. Cho vay cơng nghiệp chế biến
1.2.1.2.2 Căn cứ theo kỹ thuật cấp tín dụng.
Ngân hàng thƣơng mại cấp tín dụng dƣới các hình thức sau đây: a) Chiết khấu thƣơng phiếu.
Chiết khấu thƣơng phiếu là một nghiệp vụ tín dụng cổ điển, nhƣng mãi tới ngày nay vẫn đƣợc coi là một trong những kỹ thuật cấp tín dụng chủ yếu của ngân hàng thƣơng mại.
Chiết khấu thƣơng phiếu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn trong đĩ khách hàng chuyển nhƣợng quyền sở hữu thƣơng phiếu chƣa đáo hạn cho ngân hàng để nhận một số tiền bằng mệnh giá của thƣơng phiếu trừ đi lãi suất và hoa hồng.
Chiết khấu thƣơng phiếu là một nghiệp vụ ít gặp rủi ro và khơng làm “đĩng băng” tín dụng của ngân hàng. Thơng thƣờng, chứng từ mà các ngân hàng sử dụng để chiết khấu là các thƣơng phiếu. Đối với hối phiếu, ngân hàng chỉ chấp nhận khi ngƣời mua ký chấp nhận trả tiền.
b) Tín dụng thấu chi (vƣợt chi, ứng chi)
nguyên tắc, khách hàng chỉ đƣợc sử dụng số tiền đã gửi trên tài khoản. Do nhu cầu kinh doanh, khách hàng thƣờng cĩ nhu cầu chi quá số tiền gửi trên tài khoản.
Thấu chi là hình thức cấp tín dụng trƣớc đƣợc thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng, trong đĩ khách hàng đƣợc sử dụng một số tiền lớn hơn số tiền gửi mà khách hàng hiện cĩ.
Thấu chi là hình thức cấp tín dụng giúp cho khách hàng sử dụng vốn chủ động và tiện lợi, tuy nhiên cũng gặp nhiều rủi ro, vì vậy chỉ áp dụng cho những khách hàng cĩ khả năng tài chính mạnh, cĩ uy tín, là khách hàng quen của ngân hàng.
c) Tín dụng thuê mua.
Trong nền kinh tế thị trƣờng, tín dụng thuê mua rất phát triển. Tín dụng thuê mua là hình thức cho thuê bất động sản và động sản nhƣ: nhà cửa, máy mĩc thiết bị, xe vận tải, xe chuyên dụng, thiết bị văn phịng . Các chủ thể thuê cĩ thể là: các ngân hàng trực tiếp, các cơng ty con của ngân hàng hoặc các cơng ty chuyên doanh thuê mua độc lập thực hiện nghiệp vụ. Ngân hàng cũng cĩ thể liên kết với các nhà kinh doanh bất động sản để đầu tƣ dƣới hình thức tín dụng thuê mua.
Khách hàng thuê tiến hành trả dần giá trị tài sản theo hợp đồng đã thoả thuận với ngân hàng. Khi giá trị tài sản đã trả xong, khách hàng đƣợc quyền sở hữu tài sản đĩ. Trong thời gian chƣa trả hết nợ, tài sản vẫn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng.
Tiền thuê bao gồm giá vốn, chi phí các loại thuế và lãi kinh doanh. tuỳ từng loại đối tƣợng khác nhau mà giá cả thuê mua đƣợc tính khác nhau.
Thời hạn thuê mua cĩ thể là ngắn, trung hoặc dài hạn. Tuy nhiên thời hạn trung và dài hạn vẫn là chủ yếu. Tín dụng thuê mua ngắn hạn thƣờng ít.
Tín dụng trả gĩp là hình thức cấp tín dụng mà khách hàng đƣợc trả dần số tiền vay gồm cả gốc và lãi theo định kỳ. Tín dụng trả gĩp cĩ quan hệ chặt chẽ với việc mua bán hàng hố (tài sản), trong đĩ chủ yếu ngân hàng cho vay để mua hàng hố của các cơng ty thƣơng mại. Việc cấp tín dụng đƣợc thực hiện trên cơ sở thoả thuận của ba bên cĩ liên quan: khách hàng mua – ngƣời đi vay, cơng ty bán hàng và ngân hàng.
Tín dụng trả gĩp khác về cơ bản với tín dụng thuê mua là tài sản sau khi bán đã thuộc quyền sở hữu của ngƣời mua và họ cĩ quyền định đoạt. Trong trƣờng hợp tài sản thuộc đối tƣợng của tín dụng là bất động sản thì cĩ thể làm thế chấp cho ngân hàng, khi khách khơng trả đƣợc nợ thì ngân hàng đƣợc phát mại tài sản thế chấp và chỉ thu đƣợc phần nợ cịn thiếu.
e) Tín dụng bảo lãnh.
