi ro tắn dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng
vừa tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long
4.1.2.1. Biểu hiện rủi ro tắn dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long ựối với doanh nghiệp nhỏ và vừa ựối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
ạ Tình hình cho vay vốn
Trong những năm trước, doanh số cho vay ựối với các DNNVV của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long luôn luôn ở mức thấp như năm 2008 chỉ ựạt có 5.213 tỷ ựồng do khủng khoảng nền kinh tế với sự suy yếu của một số ngân hàng lớn khiến cho các NHTM nói chung và Chi nhánh NHNo&PTNT
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 69 Thăng Long nói riêng thắt chặt doanh số cho vaỵ Nhưng bước sang năm 2009 bắt ựầu có sự phục hồi của nền kinh tế, các gói kắch cầu của Chắnh phủ thúc ựẩy sự phát triển của nền kinh tế có tác dụng, cùng với ựó là sự tăng trưởng của thị trường tắn dụng, ựặc biệt là các DNNVV ựược hưởng lợi nhiều từ các chắnh sách hỗ trợ của Chắnh phủ. Do ựó ựến năm 2009 doanh số cho vay của ngân hàng ựối với các DNNVV ựạt 7.192 tỷ ựồng, năm 2010 là 8.613 tỷ ựồng và ựến cuối năm 2011 ựạt 10.693,4 tỷ ựồng, tốc ựộ tăng bình quân giai ựoạn 2009 - 2011 ựạt 21,94%/năm.
Bảng 4.5. Doanh số cho vay DNNVV tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long
đơn vị tắnh: tỷ ựồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 STT Chỉ tiêu Số tiền Mức tăng so với năm 2008 (%) Số tiền Mức tăng so với năm 2009 (%) Số tiền Mức tăng so với năm 2010 (%)
Doanh số cho vay 7.192 38,0 8.613 19,7 10.693,4 24,15 I Theo kỳ hạn 7.192 38,0 8.613 19,7 10.693,4 24,15
1 Ngắn hạn 4.732 45,3 6.556 38,5 8.601,5 31,2
2 Trung và dài hạn 2.460 25,8 2.057 -16,4 2.091,9 1,7
II Theo thành phần KT 7.192 38,0 8.613 19,7 10.693,4 24,15
1 DN ngoài quốc doanh 3.714 34,3 4.984 34,2 6.813,1 36,7 2 Hộ KD cá thể, HTX 2.739 52,7 2.688 9,8 2.635,4 -0,33
3 đối tượng khác 739 13,0 941 27,3 1.244,9 32,3
III Theo loại tiền 7.192 38,0 8.613 19,7 10.693,4 24,15
1 Nội tệ 5.741 66,3 6.840 19,14 8.454,2 23,6
2 Ngoại tệ 1.451 -17.6 1.773 22,2 2.239,2 26,3
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 70 65,80% 34,20% 76,12% 23,88% 80,44% 19,56% 0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 90,00% 100,00% Tỷ lệ
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm
Ngắn hạn Trung và dài hạn
đồ thị 4.1. Cơ cấu doanh số cho vay theo kỳ hạn qua các năm
Xét về doanh số cho vay theo kỳ hạn ta thấy có hai loại là cho vay ngắn hạn và cho vay trung và dài hạn. đối với các DNNVV doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ lệ lớn nhằm ựảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng. Năm 2009 tỷ lệ vốn cho vay ngắn hạn chiếm 65,80% ựạt 4.732 tỷ ựồng, năm 2010 tỷ lệ này tăng lên 76,12% tương ứng với doanh số cho vay là 6.556 tỷ ựồng và ựến năm 2011 tỷ lệ này lên ựến 80,44% tương ứng với 8.601,5 tỷ ựồng, ựây là mức tăng cao nhất trong các năm trước ựó, so với năm 2010 tỷ lệ tăng lên 31,2%. Còn lại là cho vay với mức thời hạn là trung và dài hạn, năm 2009 doanh số cho vay trung và dài hạn là 2.460 tỷ ựồng, năm 2010 là 2.057 tỷ ựồng và ựến năm 2011 là 2.091,9 tỷ ựồng. đây là một giải pháp hữu hiệu nhằm ựảm bảo an toàn nguồn vốn tắn dụng cho ngân hàng, hạn chế rủi ro khi cho vay ựối với các DNNVV, vì ngân hàng thu hồi vốn nhanh, phát hiện kịp thời các rủi ro tiềm ẩn nhằm ựưa ra biện pháp ứng phó kịp thời thông qua cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ lệ lớn.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 71 38,08% 51,64% 10,28% 31,21% 57,87% 10,93% 24,64% 63,71% 11,64% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Tỷ lệ
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm
