2.2.1 Thực trạng huy động nguồn lực tài chớnh khu vực kinh tế nhànước nước
Do chớnh sỏch huy động vốn đầu tư cho riờng kết cấu hạ tầng ngành đường sắt như thu phớ cỏc loại phớ đường bộ khụng cú, nờn vốn đầu tư chủ yếu dựa vào phõn bổ kế hoạch vốn hàng năm của Nhà nước thụng qua Bộ Kế hoạch và Đầu tư, cũn lại cỏc dự ỏn nhỏ lẻ mang tớnh chấp vỏ, cỏc dự ỏn được duyệt từng phần, xong tỉ lệ giữa tổng mức đầu tư và việc cấp hạn mức thực tế theo quy định tiến độ khỏc xa mà thường khụng hoàn thành được dự ỏn.
Nguồn vốn đầu tư phỏt triển do ngõn sỏch Nhà nước cấp được dựng chủ yếu cho đầu tư kết cấu hạ tầng ngành đường sắt hàng năm ( hoặc trong một kế hoạch giai đoạn nhất định) thụng qua chiến lược phỏt triển ngành đường sắt trờn cơ sở nghiờn cứu tiền khả thi hoặc cỏc hạng mục cụng trỡnh cần cải tạo, xõy dựng mới, NSNN sẽ cõn đối và dành một khoản tiền để đầu tư cỏc cụng trỡnh thuộc kết cấu hạ tầng ngành đường sắt.
Kế hoạch vốn đầu tư cho kết cấu hạ tầng đường sắt trong giai đoạn vừa qua gia tăng liờn tục do nhu cầu nõng cấp, đổi mới và sửa chữa kết cấu hạ tầng đường sắt. Trong giai đoạn 2008-2012, tổng số vốn đầu tư cho phỏt triển kết cấu hạ tầng đường sắt được cõn đối là 18.446,9 tỷ đồng, tỉ lệ thực hiện theo kế hoạch bỡnh quõn đạt 3.689,3 tỷ đồng/ năm, tăng 218 % so với giai đoạn từ 2001-2005.
Cỏc năm 2009, 2010, 2011 kế hoạch vốn đầu tư phỏt triển cho kết cấu hạ tầng ngành đường sắt tăng bỡnh quõn 20%. Năm 2011 ngõn sỏch Nhà nước cõn đối 2.769,8 tỷ, vượt 110% so với năm 2010. .
Trong đú: Vốn sự nghiệp kinh tế: 1.443 tỷ đồng tăng 102% so với 2010 (1.246 tỷ đồng). Vốn SNKT hàng năm cú sự thay đổi và được Chớnh phủ ra quyết định cấp theo từng năm thực hiện.
Như vậy, cỏc nguồn vốn đầu tư cho kết cấu hạ tầng đường sắt được cõn đối khỏ do được ứng trước vốn năm 2010, cỏc nguồn vốn khỏc vẫn rất khú khăn, đặc biệt là vốn đầu tư cho vận tải trong đú; Vốn khấu hao cơ bản năm 2011 là: 416,7 tỷ đồng giảm 19,4% so với năm 2010. Vốn sự nghiệp kinh tế được cõn đối năm 2011 là: 1.443 tỷ đồng tăng 115% so với năm 2010. Vốn đầu tư phỏt triển năm 2011 là: 910 tỷ đồng tăng 110% so với năm 2010. Vốn ODA năm 2011 là: 1.064 tỷ đồng tăng 112% so với năm 2010.
