. Cho vay cơng nghiệp chế biến
2.4.Một số chỉ tiêu phân tích
Đo lƣờng rủi ro là cơ sở để ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng hợp lý, chính sách lãi suất phù hợp cho từng thời kỳ, xây dựng hệ số rủi ro cho từng loại tài sản cĩ và cho từng khoản cho vay. Thơng thƣờng để đo lƣờng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣờng dựa vào chỉ tiêu nợ quá hạn.
Nợ quá hạn: là khoản nợ mà khách hàng khơng trả đƣợc khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng. Cĩ hai loại nợ quá hạn.
+ Nợ quá hạn cĩ khả năng thu hồi: Là những khoản nợ mà ngƣời vay vẫn cĩ khả năng tiếp tục trả nợ ngân hàng. Thơng thƣờng nguyên nhân của những khoản nợ chậm trễ này là do chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mang tính thời vụ hoặc doanh nghiệp gặp khĩ khăn do những nguyên
nhân bất khả kháng gây ra nhƣ thiên tai, hoả hoạn…
+ Nợ quá hạn khơng cĩ khả năng thu hồi: Là những khoản nợ mà ngƣời vay rất ít cĩ khả năng trả nợ đƣợc cho ngân hàng. Trong những trƣờng hợp này, khả năng mất vốn của ngân hàng là rất lớn. Nguyên nhân của những khoản nợ này thƣờng do doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, dẫn đến phá sản, hoặc do ngƣời vay lừa đảo cố tình chiếm dụng vốn của ngân hàng.
+ Tỷ lệ phân tán rủi ro:
Chỉ số này tính đến mức độ mà vốn của ngân hàng cĩ thể trang trải những khoản tổn thất phát sinh cho từng loại hoạt động tín dụng. Ở Việt Nam, chỉ tiêu này đƣợc quy định: một ngân hàng khơng đƣợc phép cho một khách hàng vay vƣợt quá 15% vốn tự cĩ của ngân hàng.
Các chỉ tiêu này cĩ liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau. Vì vậy, việc đo lƣờng rủi ro tín dụng trong ngân hàng cĩ ý nghĩa quan trọng quyết định đến sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng. Trên cơ sở những chỉ tiêu rủi ro, quản lý tài sản, xây dựng cơ cấu lãi suất phù hợp… từ đĩ cĩ kế hoạch bù đắp kịp thời những tổn thất do rủi ro tín dụng xuất phát từ những biến cố khơng mong đợi đem lại.
Bên cạnh đĩ cịn sử dụng một số chỉ tiêu để đánh giá tình hình sử dụng vốn bao gồm:
+ Chỉ tiêu nợ xấu/Tổng dƣ nợ (%): Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng và đo lƣờng chất lƣợng tín dụng. Chỉ tiêu này càng thấp chất lƣợng tín dụng càng cao.
+ Chỉ tiêu doanh số thu nợ/doanh số cho vay: Chỉ tiêu này cịn đƣợc gọi là hệ số thu nợ và đƣợc dùng để đánh giá khả năng thu nợ của chi nhánh, trả nợ của khách hàng cũng nhƣ việc sử dụng tài sản ngắn hạn trong một thời điểm nhất định. Chỉ tiêu này càng cao phản ánh khả năng thu nợ của ngân hàng càng tốt.
+ Các chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quá hạn
Tỷ Lệ nợ nợ quá hạn = x 100% Tổng dƣ nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn khơng cĩ khả năng thu hồi
khơng cĩ khả = x 100% năng thu hồi Tổng dƣ nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn khơng cĩ Nợ quá hạn khơng cĩ khả năng thu hồi x100%
khả năng thu hồi so với = tổng dƣ nợ quá hạn Tổng dƣ nợ quá hạn
CHƢƠNG 3