Tín dụng bảo lãnh là loại tín dụng phát sinh khi ngân hàng nhận thanh tốn cho ngƣời bán hàng trong trƣờng hợp ngƣời mua khơng cĩ khả năng thanh tốn số nợ này. Ngân hàng thu dịch vụ phí bảo lãnh, mức thu phụ thuộc vào loại nhu cầu bảo lãnh và thời hạn cho vay. Thời hạn cho vay cĩ thể là ngắn, trung hoặc dài hạn. Hình thức bảo lãnh của ngân hàng cũng rất phong phú và đa dạng: bảo lãnh tín dụng, bảo lãnh cung cấp hàng hố.
f) Tín dụng vãng lai.
Tín dụng vãng lai là hoạt động vay mƣợn thƣờng xuyên giữa khách hàng và ngân hàng với nội dung thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. Đặc điểm của hình thức tín dụng này là ngân hàng mở cho khách hàng một tài khoản vay vừa dƣ nợ, vừa dƣ cĩ (tài khoản vãng lai). Tồn bộ thu nhập của ngƣời vay đều đƣợc ghi vào bên cĩ tài khoản, tồn bộ chi tiêu ghi bên nợ tài khoản. Khi khơng cịn số dƣ cĩ, khách đƣợc sử dụng một khoản tín dụng nhƣ đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng với một mức dƣ nợ tối đa nào đĩ. Ngân hàng khống chế số dƣ nợ mà khơng khống chế số dƣ cĩ. Khách hàng đƣợc sử
dụng vốn vay rất linh hoạt dƣới dạng tiền mặt, chuyển khoản, tín phiếu.
Điều kiện đƣợc vay vốn đối với loại tài khoản vãng lai là ngƣời vay cĩ tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh. Ngồi ra trong một số trƣờng hợp, ngƣời vay cĩ uy tín cao thì cĩ thể vay khơng cần bảo đảm bằng tài sản.
Thời hạn vay thƣờng từ 3 - 6 hoặc 12 tháng. Trên lý thuyết, tín dụng vãng lai đƣợc xem là tín dụng ngắn hạn. Tuy nhiên, hiện nay cĩ nhiều ngân hàng cho vay với thời hạn 2 – 3 năm nên tín dụng vãng lai trở thành tín dụng trung và dài hạn.
g) Tín dụng cấm cố.
Tín dụng cầm cố là loại tín dụng cĩ thế chấp bằng động sản- tài sản cầm cố, tài sàn này phải đƣợc ngân hàng cất giữ, trƣờng hợp cá biệt cĩ thể để ổ kho chyên dùng hoặc giao cho ngƣời vay giữ. Tài sản cầm cố đƣợc đánh giá khơng phải bằng tồn bộ giá trị của nĩ mà đƣợc đámh giá thấp hơn để khi cĩ rủi ro cĩ thể bán đƣợc ngay, nhằm thu hồi lại đủ nợ gốc và lãi.
Tín dụng cầm cố cho vay với thời hạn mang tính chất thời hạn mang tính chất thời vụ. Các động sản dùng để cầm cố rất đa dạng: tín phiếu kho bạc, trái phiếu chính phủ, trái phiếu cơng ty, cổ phiếu, sổ tiết kiệm, kim loại quý, đá quý . Đối với các loại hàng hố thì nĩ phải cĩ giá trị, dễ bảo quản, cĩ chứng từ bảo hiểm cần thiết. Mức tín dụng cầm cố phụ thuộc vào tài sản mang ra cầm, tỷ lệ này tuỳ theo từng loại tài sản nhƣng giao động từ 50 – 90% giá trị tài sản trừ đi lãi suất trong thời gian cầm cố để lại ngân hàng.
h) Hình thức tín dụng nhận trả.
Là hình thức tín dụng mà ngân hàng nhận trả nợ thay cho ngƣời phát hành kỳ phiếu khi đến hạn thanh tốn mà ngƣơì phát hành kỳ phiếu khơng cĩ khả năng thanh tốn. Đây là sự đảm bảo chắc chắn cho ngƣời sở hữu kỳ phiếu rằng họ sẽ nhận đƣợc tiền khi đến hạn thanh tốn cũng nhƣ cũng nhƣ cĩ thể dễ dàng đem chiết khấu kỳ phiếu đĩ. Ngƣời phát hành kỳ phiếu nhận đƣợc sự
bảo đảm đĩ của ngân hàng nên sẽ phải trả nợ ngân hàng một khoản hoa hồng. Trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và ngƣời phát hành kỳ phiếu cĩ quy định ngƣời phát hành kỳ phiếu phải giao số tiền của kỳ phiếu chậm nhất trƣớc ngày kỳ phiếu đến hạn. Trƣớc khi đứng ra đảm bảo cho ngƣời phát hành kỳ phiếu, ngân hàng kiểm tra khả năng thanh tốn của họ và chỉ đảm bảo cho những đối tƣợng tin cậy, cĩ uy tín với khả năng tài chính tốt.