Hộ KD cá thể, HTX Doanh nghiệp ngoài quốc doanh đối tượng khác
đồ thị 4.2. Cơ cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua các năm
Theo phương diện về thành phần kinh tế thì doanh số cho vay ựối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh luôn chiếm tỷ lệ lớn nhất qua các năm từ 2009 - 2011. Cụ thể năm 2009 doanh số cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ựạt 3.714 tỷ ựồng chiếm tỷ lệ 51,64%, năm 2010 là 4.981 tỷ ựồng chiếm tỷ lệ 57,87% và ựến năm 2011 doanh số tăng lên là 6.813,1 tỷ ựồng chiếm tỷ lệ 63,71%. Sau các DNNVV ngoài quốc doanh là ựến các hộ kinh doanh cá thể, các hợp tác xã cũng chiếm một tỷ lệ doanh số cho vay lớn, như năm 2009 với tỷ lệ là 38,08% nhưng ựến năm 2011 tỷ lệ này giảm xuống còn 24,64% nhường chỗ cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và các ựối tượng khác từ tỷ lệ 10,28% năm 2009 lên 11,64% năm 2011 tương ứng với số lượng doanh số vốn cho vay tại các DNNVV là 1.244,9 tỷ ựồng. Tỷ lệ doanh số cho vay của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh luôn lớn và tăng ựều ựặn qua các năm ựiều ựó thể hiện các doanh nghiệp ngoài quốc doanh làm ăn luôn có hiệu quả, khả năng rủi ro ắt hơn và có thời gian vay vốn ngắn, khả năng luân chuyển của ựồng vốn nhanh hơn các ựối tượng khác.
đối với loại tiền giữa ựồng nội tệ và ựồng ngoại tệ thì doanh số cho vay của Việt Nam ựồng luôn chiếm tỷ lệ lớn và tăng ựều ựặn qua các năm với mức tăng năm sau cao hơn trước và luôn cao hơn ựồng ngoại tệ các loạị
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 72 Tăng trưởng doanh số cho vay cho thấy mối quan hệ giữa Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long với các DNNVV cùng với chất lượng các khoản vay luôn ựược nâng lên và phát triển cùng với nền kinh tế của ựất nước.
b. Tình hình thu nợ của ngân hàng
Doanh số thu nợ là tổng số tiền ngân hàng ựã thu hồi từ các khoản ựã giải ngân trong một khoảng thời gian nhất ựịnh. Do ựó, việc thu hồi nợ ựối với các DNNVV ựược coi là công tác quan trọng trong hoạt ựộng tắn dụng góp phần làm tái ựầu tư tắn dụng và ựẩy nhanh tốc ựộ luân chuyển tiền tệ trong lưu thông. Khi doanh số thu nợ tăng ựó là ựiều ựáng mừng vì vốn vay ựược thu hồi nhanh và là dấu hiệu tốt cho sự an toàn của nguồn vốn tắn dụng và ựược thể hiện mức ựộ an toàn cao cho toàn bộ hoạt ựộng tắn dụng. Tuy nhiên, trong thực tế cho tắnh chất của từng khoản nợ khác nhau nhất là những khoản nợ có thời hạn trả nợ dài thì khả năng thu hồi nợ sẽ còn nhiều biến ựộng.
Qua bảng số liệu 4.6 dưới ựây ựã chỉ rõ tình hình thu hồi nợ của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long ựối với DNNVV trong giai ựoạn 2009 - 2011. đối với tình hình dư nợ qua 3 năm có chiều hướng tăng lên từ 1.723 tỷ ựồng năm 2009 lên 2.012 tỷ ựồng năm 2011.
đối với dự nợ tại các DNNVV theo thời hạn vay thì dự nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ lệ cao nhất, sau ựó là ựến dư nợ trung hạn và thấp nhất là dư nợ dài hạn. Nếu như năm 2009 dư nợ ngắn hạn là 1.063 tỷ ựồng chiếm tỷ lệ 61,7% trong tổng dự nợ ựối với DNNVV thì ựến năm 2010 tăng lên 1.186 tỷ ựồng chiểm tỷ lệ 64,2% và năm 2011 là 1.333 tỷ ựồng chiếm tỷ lệ 66,3%. Dư nợ trung hạn dối với các DNNVV cũng chiếm một tỷ lệ khá cao trong cơ cấu dự nợ với tỷ lệ trên 20% tổng dự nợ, cụ thể năm 2009 chiếm tỷ lệ 25,4% với số lượng vốn là 437 tỷ ựồng và ựến năm 2011 tỷ lệ này giảm xuống còn 21,3% nhưng số tiền dư nợ lại tăng lên 428 tỷ ựồng. Thấp nhất là tỷ lệ dư nợ
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 73 dài hạn với 12,9% năm 2007 và 12,5% năm 2011 với số tiền dư nợ dài hạn là 251 tỷ ựồng. Như vậy, tình hình dự nợ cho vay ựối với DNNVV xét về góc ựộ thời hạn cho vay thì cho vày dài hạn và trung hạn có xu hướng giảm dần thay vào ựó là cho vay ngắn hạn tăng lên.