Vốn sự nghiệp kinh tế dựng cho duy tu sửa chữa kết cấu hạ tầng đường sắt năm 2011 đạt 1.443 tỷ đồng bằng 100% so với kế hoạch và tương ứng là 108,5% so với cựng kỳ năm 2010. Vốn khấu hao cơ bản vận tải: Đạt 416,7 tỷ đồng, bằng 88,3% so với kế hoạch năm 2010. Hầu hết cỏc cụng trỡnh, dự ỏn do ngõn sỏch Nhà nước cõn đối đều được thực hiện cao. Tổng vốn đầu tư theo kế hoạch giai đoạn 2008-2012 là 18.446 tỷ đồng, năm sau cao hơn năm trước 25-30%
Trong đú vốn thực hiện giai đoạn này là tổng số vốn đầu tư thực hiện được là 17.751 tỷ đồng tăng 28,6% so với năm 2010, Trong đú: Vốn đầu tư phỏt triển dự kiến thực hiện đạt 846,9 tỷ đồng, bằng 95,45 kế hoạch, tăng 28,1% so với năm 2010; vốn sự nghiệp kinh tế cho kết cấu hạ tầng đạt 1.443 tỷ đồng, bằng 100% kế hoạch, bằng 113,7% so với năm 2010. Vốn khấu hao cơ bản vận tải dự kiến thực hiện đạt 416,7 tỷ đồng bằng 100% so với kế hoạch và bằng 129,7% so với năm 2010. Kế hoạch vốn năm sau cao hơn năm trước, vốn đầu tư chiếm chủ yếu là vốn SNKT trong tổng vốn đầu tư từ NSNN khoảng 50%. Cỏc số liệu này được tớnh toỏn thể hiện qua bảng 2.1 Kế hoạch thực hiện cỏc nguồn vốn giai đoạn 2008-2012.
Bảng 2.1 Kế hoạch thực hiện nguồn vốn NSNN giai đoạn 2008-2012. Đơn vị tớnh: Tỷ đồng
Năm
Vốn đầu tư phỏt triển Vốn SNKT Vốn KHCB vận tải Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện 200 8 619.257 644.292 1.024.14 0 1.024.14 0 478.78 2 381.568 200 9 747.100 704.135 1.111.60 0 1.111.60 0 459.836 459.836 201 0 861.000 791.708 1.246.00 0 1.246.00 0 443.799 443.799 201 1 910.047 846.932 1.443.00 0 1.443.00 0 416.765 416.765 201 2 1.981.80 5 1.981.80 5 1.572.30 0 1.572.30 0 465.20 0 465.200
Nguồn: Tổng hợp từ cỏc bỏo cỏo dự toỏn thu – chi ngõn sỏch năm 2009; năm 2010; năm 2011; năm 2012 của Tổng cụng ty Đường sắt Thứ nhất, nguồn vốn đầu tư phỏt triển:
Nguồn vốn đầu tư phỏt triển từ ngõn sỏch nhà nước chớnh là nguồn chi của ngõn sỏch nhà nước cho đầu tư. Đú là một nguồn vốn đầu tư quan trọng trong chiến lược phỏt triển kinh tế - xó hội của mỗi quốc gia. Nguồn vốn này thường được sử dụng cho cỏc dự ỏn kết cấu kinh tế- xó hội, quốc phũng, an ninh..
Trong giai đoạn 2008-2012, vốn đầu tư phỏt triển cấp cho xõy dựng, sửa chữa kết cấu hạ tầng ngành đường sắt Việt Nam là 5.199 tỷ đồng. Cỏc năm sau đú bỡnh quõn 1.023 tỷ đồng. mỗi năm đều tăng trờn 40%, việc thực hiện và giải ngõn vốn theo bỏo cỏo của Tổng Cụng ty đường sắt Việt Nam đều đạt trờn 82%, riờng năm 2011 đạt 104% so với kế hoạch ban đầu, được lý giải trong năm 2011 là giai đoạn đầu thực hiện quỏ trỡnh ban đầu về hiện đại húa về hạ tầng đường sắt.
Vốn đầu tư phỏt triển (bao gồm cả vốn đối ứng trước năm 2010): Dự kiến đạt 3.833 tỷ đồng bằng 180,6% so cựng kỳ và bằng 93,6% so với kế hoạch, Trong đú: Vốn nước ngoài đạt là 1.567 tỷ đồng bằng 145,5% so với cựng kỳ, bằng 120% so với kế hoạch, vốn trong nước đạt là 4.273 tỷ đồng bằng 135 % so với cựng kỳ và bằng 100% so với kế hoạch.
Xột trờn tổng thể, nguồn tài chớnh cho phỏt triển kết cấu hạ tầng ngành đường sắt vẫn ở mức hạn chế nhất định nếu so sỏnh với cỏc loại hỡnh giao thụng khỏc mà nhà nước cấp vốn, điều này được thống kờ qua bảng 2.3. Nguồn vốn đầu tư phỏt triển của Nhà nước trong ngành giao thụng vận tải.
Bảng 2.2: Nguồn vốn đầu tư phỏt triển của Nhà nước trong ngành giao thụng vận tải.
