CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
2.3. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB ĐẮK LẮK 72 1. Công tác nhận dạng rủi ro trong hoạt động tín dụng tại MB Đắk Lắk
2.3.2. Công tác đo lường rủi ro tín dụng tại MB Đắk Lắk
MB Đắk Lắk thực hiện đo lường rủi ro tín dụng bằng cách hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng nội bộ khi thẩm định khoản vay và định kỳ hàng quý đối với nhóm KHDN; 06 tháng/lần đối với nhóm KHCN.
- Đối tượng thực hiện chấm điểm tín dụng:
Khách hàng cũ: Là những khách hàng đã có quan hệ tín dụng với ngân hàng nhưng không có thời gian gián đoạn trên 06 tháng hoặc đang có quan hệ tín dụng với ngân hàng và đã thực hiện trả nợ kỳ đầu tiên.
Khách hàng mới: Là khách hàng trước đây chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng hoặc những khách hàng đã có quan hệ tín dụng với ngân hàng nhưng có thời gian gián đoạn trên 06 tháng hoặc đang có quan hệ tín dụng với ngân hàng và chưa đến hạn trả nợ đầu tiên.
- Quy trình thực hiện chấm điểm tín dụng gồm 4 bước:
Bước 1: Chuyên viên QHKH thu thập thông tin khách hàng.
Bước 2: Chuyên viên thẩm định căn cứ vào thông tin khách hàng nhập vào hệ thống xếp hạng tín dụng và in kết quả.
Bước 3: Trưởng bộ phận thẩm định kiểm soát kết quả xếp hạng tín dụng chuyển lên cho giám đốc duyệt xếp hạng.
Bước 4: Giám đốc duyệt kết quả xếp hạng tín dụng - Các tiêu chí để chấm điểm tín dụng:
Đối với khách hàng doanh nghiệp: Chi nhánh thực hiện chấm điểm dựa trên các chỉ tiêu sau:
o Chỉ tiêu tài chính: Bao gồm nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán (Khả năng thanh toán hiện hành, khả năng thanh toán nhanh); nhóm chỉ tiêu hoạt động (vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho…); nhóm chỉ tiêu cân nợ; nhóm chỉ tiêu về thu nhập.
o Chỉ tiêu phi tài chính: Khả năng tả nợ của doanh nghiệp; Trình độ quản lý và môi trường nội bộ; quan hệ với các ngân hàng; các nhân tố ảnh
hưởng đến ngành; các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp.
Đối với khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh cá thể: Chí nhánh sẽ thực hiện chấm điểm để xếp hạng tín dụng đối với nhóm khách hàng cá nhân theo các tiêu chí:
o Chỉ tiêu định tính: bao gồm tuổi; số người phụ thuộc; tình trạng nhà ở; tình trạng hôn nhân; loại công việc; vị trí công tác; trình độ học vấn; thời gian thường trú; điện thoại; phương tiện đi lại; thời gian làm việc; quan hệ với ngân hàng; mục đích vay vốn.
o Chỉ tiêu định lượng: thu nhập hàng tháng, chi phí sinh hoạt; chi phí phải trả.
Dựa trên kết quả chấm điểm, khách hàng sẽ được xếp hạng tín dụng theo các bậc như sau:
Bảng 2.13: Xếp hạng rủi ro khách hàng
Số điểm Xếp hạng Mức độ rủi ro Phân loại nợ
95 – 100 AAA Thấp nhất Đủ tiêu chuẩn
90 – 94 AA Thấp nhưng về dài hạn cao hơn
nhóm khách hàng loại AAA Đủ tiêu chuẩn
85 – 89 A Thấp Đủ tiêu chuẩn
75 – 84 BBB Trung bình Cần chú ý
70 – 74 BB
Trung bình, khả năng trả nợ trong tương lai ít được đảm bảo hơn khách hàng loại BBB
Cần chú ý
65 – 69 B
Cao, do khả năng tự chủ thấp. Ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng về lầu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động của khách hàng không được cải thiện.
Dưới tiêu chuẩn
60 – 64 CCC
Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận, xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.
Dưới tiêu chuẩn
55 – 59 CC
Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.
Nghi ngờ
45 – 54 C
Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất rất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn vay.
Nghi ngờ Dưới 45 D Đặc biệt cao. Ngân hàng hầu như sẽ
không thể thu hồi được vốn vay.
Có khả năng mất vốn
Đánh giá tài sản bảo đảm để rút ra kết luận cuối cùng về chất lượng khoản tín dụng. Kết quả đánh giá TSBĐ cũng được ghi cùng với kết quả chấm điểm rủi ro vào trong “Phiếu xếp hạng tín dụng”. Việc đánh giá tài sản đảm bảo dựa trên các chỉ tiêu: Loại hình tài sản đảm bảo; tính chất sở hữu, tính khả mại; tỷ lệ giá trị tài sản so với khoản vay; xu hướng thay đổi giá tài sản trong 12 tháng tới.
Bảng 2.14: Đánh giá tài sản đảm bảo
Điểm Xếp loại Đánh giá
>400 A Mạnh
300 – 400 B Trung bình
< 300 C Thấp
Xếp hạng tín dụng là kết quả của phần chấm điểm tín dụng là đánh gái tài sản đảm bảo theo ma trận sau:
Bảng 2.15: Ma trận xếp hạng khách hàng Đánh giá xếp loại
khách hàng AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Xếp loại
rủi ro Tài sản
đảm bảo
Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao
A (Mạnh) Xuất sắc Tốt Trung bình/ Từ chối
B (Trung bình) Tốt Trung bình
Từ chối C (Yếu) Trung bình Trung bình/ Từ chối
b) Đánh giá việc thực hiện công tác đo lường rủi ro tại MB Đắk Lắk:
MB Đắk Lắk thực hiện chọn lọc khách hàng vay vốn thông qua hệ thống định hạng xếp loại khách hàng nhằm định lượng mức độ rủi ro cho từng khách hàng từ đó có chính sách cho vay phù hợp với mức độ rủi ro của từng khách hàng. Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tín dụng của MB chưa đánh giá được các chỉ tiêu về mặt định lượng, các chỉ tiêu này chủ yếu được đánh giá theo ý kiến chủ quan của chuyên viên quan hệ khách hàng, từ đó gây khó khăn cho việc kết luận cho vay và tính toán tài trợ. Bên cạnh đó, việc thực hiện xếp hạng tin dụng chỉ mang tính chất đối phó để đảm bảo đầy đủ thủ tục giải ngân nên vẫn chưa mang lại hiệu quả theo như mục đích dược ban hành.
Việc chấm điểm định kỳ sau giải ngân vẫn chưa được thực hiện nghiêm túc.
Công tác đo lường rủi ro tại MB Đắk Lắk hiện nay được thực hiện rất đơn điệu do chỉ sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Chính vì việc chưa có những báo cáo, tổng kết về RRTD tại Chi nhánh và chưa có những kịch bản nhận diện rủi ro dựa vào những phân tích, đánh giá về tình hình môi trường hoạt động, xu hướng phát triển thị trường nên chưa đưa ra được những nguyên nhân trọng yếu dẫn đến rủi ro tín dụng tại chi nhánh, từ đó chưa đo lường được mức độ rủi ro tín dụng của các nguyên nhân này.