Bảng 4.6. Tình hình dư nợ ựối với DNNVV tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long
đơn vị tắnh: tỷ ựồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 STT Chỉ tiêu
Số tiền Cơ cấu
(%) Số tiền Cơ cấu
(%) Số tiền Cơ cấu
(%)
I Tổng dư nợ (DN) 1.723 100,0 1.845 100,0 2.012 100,0 II DN theo thời hạn vay 1.723 100,0 1.845 100,0 2.012 100,0
1 Dư nợ ngắn hạn 1.063 61,7 1.186 64,2 1.333 66,3
2 Dư nợ trung hạn 437 25,4 423 23,0 428 21,3
3 Dư nợ dài hạn 223 12,9 236 12,8 251 12,5
II DN theo TP Kinh tế 1.723 100,0 1.845 100,0 2.012 100,0
1 DN ngoài quốc doanh 1.006 58,4 1088 59,0 1.222 60,7
2 Hộ KD cá thể, HTX 351 20,4 387 21,0 408 20,3
3 Các ựối tượng khác 366 21,2 370 20,0 381 19,0
III DN theo loại tiền 1.723 100,0 1.845 100,0 2.012 100,0
1 Nội tệ 1.237 71,8 1255 68,0 1.318 65,5
2 Ngoại tệ 486 28,2 590 32,0 694 34,49
IV Thay ựổi của tổng dự nợ - 122 167
Nguồn: Phòng tắn dụng
Tình hình dư nợ ựối với các DN ngoài quốc doanh luôn chiếm tỷ lệ cao nhất vì doanh số cho vay với các DNNVV này luôn cao và tăng ựều ựặn qua các năm. Cụ thể, năm 2009 dự nợ ựối với các DN ngoài quốc doanh chiểm tỷ lệ 58,4%, năm 2010 là 59,0% và ựến năm 2011 tăng lên 60,7% tương ứng với số tiền là 1.222 tỷ ựồng. Tiếp theo là ựến các hộ KD cá thể và Hợp tác xã và các ựối tượng khác chiếm tỷ lệ tương ựối như nhau và cơ cấu
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 74 dư nợ không có nhiều biến ựộng giữa các năm, số lượng thì liên tục tăng qua các năm do tổng dư nợ tăng lên.
Dư nợ ngoại tệ cũng chiếm một tỷ lệ lớn, năm 2009 với tỷ lệ 28,2% tương ứng với số tiền là 486 tỷ ựồng và ựến năm 2011 tăng lên 34,49% với số tiền là 694 tỷ ựồng. Nguyên nhân của tình hình dư nợ bằng ngoại tệ tăng lên là một số DNNVV hoạt ựộng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu nên cần ựến các loại ngoại tệ ựể mua bán, trao ựổi hàng hóạ
Với tình hình dư nợ ựối với các DNNVV tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long trong 3 năm gần ựây cho thấy, tổng dư nợ ngày càng tăng lên thì khả năng rủi ro sẽ càng lớn, mức ựộ rủi ro của các món vay cho DNNVV là gia tăng. Rủi ro tiềm ẩn ựược rải ựều qua các năm và tập trung ở tất cả các thành phần kinh tế trong khối DNNVV, trong ựó khối DN ngoài quốc doanh luôn là những ựối tượng có món vay lớn với thời hạn vay dàị đây là một thách thức không nhỏ cho Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long trong công tác quản lý rủi ro ựối với các DNNVV.
c. Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng
Xu hướng giữ tỷ lệ nợ xấu thấp và giảm dần tỷ lệ nợ xấu là một cố gắng lớn của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long là việc nâng cao chất lượng tắn dụng và ngăn ngừa nợ xấu, hạn chế rủi ro tắn dụng ựối với các DNNVV. Qua số liệu tổng hợp bảng 4.7 cho thấy tổng nợ xấu của ngân hàng biến ựộng qua các năm như năm 2009 là 40 tỷ, ựến năm 2010 nợ xấu giảm xuống còn 32 tỷ nhưng ựến năm 2011 lại tăng lên 36,3 tỷ ựồng. Do ựó, tỷ lệ nợ xấu cũng biến ựộng với tổng dư nợ trong các DNNVV, nhưng nhìn chung tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ với con số hết sức khả quan, năm 2009 tỷ lệ này là 2,3%, năm 2010 tỷ lệ là 1,7% và năm 2011 tỷ lệ này là 1,8% trong khi doanh số cho vay ngày càng tăng lên.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 75
Bảng 4.7. Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của DNNVV tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long
Chỉ tiêu đVT Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Tổng dư nợ tỷ ựồng 2.141,5 2.843 3.782,1
Dư nợ ựối với DNNVV tỷ ựồng 1.723 1.845 2.012
Nợ xấu ựối với DNNVV tỷ ựồng 40 32 36,3
Tỷ lệ nợ xấu ựối với
DNNVV % 2,3 1,7 1,8
Nguồn: Phòng tắn dụng
Như vậy, ựứng trên phương diện nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long ựối với cho vay là ựối tượng các DNNVV thì nợ xấu tập trung cao nhất và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và các doanh nghiệp Nhà nước và thường tập trung vào các khoản vay dài hạn.
d. Tình hình nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng
Nợ quá hạn là những khoản vay ựã ựến kỳ hạn trả nợ mà khách hành chưa trả ựúng thời hạn ựã thỏa thuận trong hợp ựồng tắn dụng và ngân hàng là thủ tục chuyển những món nợ ựó sang loại nợ quá hạn. Nợ quá hạn là một trong những biểu hiện rõ ràng và nguy hiểm của rủi ro trong hoạt ựộng cho vaỵ Chắnh vì vậy, trong hoạt ựộng tắn dụng, Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long luôn tìm cách giảm thiểu và kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ.
Tình hình nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long ựối với DNNVV ựược thể hiện qua bảng số liệu 4.8: Số tiền nợ quá hạn không có nhiều biến ựộng quá các năm trong giai ựoạn 2009 - 2011, cụ thể năm 2009 nợ quá hạn là 46 tỷ ựồng, năm 2010 là 45 tỷ ựồng và năm 2011 tăng lên 47,2 tỷ ựồng.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 76
Bảng 4.8. Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của DNNVV tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long
Chỉ tiêu đVT Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Tổng dư nợ tỷ ựồng 2.141,5 2.843 3.782,1
Dư nợ ựối với DNNVV tỷ ựồng 1.723 1.845 2.012
Nợ quá hạn tỷ ựồng 46 45 47,2
Tỷ lệ nợ quá hạn % 4,1 2,7 2,3
Nguồn: Phòng tắn dụng
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long ựối với các DNNVV có xu hướng giảm qua các năm nhưng số tiền lại tăng lên. Tại thời ựiểm cuối năm 2009, tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ là 4,1%, năm 2010 giảm xuống còn 2,7% và ựến năm 2011 giảm xuống còn 2,3%.
Nếu so sánh tỷ lệ nợ quá hạn dưới 5% trong tổng dư nợ ựối với DNNVV mà Ủy ban Basels về giám sát hoạt ựộng ngân hàng khuyến cáo thì tỷ lệ nợ quá hạn của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long ựối với các DNNVV hiện ựang trong khoảng an toàn cho phép theo chuẩn mực quốc tế. Nếu so với các NHTM khác có cùng quy mô và hoạt ựọng tương ựường thì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của ngân hàng hiện nay là tốt và ựang nằm trong mức an toàn cho phép nhưng ựiều ựó chưa hẳn ựã thuận lợi, với mục tiêu của ngân hàng là luôn luôn hạn chết nợ quá hạn và nợ xấu tới mức thấp nhất có thể. Do ựó, cần có nhiều giải pháp cụ thể ựể hạ tỷ lệ nợ xấu và nợ quá trình kinh doanh của ngân hàng.
ẹ Số lượng hợp ựồng cho vay và số lượng hợp ựồng bị quá hạn
Các chỉ tiêu trên ựưa ra biểu hiện rủi ro tắn dụng về mặt giá trị. Số lượng các DNNVV có quan hệ tắn dụng với Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long thể hiện quy mô phát triển của ngân hàng ựối với các DNNVV. Tuy nhiên, số lượng các DNNVV có các hợp ựồng vay vốn với ngân hàng bị quá
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 77