Đơn vị tớnh: tỷ đồng
Loại phương tiện Năm
2008 2009 2010 2011 2012
Đường bộ 2.253,3 3.859 4.502,5 3.161 7.810
Đường sụng 33.7 61,6 98,7 33.79 46.1
Đường biển 196 128,1 99,9 183.2 486.4
Hàng khụng 345,6 - - - -
Đường sắt 219,5 227,8 137,6 116.0 471.8
Vốn cấp cho đường sắt trong tổng số vốn đầu tư của Nhà nước
7,2 5,33 2,84 3.332 3.87
Nguồn: Tổng Cụng ty đường sắt Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012.
Nguồn tài chớnh cho phỏt triển kết cấu hạ tầng ngành đường sắt chỉ chiếm tỷ trọng thấp so với cỏc ngành giao thụng khỏc dao động từ 3-7% so với tổng vốn đầu tư cho toàn ngành giao thụng vận tải. Trong thời gian từ năm 2008-2012, vốn đầu tư phỏt triển được thực hiện với tỷ lệ khỏ cao đều trờn 80% so với kế hoạch, nguồn vốn đầu tư phỏt triển hàng năm chiếm trờn 22% tổng vốn đầu tư từ NSNN, vốn đầu tư phỏt triển tập trung chủ yếu vào xõy lắp, sửa chữa nõng cấp cỏc tuyến đó cú. Cỏ biệt năm 2008, vốn đầu tư phỏt triển thực hiện so với kế hoạch tăng 104% là do trong năm này cỏc dự ỏn cải tạo sửa chữa hạ tầng đường sắt cần bổ sung vốn để hoàn thiện tuyến đường sắt Hà Nội – Lạng Sơn
Tỡnh hỡnh giải ngõn năm 2011 dự kiến đạt là 4.273 tỷ đồng bằng 98% so với kế hoạch và bằng 156,3% so với cựng kỳ năm 2010 ( năm 2010 đạt 3.046 tỷ đồng), Trong đú: vốn nước ngoài là: 1.567 tỷ đồng bằng 120% so với kế hoạch và bằng 145,5% so với cựng kỳ năm 2010; vốn trong nước là 2.706 tỷ đồng bằng 181,5% so với năm 2010 và bằng kế hoạch được giao.
Thứ hai, nguồn vốn sự nghiệp kinh tế
Vốn sự nghiệp kinh tế cú tớnh chất đầu tư trong dự toỏn NSNN của cỏc cơ quan, đơn vị hành chớnh sự nghiệp chỉ được sử dụng cho cỏc trường hợp
đầu tư cải tạo, nõng cấp cơ sở vật chất hiện cú. Khụng bố trớ vốn sự nghiệp kinh tế cho cỏc dự ỏn đầu tư mới
Trong 05 năm từ 2008-2012, tổng số vốn sự nghiệp kinh tế dành cho phỏt triển kết cấu hạ tầng ngành đường sắt là: 6.397 tỷ đồng (bao gồm cả vốn ứng trước và tiền thuờ kết cấu hạ tầng ngành đường sắt do vận tải trả). Vốn sự nghiệp kinh tế cỏc năm đều tăng ở mức khả quan, năm 2008 là: 1.024 tỷ; năm 2009 là: 1.111 tỷ; năm 2010 là: 1.246 tỷ; năm 2011 là: 1.443 tỷ; năm 2012 là: 1.572 tỷ. Vốn sự nghiệp kinh tế vẫn tập trung vào sửa chữa cỏc cung đường, đầu mỏy, toa xe v.v..việc triển khai vốn đầu tư vào cỏc cung đường mới vẫn cũn hạn chế, chủ yếu là nghiờn cứu tớnh khả thi của cỏc dự ỏn cũng như ứng dụng cụng nghệ thụng tin vào ngành đường sắt. Đầu tư mới cho kết cấu hạ tầng ngành đường sắt cũn thấp, tỷ trọng vốn sự nghiệp kinh tế thực hiện so với tổng số vốn đầu tư giai đoạn này đạt mức trug\ng bỡnh so với cỏc nguồn vốn khỏc cho đầu tư phỏt triển kết cấu hạ tầng ngành đường sắt, điều này thể hiện qua bảng 2.7: Nguồn vốn SNKT cho phỏt triển kết cấu hạ tầng ngành đường sắt giai đoạn 2008-2012
Bảng 2.3: Nguồn vốn SNKT cho phỏt triển kết cấu hạ tầng ngành đường sắt giai đoạn 2008-2012
Đơn vị tớnh: tỷ đồng
Năm Kế hoạch Thực hiện
Tỷ trọng vốn SNKT thực hiện so với tổng vốn đầu
tư (%)
2008 1.024.140 1.024.140 100
2009 1.111.600 1.111.600 100
2011 1.443.000 1.443.000 100
2012 1.572.300 1.572.300 100
Nguồn: Tổng Cụng ty đường sắt Việt Nam giai đoạn 2008-2012.
Phớ thuế hạ tầng đường sắt hàng năm đều tăng bỡnh quõn 10-15% năm, phớ này do đơn vị khai thỏc vận tải đường sắt trả cho Tổng cụng ty đường sắt để nõng cấp sửa chữa đầu tư mới kết cấu hạ tầng ngành đường sắt cũng như cỏc ứng dụng cụng nghệ tiờn tiến và bảo trỡ tuyến đường, đỏp ứng yờu cầu vận tải, tăng tốc độ của tầu trờn tuyến đường dài. Phớ thuờ hạ tầng đường sắt chiếm tỷ trọng khoảng 28% tổng vốn SNKT, phần nào đó thể hiện được tớnh chủ động cũng như hiệu quả sản xuất kinh doanh của khối vận tải đường sắt tăng lờn theo từng năm cỏc sụ liệu minh chứng cho nhận định trờn thể hiện trong biểu đồ 2.7. Tỡnh hỡnh thực hiện vốn sự nghiệp kinh tế.
Vốn sự nghiệp kinh tế: Dự kiến giải ngõn 100% kế hoạch vốn là 1.443 tỷ đồng.
Vốn sự nghiệp kinh tế năm 2011 giao cho Tổng Cụng ty đường sắt Việt Nam là 1.443 tỷ đồng ( bao gồm cả tiền thuờ kết cấu hạ tầng do vận tải trả), bằng 116,5% vốn được cấp năm 2010. Nguồn vốn được cõn đối cao hơn năm 2010, nhưng cũng chỉ bằng 57,5 so với yờu cầu nờn vẫn rất hạn hẹp. Tập trung vào cụng tỏc sửa chữa thường xuyờn, định kỳ, sửa chữa khẩn cấp, bảo đảm an toàn và phục vụ kịp thời cho vận tải; đẩy nhanh tiến độ khảo sỏt, thiết kế, lập dự toỏn cỏc cụng trỡnh sửa chữa lớn. Chỳ trọng cụng tỏc nghiệm thu, hoàn chỉnh cỏc thủ tục để thanh, quyết toỏn, khụng để ứ đọng vốn; giải ngõn đỳng kế hoạch. Sử dụng cú hiệu quả mỏy chốn đường; tăng cường cơ giới húa trong sửa chữa đường sắt. Cỏc doanh nghiệp cụng ớch sản xuất ổn định. Giỏ trị sản lượng đạt 1.290,8 tỷ đồng, tăng 22,8% với cựng kỳ; doanh thu đạt 1.211 tỷ đồng bằng 101,1% so với cựng kỳ; sửa chữa thường xuyờn đạt 100% so với kế hoạch và tăng 8,1% so với cựng kỳ năm 2010. Duy trỡ chất lượng kết cấu hạ tầng đảm bảo an toàn chạy tàu giữ vững cụng lệnh tốc độ. Đó hoàn
thành cỏc cụng trỡnh sửa chữa lớn chuyển tiếp năm 2010. Chỳ trọng và làm tốt cụng tỏc quản lý đường ngang. Cụng tỏc phũng chống lụt bóo đó được chuẩn bị chu đỏo và ứng phú kịp thời khi bóo lụt xảy ra, gúp phần giảm thiểu tối đa thiệt hại và đảm bảo thụng đường phục vụ vận tải sớm nhất.
Năm 2011 là năm cú khối lượng cụng việc trong lĩnh vực đầu tư XDCB nhiều, đặc biệt là cụng tỏc khảo sỏt thiết kế, phờ duyệt hồ sơ dự thầu nhưng nhờ cú sự tập trung chỉ đạo từ lónh đạo ngành đến cỏc ban quản lý dự ỏn nờn đó thực hiện hoàn thành khối lượng, đỏp ứng yờu cầu giải ngõn hết cỏc nguồn vốn cho ngành đường sắt Việt Nam, Cỏc dự ỏn trọng điểm đó được tập trung chỉ đạo đẩy nhanh tiến độ, cỏc dự ỏn ODA tuy chưa đỏp ứng được tiến độ nhưng trong thời gian tới sẽ tập trung chỉ đạo quyết liệt hơn để đỏp ứng tiến độ yờu cầu. Cụng trỡnh cắm cọc mốc chỉ giới đường sắt; sửa chữa cải tạo 13km hàng rào ngăn cỏch giữa đường sắt và đường bộ (thực hiện bằng nguồn vốn SNKT):ngành đường sắt đó triển khai thực hiện bằng quyết định 821/QĐ – ĐS ngày 10/6/2009 đó hoàn thành phần kinh phớ cũn lại của kế hoạch 1856 giai đoạn I là 4,297 tỷ đồng.
Thứ ba, vốn KHCB vận tải:
Vốn khấu hao cơ bản vận tải hàng năm theo kế hoạch cú năm tăng trờn 13% một năm, cú năm giảm 22% (năm 2011). Tỷ lệ thực hiện vốn khấu hao cơ bản so với kế hoạch bỡnh quõn đạt 98%. Thực tế vốn KHCB vận tải dựng để mua sắm trang thiết bị phục vụ cho khối vận tải đường sắt. Tỷ lệ thực hiện vốn KHCB cho đầu tư thiết bị đường sắt hàng năm đạt bỡnh quõn trờn 75% so với kế hoạch, vốn KHCB cho mảng xõy lắp của ngành đường sắt chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng vốn KHCB vận tải, chỉ chiếm khoảng 9-15% trờn tổng vốn KHCB vận tải hàng năm, vốn KHCB cho mảng xõy lắp về cơ bản vẫn tập trung vào sửa chữa kết cấu hạ tầng đường sắt.
Nguồn vốn hỗ trợ phỏt triển chớnh thức (ODA) của cỏc nước dành cho cỏc nước nghốo ,chậm phỏt triển vay để phỏt triển kinh tế, xó hội. Vốn ODA là nguồn vốn rất phự hợp cho phỏt triển GTVT núi chung cũng như cho ngành đường sắt núi riờng. Trong thời gian vừa qua, được sự quan tõm của Nhà nước và sự ủng hộ của cỏc nhà tài trợ chớnh như ADB, WB, JICA...và cỏc nguồn của cỏc chớnh phủ khỏc nhau, nguồn vốn này tạo điều kiện cho ngành đường sắt Việt Nam tiếp cận được cụng nghệ tiờn tiến, kết cấu hạ tầng ngành đường sắt đó được đầu tư và cú phần được cải thiện. Giai đoạn 2008-2012, ngành đường sắt Việt Nam đó vay vốn ODA là trờn 1.200 tỷ đồng để đầu tư phỏt triển kết cấu hạ tầng ngành đường sắt và phương tiện vận tải, như khụi phục 10 cầu đường sắt nguồn OECF của Nhật Bản, nõng cao an toàn cầu đường sắt Hà Nội - |Hồ Chớ Minh, hiện đại húa hệ thống tớn hiệu Hà Nội – Vinh giai đoạn II vốn ODA của Phỏp, hiện đại hoỏ trung tõm điều hành vận tải...
Thực hiện vốn ODA chủ yếu dựa trờn cỏc hiệp định được ký kết giữa hai Nhà nước hoặc cỏc nước hỗ trợ trực tiếp, giỏn tiếp cho Tổng Cụng ty đường sắt Việt Nam. Mọi nguồn vốn ODA được thực hiện theo nghị định 87/CP ngày 5/8/1997 của chớnh phủ ban hành Quy chế Quản lý và sử dụng nguồn hỗ trợ theo Quyết định số 96/2000/QĐ-BTC ngày 12/6/2000 ban hành hướng dẫn chi tiết về quy trỡnh thủ tục rỳt vốn ODA của Bộ Tài chớnh.
Vốn ODA đúng vai trũ quan trọng trong việc hiện đại húa hạ tầng đường sắt như: điện tử, liờn lạc, bảng chỉ dẫn điện tử v.v... Trong giai đoạn từ 2008-2012 vốn ODA vào đường sắt chiếm tỷ trọng ở mức trung bỡnh so với